工商管理中的財務管理與風險控制策略研究

摘要：企業在激烈的市場競爭中，財務管理風險控制能力直接關系到生存發展，而工商管理作為企業管理的重要領域，在此過程中扮演了重要的角色。然而，工商管理中財務管理風險控制仍然存在很多挑戰，包括預算管理不完善、應收賬款回收困難、財務人員的能力不足、財務信息不透明、內部控制制度缺失等。為有效應對這些挑戰，建議完善預算管理體系、優化應收賬款催收機制、提高財務人員的能力、建立透明的財務信息披露制度、健全內部控制機制，以便為企業的長期穩健發展奠定基礎。

關鍵詞：工商管理；財務管理風險；應收賬款；財務信息

工商管理作為企業管理的核心領域，涵蓋了資源整合，運營優化，以及風險管理等關鍵環節，其中財務管理風險控制成為保證企業穩健運行的基礎保障。然而，實際管理中，許多企業在預算編制等方面存在較多問題，制約了其長遠發展。同時，隨著現代科技的發展和經濟形勢的不斷變化，財務管理的要求日益提高，企業需要在傳統管理模式的基礎上引入更多科學化的風險控制手段。因此，從工商管理視角出發，探討財務管理風險控制的重要意義，現存問題，及應對策略，不僅具有理論價值，更具有較強的實踐指導意義。

一、企業工商管理的概述

工商管理是研究企業如何通過科學管理實現資源優化配置、提高運營效率、達成組織目標的一門學科，涵蓋了企業經營活動中的生產管理、市場營銷、人力資源管理、財務管理以及戰略規劃等內容。在現代企業管理中，工商管理不局限于具體的業務流程，還關注管理理論與實際操作的結合，強調企業需要根據內外部環境的變化，靈活調整經營策略，保證在動態的市場環境中保持競爭力。此外，工商管理的研究范圍廣泛，不同層面的內容構成了一個有機的整體。從戰略層面看，它涉及企業的愿景、使命、長期目標及路徑規劃，而從戰術層面看，它包括日常運營中的計劃、組織、指揮、控制等具體操作。

二、工商管理中財務管理風險控制的意義

（一）保障企業財務健康

工商管理中財務管理風險控制，有利于保障企業財務健康。首先，預算是企業資源分配和財務規劃的重要工具，通過工商管理的方法可以優化預算編制流程，保證預算與企業的戰略目標高度一致，在此基礎上財務管理風險控制通過對預算執行的實時監控，可以減少因資源浪費導致的財務不健康問題，進而保障企業資金鏈的穩健性。其次，財務管理風險控制能夠幫助企業識別并應對可能的財務風險，例如在工商管理的框架下，企業可以通過系統化的財務數據分析工具，對可能影響企業現金流的風險因素進行提前預測，這種前瞻性的管理能力有助于企業避免因突發性資金鏈斷裂而陷入困境，從而保障財務的長期健康。

（二）提高資源配置效率

工商管理中，財務管理風險控制通過優化資源的配置和使用效率，有效促進企業內部資源的高效利用。一方面，在企業資源分配過程中，資金是最為核心的要素，而通過加強財務管理風險控制，能夠對各項資金需求進行嚴格審查，避免重復投入，例如通過建立完善的預算管理體系，可以保證資金分配的合理性，從而提高整體資源的利用效率。另一方面，企業通過風險識別，能夠及時調整不合理的資金分配方案，將有限資源投向回報率更高的領域，從而有利于避免資源的低效使用。

三、工商管理中財務管理風險控制的挑戰

（一）預算管理不完善

工商管理中的預算管理存在不完善的問題，主要體現在多個方面，直接影響財務管理風險控制的效果。第一，預算編制缺少科學性。企業在預算編制過程中未能充分結合歷史數據、市場環境、未來發展目標，導致預算指標往往過于簡單化或隨意化，缺少嚴謹的依據，直接削弱了財務管理風險控制的精準性。第二，預算目標設置不合理。一些企業在預算管理中未能結合實際情況進行目標設定，導致預算指標過高或過低，與企業資源能力和市場預期脫節，使得預算在執行中偏離企業的核心戰略，無法為工商管理中的財務管理風險控制提供可靠的指導。第三，預算管理缺少動態調整機制。企業的工商管理中，預算通常被視為靜態計劃，未能隨內外部環境的變化進行動態調整，而當市場狀況、政策法規或企業經營環境發生顯著變化時，企業未能及時修訂預算，導致資源配置無法適應新的環境，增加了財務管理風險控制的難度。第四，預算執行中，部分企業未能建立嚴格的監督和評估機制，導致預算執行的偏差未被及時發現和糾正，嚴重影響了預算管理的效果。第五，預算數據分析能力薄弱。一些企業在工商管理中未能利用現代化的數據分析工具進行預算數據的收集和分析，導致預算執行過程中缺少精確的數據支撐，使得企業難以識別潛在的財務風險點，從而在風險控制中陷入被動。第六，預算管理缺少全員參與的意識。在企業的工商管理實踐中，預算管理往往由財務部門主導，其他業務部門的參與度較低，業務部門未能充分參與預算的制定和執行，導致預算管理的全面性不足，不能真實反映企業整體的財務狀況和資源需求，加大了財務管理風險控制的難度。

（二）應收賬款回收困難

工商管理中，財務管理風險控制的重要內容之一是管理應收賬款，但企業在這方面存在多種問題，直接導致應收賬款回收困難的現象。第一，信用管理制度不健全。一些企業在與客戶交易時未能建立嚴格的信用評估體系，缺少對客戶信用風險的全面了解，導致企業無法有效區分優質客戶和高風險客戶，從而造成部分客戶拖延付款或違約行為頻繁發生。第二，賬期管理缺少規范性。企業在制定賬期時，未能結合行業特點和客戶實際情況設定合理的回款周期，導致賬期管理混亂，加劇了財務管理風險控制的難度。第三，應收賬款催收機制不完善。部分企業未能在工商管理中建立科學有效的催收流程，催收活動的實施往往滯后或隨意，導致催收效果不理想，進一步加大了回款難度。第四，應收賬款核算不準確。企業在財務管理中，由于應收賬款數據的不準確性，難以全面掌握應收賬款的實際狀況，影響了財務管理風險控制的執行。第五，應收賬款管理缺少全面性。工商管理的實踐中，企業未能將應收賬款管理融入整體業務流程中，財務部門與業務部門之間缺少協同，導致賬款管理出現漏洞，影響回收效果。第六，客戶關系管理缺少有效性。企業在與客戶的合作中，未能通過工商管理手段實現客戶關系的有效維護和管理，忽視了對客戶還款意愿和能力的動態跟蹤，導致部分客戶惡意拖欠或回款態度消極，進一步增加了應收賬款回收的難度。

（三）財務人員的能力不足

工商管理中，財務管理風險控制的實施依賴于財務人員的專業能力，但部分企業在實踐中，財務人員的能力不足成為制約財務管理風險控制的重要問題。第一，財務人員的專業知識儲備不足。一些企業的財務人員未能系統掌握工商管理和財務管理風險控制相關的理論知識和實操技能，對風險識別、評估、應對的理解存在局限性，這種知識儲備的不足直接影響了財務人員對復雜財務問題的判斷能力。第二，工商管理中，信息化手段對財務管理風險控制起著至關重要的作用，但部分財務人員對財務管理軟件等現代化技術的使用不熟悉，導致在處理財務數據時效率低下，難以全面支持風險控制需求。第三，財務人員的綜合管理能力有限。工商管理要求財務人員具備跨部門協調和資源整合的能力，但部分財務人員的工作視角過于局限于財務本身，未能深入參與企業的戰略制定和業務決策，導致財務管理風險控制難以融入企業整體運營框架。第四，財務人員對政策和法規的理解不全面。工商管理中的財務管理風險控制需要嚴格遵守相關法律法規，但部分財務人員未能及時更新和理解政策變化，導致在具體操作中存在合規性問題，使得財務管理存在較大的法律風險。第五，財務人員的風險意識不強。工商管理實踐中，部分財務人員對風險的關注不足，對潛在的財務隱患缺少敏銳的洞察力，未能主動采取措施進行預防和管理，導致風險管理的主動性和前瞻性嚴重不足。第六，一些企業在工商管理中未能為財務人員提供系統性和持續性的培訓，導致財務人員在知識更新、技能提升、實踐能力上跟不上業務發展的需要，進一步削弱了財務管理風險控制的執行能力。

（四）財務信息不透明

工商管理中財務信息的不透明性是影響財務管理風險控制的一大挑戰，具體表現為多個問題，這些問題直接削弱了財務管理的效果。第一，財務數據的完整性不足。在一些企業中，重要的財務信息缺失或未能及時更新，導致財務數據體系呈現出不完整的狀態，使得企業在工商管理中難以準確分析和識別財務風險。第二，實際操作中，部分企業的財務數據記錄存在虛報、隱瞞、篡改的情況，直接影響了風險評估的準確性，使得財務管理風險控制無法建立在可靠的數據基礎之上，從而阻礙了企業的有效管理。第三，財務信息披露不及時。工商管理要求財務信息能夠快速反映企業的經營狀況，但部分企業未能做到這一點，導致管理層無法實時掌握企業的財務動態，進一步削弱了財務管理風險控制的時效性。第四，一些企業在財務管理中，未能明確區分不同類別的數據項，使得財務報表缺少邏輯性和直觀性，不僅增加了工商管理中的決策難度，還阻礙了財務管理風險控制的實施。第五，財務信息溝通機制薄弱。工商管理中，企業內部各部門之間的信息溝通至關重要，但部分企業未能建立有效的財務信息傳遞機制，導致財務數據在部門之間傳遞時存在信息失真或遺漏的情況，從而使管理層無法基于全面的信息作出風險控制決策。第六，財務信息的可訪問性不足。部分企業未能為相關利益方（如投資者、審計機構和內部管理層）提供便利的財務數據訪問途徑，導致外部審計、內部評估、投資決策缺少數據支持，從而限制了工商管理中財務管理風險控制的深入開展。

（五）內部控制制度缺失

工商管理中，內部控制制度缺失是財務管理風險控制的一大難點，主要表現為多個具體問題。第一，內部控制的設計不規范。一些企業在工商管理中，內部控制制度缺少系統性和標準化，具體流程與實際操作脫節，導致難以對財務管理活動進行全面監控，從而使內部控制流于形式，缺少實質性作用。第二，控制機制的執行力不足。即使企業制定了一定的內部控制制度，但在執行過程中存在松散的問題，導致內部控制制度在實際工作中失效，從而使財務管理風險控制難以落實到位。第三，風險防范機制不健全。工商管理要求企業對潛在風險進行預判并設立相應的防范措施，但部分企業在內部控制中缺少針對財務風險的專項防控機制，對可能引發財務問題的環節未進行有效監督，導致風險管理缺少前瞻性。第四，內部審計職能不完善。企業在工商管理中，內部審計作為內部控制的重要組成部分，常常由于缺少獨立性和專業性而無法發揮作用，使得企業在財務管理風險控制中無法發現隱藏的風險點，削弱了內部控制的效能。第五，部門間協作機制薄弱。在一些企業的工商管理中，內部控制制度未能充分覆蓋各部門間的業務協調與信息共享，導致風險控制的實施效率低下，影響了企業對跨部門財務活動的有效監管。第六，內部控制文化建設缺少系統性。一些企業在工商管理實踐中未能通過組織建設和員工培訓增強內部控制意識，員工對于內部控制的重視程度不夠，未能自覺遵循控制要求，進一步削弱了內部控制制度的執行效果，使得財務管理風險控制變得被動而低效。

四、工商管理中財務管理風險控制的策略

（一）完善預算管理體系

企業管理體系中，預算管理是工商管理的重要環節，也是財務管理風險控制的核心內容，因此構建完善的預算管理體系，不僅是企業優化財務管理的必然選擇，也是提升經營效率的重要基礎。第一，為了解決預算編制缺少科學性的問題，企業要通過引入歷史數據分析、市場調研、預測工具，來保證預算編制的依據充分，還要強化對財務數據的整合能力，以便提升預算編制的精準性。第二，工商管理中，預算管理要與企業戰略目標緊密結合，因為通過明確預算在實現戰略中的定位，可以保證預算目標符合實際，還要召開跨部門會議的形式，以便避免目標脫離企業資源。第三，工商管理框架下，動態調整機制要求企業定期監測內外部環境的變化，并對預算內容進行及時修訂，為此要以建立季度或月度預算評估機制，結合最新的財務數據，來動態調整預算方案，以便保證預算管理始終與現實需求保持一致。第四，為解決預算執行過程中的監督和控制不足問題，企業要設置專門的預算監督小組，實時跟蹤預算執行進度，并建立責任明確的偏差處理流程，還要加強信息化手段的應用，以便通過數字化管理工具提高預算執行的準確性。第五，工商管理中，要通過部署大數據分析系統，以及人工智能工具，實現對預算數據的深度挖掘，還要為財務人員提供相關的技術培訓，以便保證他們能夠熟練掌握數據分析工具，從而在預算管理中形成科學的風險評估能力。第六，工商管理中，預算的執行不能僅局限于財務部門，而是要覆蓋到業務、營銷、采購等相關部門，所以要組織預算相關的跨部門溝通活動，以便讓各部門了解預算的重要性。

（二）優化應收賬款催收機制

應收賬款管理直接關系到企業的現金流穩定性，是工商管理中不可忽視的重要內容，而優化催收機制有助于加快資金回籠，提高資金利用效率，并進一步降低企業運營中的財務風險。第一，為解決信用管理制度不健全的問題，企業要通過實施客戶信用分級管理，對客戶的財務狀況、履約能力、信用歷史進行深入分析，以便有效降低交易風險。第二，工商管理要求企業根據行業特點、市場環境、客戶的實際能力制定差異化的賬期安排，并在合同中明確賬期條款，為此企業要加大對賬期政策的執行力度，避免隨意延長賬期現象。第三，工商管理框架下，要設置專門的催收團隊，還要制定激勵機制，鼓勵催收人員提高催收效率。第四，企業要通過工商管理中的信息化手段，實現應收賬款數據的實時更新，還應加強對財務人員的培訓，以便提升其核算能力，從而減少人為錯誤。第五，工商管理中，應收賬款管理不應僅限于財務部門，還需銷售等相關部門的共同參與，為此企業要通過設立跨部門工作小組的方式，保證業務部門與財務部門的信息共享。

（三）提高財務人員的能力

加強人才培養和能力建設，不僅有助于提高管理效率，還能從根本上夯實企業財務管理的基礎，為財務管理風險控制的深化奠定重要基石。第一，為解決財務人員專業知識儲備不足的問題，企業需要強化財務人員的專業培訓，為此要定期組織財務人員參與行業研討會等活動，以便提升其在財務管理、風險控制、工商管理相關領域的專業知識儲備。第二，為解決財務人員對現代化工具和技術掌握不足的問題，企業要大力推動信息化培訓與技術應用的結合，并為財務人員提供系統化的操作培訓，以便大幅提升其對現代化技術的應用能力。第三，為解決財務人員綜合管理能力有限的問題，企業需要培養財務人員的跨部門協作能力，為此可以通過跨部門輪崗等方式，幫助財務人員熟悉企業運營的各個環節，從而提升其對全局管理的理解能力。第四，工商管理中，企業需要定期組織財務人員學習最新的法律法規，為實現這一目標，要邀請專業法律顧問進行專題講座，來幫助財務人員理解政策變化的背景。第五，工商管理中的財務管理風險控制需要財務人員具備對潛在風險的敏銳洞察力，為此企業可以通過風險模擬演練和案例分析的形式，讓財務人員熟悉不同情境下的風險識別及方法，從而在日常工作中更加主動地應對風險。

（四）建立透明的財務信息披露制度

工商管理中，透明的財務信息披露機制有助于加強內部管理，以及外部監督，為利益相關者提供清晰的企業運營狀況，因此推動財務信息透明化，是優化企業財務管理模式的重要方向。第一，為了解決財務數據完整性不足的問題，企業應強化財務數據管理的規范化建設，為此要引入標準化的財務數據管理工具，來保證數據體系的完整性。第二，工商管理中的財務管理風險控制要求對財務信息的真實性進行多重驗證，還應邀請第三方審計機構對財務數據進行公正評估，以便保證數據的真實性得到客觀保障，同時消除可能的內部不當行為。第三，工商管理中，企業可以引入財務信息實時披露機制，采用財務管理系統對重要指標進行自動匯總，從而保證管理層和利益相關者能夠及時掌握企業的財務動態。第四，為了解決財務信息分類和呈現不清晰的問題，企業應制定統一的財務報表模板，以便使財務信息的呈現更加直觀明了，還要結合行業標準，設計適合自身業務特點的財務信息披露框架，以便提高數據的可讀性。第五，工商管理框架下，企業在各部門間搭建高效的財務信息溝通渠道，以便實現信息的實時傳遞，還要定期組織部門間的財務分析討論會，從而提升企業整體的信息溝通效率。

（五）健全內部控制機制

內部控制機制是企業管理的核心環節之一，對工商管理和財務管理風險控制起著基礎性作用，因為一個健全的內部控制體系能夠有效規范企業的業務流程，優化資源配置，并降低運營風險。第一，為了解決內部控制設計不規范的問題，企業需要建立系統化的內部控制制度框架，為此要根據自身業務特點制定涵蓋各個環節的控制流程，以便提高制度的適用性。第二，工商管理中，必須建立專門的監督團隊，對內部控制的執行情況進行定期審查，還可以引入第三方監督力量，加強對內部控制的外部評估。第三，工商管理框架下，企業應結合行業特性建立風險數據庫，動態監測可能影響財務管理的各類風險因素，以便保證風險防范機制能夠及時發現潛在隱患。第四，工商管理中，內部審計部門應保持獨立性，直接對企業高層管理者負責，同時內部審計結果要以報告形式呈現，以便保證審計職能的高效運行。第五，工商管理中，企業需要通過信息化手段搭建協作平臺，來打通各部門間的信息壁壘，從而實現數據的共享。

五、結語

本文通過對預算管理、應收賬款催收、財務人員能力提升、財務信息透明化、內部控制機制建設等方面的深入探討，提出了一系列具有針對性的策略，旨在幫助企業強化財務管理能力，有效規避風險。然而，隨著市場環境和技術手段的不斷演變，財務風險控制的實踐需要持續完善，以便為企業管理提供更有力的支持。

參考文獻：

[1]劉瑞.企業工商管理中的財務管理探究[J].中國集體經濟，2024（34）：141-144.

[2]劉忠鵬.企業財務管理中的風險控制策略[J].商業2.0，2024（19）：96-98.

[3]石佳璐.企業財務管理中的風險控制與應對策略研究[J].商業2.0，2024（08）：93-95.

[4]宋博文.企業工商管理中存在的問題及優化策略研究[J].商業2.0，2024（02）： 13-15.

[5]郭穎.企業財務管理中的風險控制與應對策略研究[J].銷售與管理，2024（02）：78-80.

[6]趙一陽.工商管理在企業管理中的理念運用研究[J].商場現代化，2023（12）：100-102.

[7]王金梅.工商管理的熱點問題及發展趨勢探析[J].中國產經，2021（20）：152-153.

（作者單位：龍口經濟開發區管理委員會）