國有企業資金管理的風險及控制對策

摘 要：在新形勢下，國有企業要想適應市場經濟的發展變化，則應積極開展企業資金管理工作，要求國有企業財務管理人員充分認識到國有企業資金管理中存在的財務人員的專業能力較差、風險防范意識較為淡薄、缺乏完善的資金預算監管機制、缺少先進的資金管理平臺等問題，便于財務管理人員有針對性地制定管理方案和資金管理制度，得以在國有企業內部營造良好的資金管理氛圍，便于增強企業的資金風險防范能力，得以優化資金分配方案，提升資金分配結構的合理性和可行性。不僅如此，財務管理人員還應增加閑置資金的利用率，為國有企業爭取更多的經濟收益。

關鍵詞：國有企業;資金管理;風險控制對策

現階段，財務管理人員在開展資金管理工作時，應先強化自身的風險防范意識、豐富專業知識儲備，以完全適應國有企業的資金管理需求，便于在企業內部構建資金預算監管機制、建設信息化資金管理平臺、構建資源數據庫，提升資金管理的有效性和適應性，能夠實現對財務風險問題的有效防控。

一、國有企業資金管理風險問題

（一）風險防范意識較為淡薄

在國有企業內部開展資金管理工作時，部分財務人員的風險防范意識較為淡薄，這會直接降低企業的資金管理效率，從而產生較為嚴重的資金管理風險。首先，因為在國有企業內部的資金較為充裕，會導致財務管理人員在進行財務管理時，沒有注重對資金分配的管理，較易出現財務資金不合理分配和浪費問題，不僅會直接造成財務資金的浪費，還會影響投資收益成果，降低企業的經營收益。其次，因為缺少完善的資金管理制度的約束和參考，會使財務管理人員不能有效進行財務資金的統一管理，從而增大資金的閑置率[1]，削減企業的閑置資金收益率，使財務管理人員不能有效利用財務資金進行投資，較難適應市場的發展變化，阻礙國有企業的現代化發展。最后，在企業內部缺乏完善的資金管理體系，會使財務管理人員不能有效對資金投資、資金流向等進行全面監督，會直接增大資金投資風險，無法滿足國有企業的資金管理需求。

（二）財務人員的專業能力較差

在開展資金管理工作時，若財務管理人員的資金管理能力較差，不能滿足國有企業的資金管理需求，則會直接加大資金管理風險，情況嚴重時還會造成資金管理混亂問題，阻礙財務管理工作的順利開展。第一，部分國有企業的財務管理人員在進行管理工作時，缺乏全面的財務知識儲備，這會使其較難認識到資金管理工作的重要價值，不能主動承擔資金管理責任，較難對資金管理工作進行有效分析。同時，由于財務管理人員的專業能力較差，因此，會使財務管理人員不能使資金管理方向與企業的發展相契合，無法為企業的發展提供充分的資金支持，就較難落實各項資金管理制度，降低國有企業內部控制的實際效果。第二，在進行人才儲備管理工作時，部分國有企業的人力資源管理人員沒有對財務人才進行有效的篩選，就較難保障財務人員的綜合能力和專業素質，使國有企業無法儲備專業人才，影響財務管理工作的有序推進。

（三）缺乏完善的資金預算監管機制

由于在國有企業內部缺乏完善的資金預算管理監管機制，因此，會直接降低財務預算工作的合理性，造成較為嚴重的資金浪費問題，會給企業造成一定的經濟損失。首先，雖然部分財務管理人員能夠認識到資金預算管理工作的重要價值，但是并沒有掌握資金預算管理的實際需求，這會導致其較難建設與企業實際需求相匹配的財務預算監管體系，使資金預算管理無法與企業的經營狀況相契合，不僅會使預算管理工作喪失應有的作用，還會阻礙企業的持續穩定發展。其次，財務管理人員在進行預算管理工作時，由于沒有與國有企業內部業務部門進行充分的溝通和交流，因此，會擴大資金支出超預算的風險，使財務管理人員較難監督業務部門的預算執行情況，無法分析預算費用和實際費用之間產生差額的原因。最后，領導層在進行財務管理人員的管理工作時，若沒有構建完善的考核體系，較難調動財務管理人員的工作積極性和主動性，不便于達到預期的財務資金管理目標。

（四）缺少先進的資金管理平臺

在信息化時代背景下，財務管理人員在進行資金管理工作時，若仍沿用舊有的資金管理方法，則不僅會增大財務管理人員的工作負擔，還會降低資金管理效率，使國有企業內部資金管理能力無法與資金使用需求相匹配，導致財務管理人員較難有序開展資金風險的防范和管理工作，無法對資金風險問題進行及時預警。第一，部分財務管理人員沒有完全認識到信息化技術、大數據技術和智能化技術的應用價值，這會使其較難及時進行技術和設備的革新工作，導致國有企業的風險預警工作逐漸流于形式，不能完全反映國有企業的經營狀況和資金分配情況，使財務管理人員較難有效推進預算管理工作。第二，由于在國有企業內部缺乏先進的資金管理平臺，這會降低財務管理人員收集財務信息的速度，不利于財務管理人員進行財務資金的風險管理決策，會直接削弱國有企業風險管理的有效性。

二、國有企業資金管理風險的有效防控對策

（一）強化財務人員的風險防范意識

為保障國有企業的資金管理效率，提升企業的經營和投資收益，應增強財務人員、會計人員和財務管理人員的風險防范意識，使其能夠充分認識到資金管理工作的重要價值，從而進行合理的資金分配，降低資金浪費問題出現的概率。首先，企業領導層應參考財務管理數據資料、根據企業的發展需求制定完善的資金管理制度，便于為相關工作人員開展資金管理工作提供制度參考，得以保障資金管理工作的有序推進。其次，財務管理人員應積極組織財務人員和會計人員對企業中閑置的資金進行全面統計，并對閑置資金進行統一管理，不僅可以為企業爭取一定的投資收益，還能夠減少資金的閑置率，提高企業的經濟收益。最后，在市場經濟持續發展的背景下，財務管理人員應構建完善的資金管理體系，不僅要實現對閑置資金的合理化利用，財務管理人員還應對資金投資的整體流程進行有效管理，在投資前做好調查工作，避免盲目投資，削減資金投資風險。在投資后，財務管理人員應定期對資金使用狀態、投資收益等進行監督和檢查，既便于保障資金的投資效益，又能夠為國有企業的現代化發展做鋪墊，使其能夠適應經濟市場的發展要求。

（二）開展財務人員的培養工作

為使資金管理工作正常推進，保障資金管理質量和效果，在國有企業內部應積極開展財務人員的培訓工作，通過加強其綜合能力和專業素養，使其可以完全契合國有企業的財務人才需求[2]。第一，國有企業領導層應定期在企業內部組織開展財務管理、資金管理的講座，要求財務人員、財務管理人員和會計人員均參與到講座活動中，便于相關工作人員吸收先進的資金管理經驗，能夠掌握資金管理新方法，得以為提升財務人員的專業能力奠定基礎。第二，國有企業領導層應為財務管理人員提供外出學習的機會，便于豐富財務管理人員的知識儲備量，使其可以完全認識到自身工作的重要價值，得以主動承擔資金管理責任，并落實分配好資金管理任務，保障資金管理工作的正常開展。第三，在人才招聘和儲備階段，人力資源管理人員應加強與財務管理人員的溝通和交流，便于了解財務部門的人才應用需求，并共同制定財務人才的招聘標準，得以使人力資源管理人員有序推進人才招聘工作，便于為企業構建高素質的財務工作團隊注入新鮮血液，能夠為促進國有企業的穩定健康發展奠定人才基礎。

（三）構建資金預算監管機制

為使財務管理工作方向與國有企業發展方向相契合，保障企業的發展狀態，就需要財務管理人員在開展資金管理工作時，構建資金預算監管機制，便于有效控制財務資金的管理風險，降低資金浪費問題出現的概率。首先，在開展資金預算管理工作時，財務管理人員應對資金預算管理工作方向和工作目標有較為清晰的認知，了解企業的資金預算管理需求，得以使資金預算管理工作與企業的發展需求相適應，便于財務管理人員構建完善的財務預算監管體系[3]，推動預算管理工作的持續穩定進行。其次，財務管理人員在開展資金管理工作時，應加強與業務部門的溝通和交流，不僅能夠收集較為全面的業務信息，還可以知曉資金的支出情況，以保障資金預算管理工作的合理性，從而降低資金支出超預算風險，使財務管理人員明晰國有企業的資金支出情況，便于提升資金預算管理的實用性。同時，財務管理人員應加強財務部門和業務部門的溝通和聯系，能夠實現財務信息和業務信息的高效傳遞，便于財務管理人員找到資金支出超預算問題產生的原因，優化資金預算管理方案。最后，國有企業領導層應構建完善的考核體系，針對財務管理人員的資金預算管理效果進行定期考核和評價，從而調動財務管理人員開展資金預算管理工作的積極性和主動性，便于實現預期的管理目標。

（四）建設信息化資金管理平臺

1.數據的分析處理

為充分發揮信息化技術的應用優勢，財務管理人員應在國有企業內部構建信息化資金管理平臺，便于充分發揮云計算技術、人工智能技術和大數據技術等先進技術的應用優勢，增強資金管理工作的質量和水平。第一，在構建信息化資金管理平臺時，財務管理人員應了解企業的資金使用需求，知曉國有企業的未來發展目標，便于豐富信息化資金管理平臺的各項功能，使信息化資金管理平臺能夠為財務管理人員開展資金管理工作提供技術支持。第二，財務管理人員應通過使用信息化資金管理平臺實現對企業資金使用信息、財務信息和業務信息的全面統計分析[4]，使財務管理人員可以較為清晰、直觀地了解到各項資金的支出情況，得以為進行資金預算管理、使用管理奠定基礎。

2.構建資源數據庫

財務管理人員應為信息化資金管理平臺配備云智能數據庫，因為云智能數據庫不僅擁有較好的信息儲存功能，可以保障國有企業財務信息的安全，還擁有良好的數據分析、篩選和整合功能，能夠將財務管理人員存儲的數據進行分類，并篩選掉重復的數據，便于財務管理人員快速檢索所需信息，使財務管理人員合理規避資金風險。同時，財務管理人員應發揮信息化資金管理平臺中信息收集和傳遞的作用，實現跨部門的信息共享，使財務管理人員不僅可以加強財務部門和業務部門之間的聯系，還能夠與國有企業內部其他部門進行信息數據的高速傳遞，得以打通國有企業內部的信息溝通壁壘，保障財務資金信息質量，確保財務報表和資金預算方案中數據的真實性和有效性。

（五）落實資金管理措施

在國有企業內部，為提升資金管理效果，增強資金管理能力，應落實各項資金管理措施，便于提升資金日常收支管理質量，使財務管理人員得以較為精準地掌握企業的經營情況，收集全面、可靠的財務資金信息。首先，財務管理人員在進行資金管理工作時，應嚴格遵循企業內部的財務制度和資金管理制度，規范自身的工作行為。要求財務管理人員構建完善的大額資金審批流程，實現對大額資金支出的風險管理，得以保障國有企業各項資金支出的安全。其次，為滿足企業的日常經營和可持續發展需求，財務管理人員應優化調整國有企業的融資渠道，通過加強與銀行、金融機構等的溝通和交流，便于企業獲取銀行和金融機構的資金支持，能夠為企業現代化建設發展奠定充分的資金基礎。同時，財務管理人員應充分落實各項成本管理措施，合理分配企業內的流動資金，并做好投資項目的評估準備工作，能夠避免財務管理人員盲目進行項目投資。最后，財務管理人員應積極開展資金風險預防工作，根據企業的資金風險防范需求，制定合理的財務資金風險管理方案。同時，財務管理人員應加強對應收賬款的管理，降低應收賬款壞賬風險出現的概率，有助于增強國有企業的資金風險應對能力。

結語

在新時代背景下，國有企業要想實現高質量發展目標，就應加強對資金的管理，使財務管理人員能夠通過增強資金分配效率，提升國有企業的財務風險防范能力，便于企業在激烈的市場競爭中占據優勢。同時，財務管理人員應從企業的實際需求出發，制定完善的資金管理制度、建設信息化資金管理平臺，不僅可以提高財務管理人員的資金管理水平，增強企業資金管理風險的防控能力，降低應收賬款壞賬、資金管理混亂問題出現的概率，還可以為企業的持續穩定發展提供財務數據信息支持，使領導層能夠合理制定企業的發展戰略目標。

參考文獻：

[1]田丹.國有企業資金管理中存在的問題及應對舉措[J].大眾投資指南，2023（12）：128-130.

[2]謝梅蘭.新時期國有企業資金管理風險防范的策略和措施探討[J].企業改革與管理，2024（05）：26-28.

[3]張莉莉.國有企業財務資金管理風險防范及對策分析[J].中國科技投資，2024（12）：51-53.

[4]李松營.國有企業財務資金管理風險及防范措施分析[J].中國經貿，2024（15）：18-20.