中小企業風險管理能力提升的路徑分析

摘" 要：中小企業作為國民經濟的基礎，不僅能促進經濟增長、推動技術創新，還在增加就業等方面發揮著不可替代的作用。然而，由于規模較小、資源有限，中小企業在發展過程中面臨著諸多風險，如市場風險、財務風險、運營風險等。因此，提升中小企業的風險管理能力顯得尤為重要。本文將從多個方面探討中小企業風險管理的重要性，對中小企業風險管理現狀進行深入分析，并提出相關的提升路徑，旨在為中小企業的長遠發展提供建議與參考。

關鍵詞：中小企業；風險管理；能力；提升

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.17.136

近年來，市場經濟變化不斷，為中小企業帶來新的挑戰。為強化抗風險韌性，管理層需要精通將財務分析融入宏觀經濟與行業競爭洞察的技藝。精準識別并規避財務風險，成為其必備能力，在當今復雜多變的商業環境中顯得尤為突出。中小企業風險管理是一個綜合性的過程，能識別、評估、控制和監控影響企業目標實現的各種風險，進而也就推動了企業技術創新和經濟增長。然而，由于規模相對較小、資源有限、抗風險能力較弱等特點，中小企業在發展過程中面臨著諸多不確定性和風險挑戰。因此，加強中小企業風險管理，對于保障其持續健康發展、維護社會穩定和促進經濟繁榮具有重要意義。

1 中小企業風險管理的重要性

1.1 保障企業生存與發展

中小企業在市場競爭中往往處于相對弱勢地位，一旦遭遇重大風險事件，如自然災害、市場波動、政策調整、供應鏈中斷等，很可能面臨生存危機。有效的風險管理能幫助企業提前識別潛在風險，制定應對策略，減少損失，從而保障企業的生存與發展。通過建立健全的風險管理體系，中小企業可以更加穩健地應對市場變化，把握發展機遇。

1.2 提升企業競爭力

在激烈的市場競爭中，中小企業要想脫穎而出，就必須不斷提升自身競爭力。而風險管理正是提升企業競爭力的重要手段之一。通過風險管理，企業可以優化資源配置，提高運營效率，降低成本，增強創新能力，從而在市場上獲得更大的競爭優勢[1]。同時，良好的風險管理還能提升企業的信譽度和品牌形象，吸引更多客戶和合作伙伴，為企業帶來更多的商業機會。

1.3 促進企業可持續發展

可持續發展是企業追求的長期目標。中小企業要實現可持續發展，就必須注重風險管理的長期性和系統性。通過制定科學的風險管理戰略和規劃，企業可以確保在發展過程中始終遵循可持續發展的原則，關注環境保護、社會責任和員工福利等方面的問題。這不僅有助于提升企業的社會責任感和公眾形象，還能為企業創造更加穩定和健康的發展環境。

1.4 優化企業治理結構

風險管理是企業治理結構的重要組成部分。通過風險管理，企業可以建立健全的內部控制體系，明確各層級管理人員的職責和權限，加強內部監督和審計力度，防止權力濫用和腐敗現象的發生。同時，風險管理還能促進企業各部門之間的溝通和協作，形成合力共同應對風險挑戰。這有助于優化企業的治理結構，提高管理水平和運營效率。

1.5 促進社會穩定與經濟發展

中小企業是國民經濟的重要支柱和吸納就業的主要渠道。加強中小企業風險管理，有助于保障其穩定運營和持續發展，從而為社會提供更多的就業機會和稅收貢獻。同時，中小企業在技術創新和產業升級方面也具有重要作用。通過加強風險管理，中小企業可以更加積極地投身于技術創新和產業升級的浪潮中，推動經濟結構的優化和升級，為社會的穩定和經濟發展做出更大的貢獻。

2 中小企業風險管理現狀分析

2.1 風險管理意識淡薄

中小企業在經營上普遍存在家族式經營的特征，其管理核心多依賴于管理者的個人經驗，缺乏現代企業管理理論的支持。盡管不少企業已洞察到傳統家族式管理的局限性，但在提升管理能力的過程中，更注重生產效益的提高，忽略了企業風險管理[2]。這種管理理念導致企業在市場競爭中，顯得尤為脆弱。在企業決策時，缺乏對風險的全面系統分析，這種行為使企業在面臨市場波動或政策調整時難以承受潛在的風險沖擊。目前，部分中小企業管理者傾向于短視的利益追逐，忽視了對企業長遠藍圖的構建。在項目抉擇的關鍵時刻，更傾向于依賴自身經驗，這種決策方式無疑增加了企業的風險系數，當市場突變或政策變動時，這樣的經營方式往往難以站穩腳跟，承受不住突如其來的風險浪潮。此外，中小企業的結構初期幾乎完全依賴于企業管理人的領導。導致部門間職責模糊，管理制度松散。雖然部分企業設立了風險管理部門，也常因缺乏專業人才與明確責任劃分，而難以發揮其應有的效能。這種管理上的混亂與無序，無疑為企業應對潛在風險埋下了隱患。

2.2 財務風險控制體系不健全

首先，中小企業由于規模較小、資本實力有限，往往面臨資金不足的困境。同時，由于其財務管理和信息披露水平相對較低，使銀行等金融機構在評估其信貸風險時持謹慎態度，導致中小企業難以從銀行獲得大規模的貸款，這種資金短缺狀況加劇了企業的財務風險。其次，中小企業在成本控制方面往往存在不足，容易受到市場波動的影響。一旦市場發生不利變化，企業可能因無法及時調整經營策略而陷入困境。此外，中小企業的盈利水平相對較低，也增加了其財務風險。最后，許多中小企業在招聘員工后缺乏有效的培訓機制，導致員工難以勝任崗位工作。這種狀況不僅影響了員工的綜合素質和業務能力技能的提升，也降低了公司的整體業績水平。長期以往，企業的競爭力將受到嚴重損害。由于中小企業在薪酬、福利、職業發展等方面難以與大企業相比，導致人才流失現象嚴重。同時，由于資源有限性和招聘渠道的限制，中小企業在招聘過程中也面臨諸多困境。這種人才短缺狀況進一步加劇了企業的管理風險和經營風險。

2.3 管理創新與戰略規劃不足

中小企業對管理創新的重要性和意義認識不足，導致部分企業仍沿用傳統的管理模式和方法[3]。這種管理模式雖然在一定程度上有助于企業維持運營，但難以適應快速變化的市場環境。因此，中小企業需要加強管理創新，引入現代企業管理理念和方法，以提升企業的競爭力和抗風險能力。戰略規劃缺失，導致企業在發展過程中缺乏方向感和目標感。這種盲目發展的狀況使企業在面臨市場波動或政策調整時難以做出有效的應對。因此，中小企業需要制定符合自身實際情況的戰略規劃，明確發展方向和目標，以確保企業的持續穩定發展。此外，中小企業在經營過程中受到自然環境和行業環境等外部因素的影響較大。自然災害、氣候變化等自然環境因素可能導致企業遭受重大損失。而行業環境的變化則可能導致市場需求下降、競爭加劇等不利情況。因此，中小企業需要密切關注外部環境的變化，及時調整經營策略以應對潛在風險。

2.4 數字化轉型的猶豫與抵觸

一些中小企業在面對數字化轉型時表現出猶豫和抵觸的情緒。這主要是因為對新技術的不熟悉及曾經嘗試過轉型卻未能獲得預期成功的經歷。然而，數字化轉型對中小企業來說既是挑戰也是機遇。通過數字化轉型，中小企業可以實現產能的升級和迭代，提高生產效率和產品質量。同時也可以通過數據分析等手段更好地了解客戶需求和市場變化，以制定更加精準的市場策略。在數字化轉型過程中，中小企業往往面臨數據分析與商業洞察的缺乏問題。可能擁有大量的數據資源，但缺乏將數據轉化為有價值信息的能力。因此，中小企業需要加強數據分析人才的培養和引進工作。同時也需要借助專業的數據分析工具和技術手段來挖掘數據背后的商業價值。此外，政策法規的調整與變化也可能對中小企業產生重大影響。例如，稅收政策、環保政策、產業政策等的調整可能導致企業經營成本的增加或市場機會的減少。因此，中小企業需要密切關注政策法規的變化趨勢，積極應對可能帶來的機遇和挑戰。

3 中小企業風險管理能力提升的路徑

3.1 強化風險管理意識

首先，中小企業需要強化風險管理意識，將風險管理納入企業戰略規劃中。企業高層管理者應充分認識到風險管理的重要性，將其視為企業穩健運營和持續發展的基石。通過定期組織風險培訓，分享經驗，使企業全員提升風險認知與應對的能力。同時，企業應建立風險管理的文化氛圍，鼓勵員工積極參與風險管理工作，共同構建風險防控的堅固防線。完善風險管理制度。其次，建立健全的風險管理制度是提升中小企業風險管理能力的關鍵。企業應確立科學的風險管理方式，界定各部門的職責與權限，保障企業風險管理工作的順暢運行。具體來說，企業可以建立風險評估機制，定期對可能面臨的風險進行全面評估和分析。建立風險預警系統，及時發現和識別潛在的風險因素，建立風險應對機制，制定詳細的應急預案，以應對可能的風險事件。此外，企業還應加強內部控制體系建設，通過制定標準操作程序、加強內部審計等方式，確保各項業務的規范性和合規性。最后，中小企業需要在企業文化中植入風險管理的理念，使全體員工認識到風險管理不僅是管理層的責任，也是每個員工日常工作的一部分。通過培訓、宣傳等方式，提高員工對潛在風險的識別、評估和應對能力。結合企業的戰略目標，制定具體、可衡量的風險管理目標。這些目標應與企業的發展戰略緊密相連，確保風險管理活動能支持企業實現長期成功。

3.2 引入風險管理工具和技術

隨著科技的進步和信息技術的發展，風險管理工具和技術不斷涌現。中小企業應積極引入先進的風險管理工具和技術，以提高風險管理的效率和準確性[4]。例如，企業可以利用大數據、人工智能等技術進行風險預測和評估，利用云計算、區塊鏈等技術提高數據的安全性和可靠性，利用遠程辦公等優化管理模式和提升供應鏈掌控力。此外，企業還可以考慮購買適當的保險產品，將一部分風險轉嫁給保險公司，以減輕風險事件對企業的影響。人才是企業發展的根本動力，也是提升風險管理能力的重要保障。中小企業應加強風險管理人才隊伍建設，通過招聘、培訓等方式引進和培養專業的風險管理人才。這些人才應具備扎實的風險管理理論基礎和實踐經驗，能熟練運用風險管理工具和技術進行風險評估和應對。同時，企業還應建立激勵機制，鼓勵員工積極參與風險管理工作，為企業的發展貢獻智慧和力量。例如，建立健全內部控制制度，包括財務控制、業務控制、信息控制等方面。確保企業各項經營活動有章可循、有據可查，減少人為錯誤和舞弊行為的發生。加強財務審批流程，確保資金使用的合法性和合理性，定期進行財務審計，及時發現并糾正財務問題。對關鍵業務環節進行流程優化和標準化，降低操作風險，建立風險預警系統，對異常業務進行及時監控和干預。加強信息系統安全，防止數據泄露和非法訪問。確保信息系統的穩定性和可靠性，減少系統故障對企業運營的影響。

3.3 推動數字化轉型

數字化轉型是中小企業提升風險管理能力的重要途徑之一。通過數字化轉型，企業可以實現數據的實時采集、分析和處理，為風險管理提供更加準確、全面的信息支持。具體來說，企業可以建立數字化風險管理系統，將風險管理流程與業務流程深度融合，利用數據分析和挖掘技術發現潛在的風險因素，利用智能預警系統提前識別和應對風險事件。此外，數字化轉型還可以幫助企業優化管理流程、提高運營效率、降低成本費用等方面取得顯著成效。供應鏈是中小企業運營的重要環節之一，也是風險管理的重點領域之一。企業應加強對供應鏈的風險管理，確保供應鏈的穩定性和可靠性。具體來說，企業可以與供應商建立長期穩定的合作關系，共同抵御市場風險，對供應商進行嚴格的資質審核和風險評估，建立供應鏈風險預警機制，及時發現和應對潛在的風險因素，加強供應鏈信息的共享和溝通，提高供應鏈的透明度和協同性。建立科學的風險識別與評估體系，定期對企業面臨的各類風險進行全面梳理和評估。利用風險矩陣等工具，對風險的性質、發生概率和影響程度進行量化分析，為制定應對策略提供依據。根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。對于高風險領域，采取積極的防范措施，對于中低風險領域，保持關注并適時調整策略。建立風險應對預案，確保在風險發生時能迅速響應并有效控制損失。保持合理的資金儲備水平，確保企業有足夠的現金流應對突發情況。優化資金結構，降低融資成本，加強應收賬款管理，縮短收款周期，合理控制存貨規模，減少資金占用。盡管預防措施可以降低風險的發生概率和影響程度，但風險事件仍然有可能發生。因此，中小企業需要建立詳細的風險應對機制以應對可能的風險事件。風險應對機制應包括人身安全、財產保護、信息安全等方面的應對措施，并明確各部門的職責和協作機制。在風險事件發生時，企業應迅速啟動應急預案，組織相關部門和人員迅速響應并采取必要的措施降低損失。

3.4 加強市場風險管理

首先，市場是企業生存和發展的基礎環境之一，也是風險管理的重要領域之一。中小企業應加強對市場的風險管理，確保企業能適應市場變化、抓住市場機遇[5]。具體來說，企業可以建立市場監測機制，密切關注市場動態和競爭態勢，加強市場調研和預測工作，準確把握市場需求和趨勢，制定靈活的市場營銷策略和定價策略，加強與客戶的溝通和聯系，提高客戶滿意度和忠誠度。其次，財務風險是中小企業面臨的主要風險之一。企業應加強對財務風險的管理和控制，確保企業財務穩健和可持續發展。企業可以建立健全的財務管理制度，加強財務監督和審計工作，合理安排資金使用計劃，加強成本控制和預算管理，提高資金使用效率和盈利能力，積極尋求外部融資支持等。最后，為了確保風險管理措施的有效性和經濟性，中小企業需要建立一個實時的、連續的風險監控機制。通過收集和分析外部信息結合歷史數據和行業趨勢，企業可以及時發現新的風險點和潛在的威脅。根據評估結果，企業可以不斷優化和完善風險管理策略，提高風險管理的效率和質量。同時企業還應鼓勵員工提出改進意見和建議，促進風險管理工作的持續改進和創新。

4 結束語

綜上所述，中小企業風險管理能力的提升是一個系統工程，需要從多個方面入手。通過強化風險管理意識、完善風險管理制度、引入風險管理工具和技術、加強風險管理人才隊伍建設、推動數字化轉型、加強供應鏈和市場風險管理、建立風險應對機制及持續監控與改進等措施的實施，中小企業可以不斷提高自身的風險管理能力，確保穩健運營和持續發展。在未來的發展中，中小企業應繼續關注風險管理領域的新動態和新趨勢，積極引進和應用先進的風險管理理念和技術，不斷提高自身的風險管理水平，為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。

參考文獻

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[4]吳慧慧.中小企業的風險管理和內部控制探究[J].中國中小企業，2023（06）：81-83.

[5]孫曼麗.基于風險管理的中小企業內控體系構建研究[J].中國中小企業，2021（05）：138-139.

作者簡介：羅環循（1992-），女，漢族，四川甘洛人，本科，中級會計師，研究方向：行政事業單位預算、企業風險管理。