新經濟形勢下企業財務財稅管理的創新之路

在新經濟形勢下，全球經濟 格局正經歷深度重構，信息技術 迅猛發展，稅收政策調整，綠色 可持續發展理念亦獲得公眾廣泛 認可。上述因素相互交織、彼此 影響，致使企業財務財稅管理面 臨前所未有的挑戰與機遇。

企業亟須推進數字化轉型，然而在新的發展需求下，傳統財務 財稅管理模式已難以適配發展要求。稅收政策的變動，要求企業具備 更強的政策敏感度與應對能力；全球經濟不確定性加劇，使得財稅風 險管控難度顯著增大；綠色財稅政策的推行，則促使企業重新審視自 身經營模式及發展戰略?；谏鲜霰尘?，本文對企業財務財稅管理的 創新路徑展開深入研究，其意義重大且深遠。

新經濟形勢下企業財務財稅管理面臨的挑戰

數字化轉型的迫切需求 伴隨大數據、云計算、人工智能等新一 代信息技術的快速發展，企業發展必然朝著數字化轉型這一趨勢邁進。 在財務財稅管理范疇內，眾多企業依舊停留在傳統的會計電算化層面， 欠缺對大數據進行深度挖掘與分析的能力，無法契合新經濟形勢下對 財務數據實時、準確以及全面維度的高要求。例如，在稅務管理方面， 智能化財務軟件、自動化稅務申報系統及電子發票的普遍運用，顯著 提升了財稅工作的效率與精準度，但同時也提高了對企業財稅人員數 字化素養的要求。

稅收政策動態調整的挑戰 稅收政策作為國家宏觀調控的重要手 段，企業財務財稅管理受稅收政策調整的影響，面臨巨大挑戰。近年來， 為呼應經濟發展形勢的需要，國家及地方稅務部門對稅收政策進行調 整，如增值稅稅率的變動、諸多稅收優 惠政策的出臺與修訂等。企業需要及時、 精準地把握政策細節，以實現自身稅務 的合規性目標。例如，研發費用加計扣 除政策做出調整，就高新技術企業而言， 精準計算并申報扣除金額成為棘手任務。 倘若對政策理解存在錯誤或申報滯后， 企業或許要面臨補繳稅款、繳納滯納金 甚至遭受罰款等風險。

全球經濟不確定性因素增加 在全 球經濟一體化趨勢的大背景下，企業承 受著來自國內外市場的雙重壓力。全球 經濟范圍內的不確定情形，如貿易活動 中的摩擦、匯率的起伏波動等，都給企 業經營帶來了極大的沖擊，進而造成財 稅風險明顯增大。在經濟存在下行壓力 的階段，企業銷售收入可能會下滑，但 固定成本和債務負擔相對穩定，致使企 業的稅負壓力相應加大。在進出口業務 中，匯率的不穩定或許會讓跨國企業面臨匯兌損失，繼而影響到企業的利潤和現金流狀況。

綠色財稅政策的要求 伴隨全球對可持續發展、環境保護的日益 重視，各國政府逐漸把綠色財稅政策當作引導企業轉型升級的有效手 段。政府采用稅收優惠、財政補貼等手段激勵企業擴大環保投入、發 展清潔能源并開展節能減排工作。對企業而言，這是履行社會責任的 必要要求，也是收獲財稅支持、提升競爭水平的絕佳時機。但這也對 企業財務及財稅管理提出了新要求，企業需在戰略規劃、投資決策及 日常經營中全面考量綠色財稅政策的作用，以實現經濟效益和環境效 益的雙贏局面。

新經濟形勢下企業財務財稅管理的創新路徑

推進財務財稅管理數字化轉型 企業應加大數字化基礎設施投 入，建設高效、穩定且可靠的信息系統，為財務財稅管理數字化轉型 筑牢支撐根基。例如，對服務器、存儲設備、網絡設備等硬件設施進 行升級，還可引入先進的財務管理軟件、稅務申報系統等軟件工具。 同時，采取構建統一數據平臺的舉措，實現財務數據的集中存儲、共 享與分析，提升財務數據的實時性與精確度。

應當加大對財稅人員數字化培訓的投入，鼓勵其參與相關 課程與認證考試，提升其借助新技術開展工作的能力。此外，組建內 部數字化財稅交流平臺，傳播最佳實踐案例與常見問題的處理方案， 推動團隊整體數字化水平的提升。

企業需充分依托大數據技術對財務數據進行深度挖掘分析，挖 掘數據背后潛藏的價值。通過構建財務數據分析模型，對企業經營、 財務、稅務等狀況進行深度且全面地分析，為企業戰略決策提供科學 的支撐依據。例如，企業可借助大數據技術對銷售數據展開分析，預 測未來的銷售走向，為生產規劃與庫存管控提供指引；通過大數據技 術開展成本數據分析，可識別成本節約的潛在潛力，增強企業的盈利 水平。

建立靈活的稅務管理體系 其一，企業需設置專門針對稅收政策 研究的崗位或團隊，密切關注國家及地方稅務部門的政策發布渠道， 及時解讀政策動態變化對企業產生的影響，并擬定相應的應對辦法。 同時，加強與稅務機關的溝通協作，主動參與政策研討會議與培訓活 動，力求在政策執行階段獲取確切合理的指導與支持。

其二，企業應創建一套科學的稅務籌劃流程，確保稅務籌劃合 法且有效。這主要是對企業經營活動進行全面透徹地剖析，評判各項 稅務政策的適用性及相關影響，擬定與企業實際情況相符的稅務籌劃方案。同時，著重對稅務籌劃過程進行 監控與評估，及時發現并糾正現存問題， 保障稅務籌劃的順利落實。

其三，企業應當積極引入稅務科技 工具，提高稅務管理的效率及準確性。 例如，采用自動化稅務申報系統實現稅 務申報的自動化與智能化；依托智能化 財務軟件完成財務數據的自動采集、處 理和分析，提升財務數據的準確性與及 時性；依靠稅務風險預警系統對企業稅 務風險進行實時監控與預警，助力企業 及時處理潛在的稅務風險。

強化風險管理與內部控制 首先， 企業需構建一套全面的財稅風險預警體 系，借助對關鍵財務指標及宏觀經濟數 據進行實時監測與分析，提前發現潛在 的財稅隱患。例如，確立稅負率、資產 負債率等恰當的預警指標，一旦指標偏 離正常范圍便要及時啟動風險應對預案。 同時，構建風險應對體系，明確風險應 對的策略與措施，保障企業在面臨財稅 風險時能夠迅速、恰當地應對。

其次，企業需積極開展內部控制建 設，健全內部管理制度與流程，確保財 務財稅管理的規范性與有效性。例如， 構建嚴格的監督機制、授權與審批制度， 保障財務活動的合法性與合規性；加強 對關鍵崗位及相關人員的監督管理，防 止內部出現舞弊和濫用職權等事件；創 立成熟的內部審計體系，對企業財務活 動進行定期或不定期的審計監督，保障 財務信息的真實性與準確性。

最后，企業應加強對風險管控人員 的培訓教育，提升其對風險的鑒別與應 對能力。同時，規劃風險應對機制，明 確風險應對的策略及做法，讓企業在面 對財稅風險時能夠迅速、穩健地應對。

積極響應綠色財稅政策 可持續發 展理念應融入企業的戰略規劃與日常經 營決策中，大力探索綠色產業發展道路。 在開展戰略規劃設計以及經營決策抉擇 時，充分考慮綠色財稅政策產生的影響， 使企業戰略方向與國家政策導向保持一 致。例如，在投資決策階段，優先考量 符合綠色財稅政策要求的項目；在產品 研發階段，重視環保節能技術的應用及 推廣。

企業需加大對環保技術研發與設備 更新項目的投入比重，提高生產流程的 環保質量及資源利用效率。例如，引入 先進的環保技術裝置，減少能源消耗并 降低污染物排放；憑借技術革新與改造， 實現產品環保性能和附加值的提升。

企業應當加強與環保、財稅部門的 溝通配合，及時掌握綠色財稅政策的最 新動態與要求。通過與相關部門進行合 作溝通，攜手促進綠色產業的發展及升 級。同時，及時反饋企業在推進綠色財 稅政策執行時遇到的問題與建議，為政 策的完善與優化提供參考。

新經濟形勢下企業財務財稅管 理的創新實踐案例

財稅數字化平臺的深度應用 在當 前新經濟形勢下，財稅數字化平臺的深 度應用已成為企業財務財稅管理創新的 重要方向。作為財稅數字化領域的佼佼 者，神州云合與數家大型企業達成合作， 充分驗證了財稅數字化平臺的顯著成效。 在與匯通達的合作過程中，神州云 合打造出智慧財稅管理平臺，實現了稅 務管理與資金流全流程數字化的整合。 該平臺借助大數據相關技術，對進銷項 發票進行自動化歸集與風險核查，并采用人工智能算法優化稅務申報 流程。

就制造業領域而言，新興鑄管與百望云合作構建的業財稅一體化 系統，以發票數字化為切入點，實現了從采購起始到付款結束的自動 化流程。該系統使財務制單時間大幅縮短，資金支付錯誤率顯著下降， 稅務申報準確率持續提高。從這些實踐案例可以看出，傳統財稅作業 模式不僅被財稅數字化平臺所改變，還憑借數據資產沉淀為企業的戰 略決策提供了有效支撐。

區塊鏈技術在稅務管理中的突破性實踐 區塊鏈技術在稅務管理 中的應用，為企業財務及財稅管理帶來了突破性革新。由深圳市稅務 局主導、與騰訊合作的區塊鏈電子發票項目，依托區塊鏈不可篡改、 可追溯的特性，構建出基于“交易即開票—開票即報銷—發票即數據” 邏輯的全鏈條管理體系。

該項目覆蓋了零售、物流、金融等多個行業，實現了企業財務處 理成本顯著降低。以深圳沃爾瑪門店為例，自接入該系統后，消費者 借助微信支付可自動生成區塊鏈電子發票，完成入賬無需財務人員人 工驗真，每月每家門店可節省 200 小時人工審核時長，且虛開發票的 風險降為零。

廣西壯族自治區信息中心搭建的“桂鏈”平臺與國家稅務總局“稅 務鏈”成功對接，實現了跨區域稅務數據的可靠流轉，使跨境貿易企 業出口退稅審核周期由 15 天壓縮為 3 天，數據核驗效率顯著提升。 這些實踐化解了傳統紙質發票管理的痛點，實現了財稅數據到生產要 素的轉變。

供應鏈金融與財務協同管理模式創新"供應鏈金融及財務協同管 理模式的創新，為企業財務及財稅管理增添了新的思考維度?；谄?安銀行和海爾集團合作構建的供應鏈金融模式，針對海爾供應鏈中小 微供應商融資難的問題，搭建了“訂單融資 + 應收賬款池管理”相關 系統。該系統將供應商的歷史交易數據、物流信息以及財務結算數據 整合成動態授信模型。

由云礪（票易通）和益海嘉里合作搭建的供應鏈協同平臺，通過 訂單、對賬、發票、資金達成“四流合一”，實現了非貿結算全流程 的數字化轉型。平臺成功上線后，供應商對賬周期實現實時辦結，應 付賬款提前支付的比例顯著提升。

總而言之，未來，隨著新經濟環境的不斷革新與進步，企業財務 財稅管理將面臨新的挑戰和機遇。企業須具備敏銳的洞察力與創新意 識，不斷優化升級財務財稅管理模式，以跟上時代發展的步伐。

作者單位：四川君源工程管理有限公司