企業集團資金管理探討

魏　凱

摘 要：要管理好規模巨大的企業集團，關鍵要加強和完善集團內部的財務管理，而企業的財務管理活動表現為資金的價值運動，加強財務管理的核心在于資金管理。分析了企業集團資金管理的特殊性，探討了集團資金管理中存在的問題及對策。

關鍵詞：企業集團；資金管理；財務公司；內部銀行

要管理好規模巨大的企業集團，關鍵要加強和完善集團內部的財務管理，而企業的財務管理活動表現為資金的價值運動，加強財務管理的核心在于資金管理。加強企業集團內部的資金管理是完善集團財務管理的必然要求。目前，我國大多數企業集團內部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統，缺乏統一規范的財務資金調控制度，沒有統一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數據、資金結算、投融資管理集中不起來，致使企業決策者難以及時準確全面掌握生產經營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監督和控制。因此，對于我國企業集團來說，如何解決資金分散、資金安全、監管不力、資金利用效率低下等問題，存在迫切的需求。

1 企業集團資金管理的特殊性

集團資金管理的特殊性源自于財務主體的多級復合結構。由于成員企業與母公司在法律上有著同等的法人地位，是彼此獨立的利益主體，因此各成員企業在理財過程中不可避免的會誘發謀求自身局部利益最大化的傾向。針對這種矛盾，集團在財務管理上……