高鐵工程項目承包風險分析與對策探討

黎　庶

摘要:高速鐵建設(shè)工程規(guī)模宏大、項目建設(shè)周期長、投資巨大,易受不可抗拒因素和意外事故的影響,具有風險大,風險不確定的特點。文章從高鐵工程在我國的產(chǎn)生與發(fā)展開始出發(fā),探討了高鐵工程項目風險的特點、風險分類,并提出了風險控制的對策建議。

關(guān)鍵詞:高鐵工程;風險分析;風險對策

中圖分類號:U2-9文獻標識碼:A文章編號:1006-8937(2009)08-0177-03

2008年4月18日,國務(wù)院總理溫家寶在京滬高速鐵路開工典禮上宣布京滬高速鐵路全線開工,標志著這項舉世矚目的重大工程全面開工建設(shè),同時也為眾多施工承包商提供了良機。但是,高速鐵路建設(shè)工程項目具有建設(shè)周期長、投資巨大、多種專業(yè)技術(shù)交叉和綜合應用的顯著特點,從而使高速鐵路鐵路建設(shè)項目具有高風險的特性,對于施工承包商來說,其風險管理水平也將成為決定其參與項目成功與否的關(guān)鍵因素。

1高鐵工程及其風險特點

1.1高鐵工程在我國的產(chǎn)生與發(fā)展

根據(jù)UIC(國際鐵道聯(lián)盟)的定義,高速鐵路是指營運速率達每小時200公里的鐵路系統(tǒng)。目前,我國鐵路正在開始大規(guī)模的客運專線建設(shè),其中很多客運專線,如武漢到廣州、鄭州到西安、北京到上海的線路,是按每小時300公里的高速鐵路標準建設(shè)的,這些鐵路被稱之為高速鐵路客運專線。2008年8月1日,京津城際鐵路通車運營儀式在北京南站、天津站同時舉行,我國第一條世界一流水平最高運營時速350公里的高速鐵路正式通車運營。“十一五”期間,我國鐵路計劃建設(shè)9800公里客運專線,其中時速在300公里以上的高速客運專線達5400多公里,我國高鐵工程建設(shè)正進入高速發(fā)展時期。

1.2高鐵工程項目風險特點

高鐵工程項目與一般鐵路項目一樣,面臨著各種風險,這些風險都具有一定的特點,包括:整體性、相關(guān)性、結(jié)構(gòu)性、動態(tài)性及環(huán)境性等。 {1}整體性。任何項目都包含很多單因素風險,任何一個單因素風險的發(fā)生將對項目總目標產(chǎn)生不同程度的影響,這些單因素風險共同構(gòu)成項目的總風險,所以高鐵項目的風險是各單因素風險的疊加與復合。 {2}相關(guān)性。項目風險之間存在著相互依存、相互制約的關(guān)系,它們處于項目建設(shè)特定的環(huán)境和各種可能的途徑進行組合,形成特殊的復合風險。項目風險的相關(guān)性使項目風險的發(fā)生、持續(xù)及其后果的變化極其復雜,這些相關(guān)性包括因果相關(guān)、共同前提相關(guān)、復合后果相關(guān)和相互依存性等。 {3}結(jié)構(gòu)性。項目結(jié)構(gòu)特征及項目建設(shè)活動決定了項目的風險結(jié)構(gòu)。并且由于項目結(jié)構(gòu)及項目實施活動具有層次性,項目風險也具有結(jié)構(gòu)層次性。 {4}動態(tài)性。高鐵工程項目風險動態(tài)性主要體現(xiàn)在如下方面:第一,各類項目風險隨項目建設(shè)進程的發(fā)展依次相繼出現(xiàn);第二,風險存在于項目實施的整個過程,即存在于從項目建設(shè)實施開始到項目竣工為止的全過程,并隨項目建設(shè)進程而不斷變化。 {5}環(huán)境性。任何一個工程項目都存在于一定的環(huán)境中,與外界環(huán)境進行人流、物流與信息流的交換。同一類型的項目風險在不同的項目建設(shè)環(huán)境中,其所受環(huán)境影響均不相同。

2高鐵工程項目承包風險分類分析

高鐵工程建設(shè)項目建設(shè)周期長、投資大和技術(shù)復雜,易受諸多因素影響,會帶來諸如工期延誤、成本超支和計劃修改等后果,這些都會對承包商經(jīng)濟效益造成損失,所以對于承包商而言,做好項目風險管理的研究對促進其進行高鐵項目施工具有重大的現(xiàn)實意義,做好風險管理的基礎(chǔ)工作就是要對這些風險因素逐一分析,從而確立風險控制對策。根據(jù)高鐵項目風險因素的性質(zhì),高鐵項目風險因素可分為社會風險、經(jīng)濟風險、技術(shù)風險、自然風險及管理風險等五大類。

2.1社會風險

對任何項目而言,承包商面臨社會風險都是不可避免的,高鐵項目也是如此。高鐵工程建設(shè)涉及到的社會面很廣,從各級政府部門官員到沿線百姓,從沿線的基礎(chǔ)設(shè)施情況到社會治安情況等等,都會影響承包商順利完成工程建設(shè)任務(wù)。

2.2技術(shù)風險

由于高速鐵路技術(shù)在我國是作為新的技術(shù)出現(xiàn)和使用,對于大多數(shù)的承包商而言,在短時間內(nèi)并不能完全消化并吸收這些新技術(shù);同時由于高速鐵路的設(shè)計在我國還缺少經(jīng)驗,設(shè)計上的缺陷或錯誤、設(shè)計遺漏、采用規(guī)范不恰當、未預料到的地質(zhì)條件及施工可行性等等。這些因素都可能會導致承包商在建設(shè)工程中面臨諸多來自于技術(shù)方面的問題。

2.3經(jīng)濟風險

經(jīng)濟風險是指在承包商在經(jīng)營過程中,由于有關(guān)因素變動或估計錯誤而導致經(jīng)營失敗的風險,最常遇到的經(jīng)濟風險包括通貨膨脹和稅收風險等。由于市場的作用,承包商在高鐵項目中,會面臨著通貨膨脹所帶來的風險,承包商一般以固定總價合同進行,雖然投標時考慮了各種物價上漲因素,但對這些因素很可能估計不足,或者調(diào)整不足,則會面臨通貨膨脹的風險;同時,高鐵項目都是規(guī)模比較大的基礎(chǔ)設(shè)施項目,涉及金額比較大,承包商納稅額也比較多,所以存在因國家稅收政策變動導致承包商利益受損的風險,對于承包商而言,如何合理避稅則是其解決稅收風險的手段之一。

2.4自然風險

高鐵項目同一般鐵路工程項目一樣,都是在不確定條件下進行施工建設(shè),所以面臨著自然風險,自然風險是指由于自然現(xiàn)象或者意外事故所造成財產(chǎn)損失或人員傷亡的風險,高鐵工程項目中的自然風險包括:工人罷工引起項目停工而造成的系列損失;現(xiàn)場操作事故導致人員受傷;操作工藝低劣導致結(jié)構(gòu)存在潛在的缺陷;不可抗力事件(洪水、冰雹、泥石流和地震等)。

2.5管理風險

工程管理對于有經(jīng)驗的承包商來說通常并不算困難,但是對于高鐵工程而言,技術(shù)難度大、工序錯綜復雜、參與建設(shè)的承包商比較多,加上地質(zhì)、水文及自然條件發(fā)生意外變化,導致承包商在管理上面臨很多風險。比如:協(xié)調(diào)處理好交叉銜接問題,與各方關(guān)系的處理、工程質(zhì)量不能達到業(yè)主規(guī)定的要求和未能在業(yè)主的預算范圍內(nèi)完成項目等等。

3高鐵工程項目承包風險對策分析

任何項目都存在不同的風險,風險的承擔者應對不同的風險有著不同的準備和對策,這應把它列入計劃中的一部分,只有在項目的建設(shè)過程中,對產(chǎn)生的不同風險采取相應的風險對策,才能進行良好的風險控制,盡可能地減小風險可能產(chǎn)生的危害,以確保效益。對于高鐵工程而言,同樣要加強對其風險的控制,通常的風險對策有如下幾種。

3.1注重建設(shè)合同管理

工程建設(shè)合同是工程項目全面風險管理的主要法律文件依據(jù)。工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識,對工程項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則,風險將可能給工程項目帶來巨大的損失。建設(shè)合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定,風險分配通常在合同與招標文件中定義。對承包商而言,注重建設(shè)合同的風險管理,是其進行風險管理最有效手段。其中通過工程索賠,可以有效降低承包商面臨的各種風險,如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等,這些情況對承包方來說都屬于可計量風險的范疇,其風險可以通過索賠來化解。我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。利用工程合同條款或推斷條款成功地進行工程索賠,不僅是減少工程風險的基本手段,也反映了工程項目合同管理的水平。

3.2加強落實工程保險

我國的鐵路建設(shè)工程保險業(yè)務(wù)起步較晚,品種單一,交易雙方積極性不高,業(yè)務(wù)量很小,投保的范圍主要是受損害的工程部位,如路基、橋涵附屬工程等,投保險種主要是建筑工程一切險和第三者責任險,投保的范圍主要是施工機具、貨物運輸、員工人身意外等險種。總體上講,承包商對鐵路工程保險的重要性顯得認識不足,隨著高鐵項目建設(shè)的深入發(fā)展,工程保險應作為承包商應對其風險的重要手段,承包商應依據(jù)建設(shè)合同的有關(guān)規(guī)定,積極與各保險機構(gòu)進行協(xié)商,及時辦理各類工程保險的有關(guān)事宜,從而有效降低自然風險所帶來的損失。比如,對于毀滅性的風險,可以投保工程一切險;對于設(shè)備,可以投保設(shè)備一切險;對于人身安全,可以投保人身險等。當然,還有其他許許多多可供選擇的保險方法。

3.3及時處理突發(fā)事件

既然有些事件不可避免,或者說項目承包活動過程中總會有許許多多、大小不等、嚴重程度不一的突發(fā)性事件發(fā)生,從而引起社會風險和自然風險,那么積極應對應該說是減小突發(fā)性事件擴大的最有效方法。眾所周知,一旦項目運作過程中發(fā)生不可避免的突發(fā)性事件,勢必對項目造成影響,事件發(fā)生后,防止其損害范圍擴大,從而為處理贏得時間,以最小的費用處理善后,奠定成功規(guī)避風險的基礎(chǔ)。因此,管理者應該建立一套應急反應體系,及時決策,快速處理這些突發(fā)性事件。

3.4發(fā)揮風險管理系統(tǒng)的作用

施工承包商在編標報價階段,要熟悉招標文件,做好現(xiàn)場勘察,在投標單價和總價中考慮風險因素。在訂立合同階段對于過分苛刻的合同條款應該提出修改要求,以減少合同風險。在工程項目建設(shè)實施過程中,應合理利用項目風險管理的工具和方法,例如,利用附加的風險應對計劃,項目風險控制計劃針對出現(xiàn)的新情況,采用合理的應對措施重新制定風險計劃;再如,利用偏差分析技術(shù),分析工程項目中計劃工作與實際已經(jīng)完成工作之間的偏差,然后預測這種偏差發(fā)展的趨勢,如果偏差大,就要制訂進一步的風險控制措施。在目前工程項目規(guī)范機制有待健全的情況下,要增強企業(yè)在市場中的抵御和抗拒項目風險的能力,就要從企業(yè)的自身管理入手,充分發(fā)揮風險管理系統(tǒng)的作用,有針對性地合理化解風險,并不斷探索預防、控制、轉(zhuǎn)移工程項目風險的有效途徑和方法。

3.5完善風險管理機制

高鐵工程項目風險包括前述五類,其風險管理的核心就是采用經(jīng)濟和法律手段規(guī)避和轉(zhuǎn)移風險、有效控制風險。因此,應遵循市場經(jīng)濟規(guī)律,采用法律和經(jīng)濟手段,引導和調(diào)控工程風險管理,并且盡量避免遭遇行政干預。在我國工程風險管理尚屬初步發(fā)展階段,工程項目風險管理體系還沒有建立起來,作為承包商而言,應盡快完善自身的工程項目風險管理機制,主要是在項目施工管理中引入風險管理技術(shù),在企業(yè)內(nèi)部建立專門的風險管理機構(gòu),提高企業(yè)的抗風險能力;必須建立企業(yè)內(nèi)部的風險管理信息系統(tǒng),借助計算機對各種數(shù)據(jù)采集、整理,對風險進行預測和評估,為風險的處理提供合理的方案。

4結(jié)語

風險管理作為項目管理的一個重要組成部分,在制造業(yè)、金融投資等領(lǐng)域已經(jīng)引起了充分的重視,但在高鐵建設(shè)領(lǐng)域風險意識相對較薄弱。高鐵項目建設(shè)時間跨度長、涉及面廣、其潛在的風險也很大,提高高鐵工程的風險管理水平,對有效控制工程造價、降低工程風險、增加經(jīng)濟效益都具有重要意義。文章針對承包商,對其參與高鐵項目的風險作了較全面的分析,確定了高鐵項目的風險種類,并對如何處理風險做出了一定的對策建議,為今后高鐵項目風險管理與控制提供一些較有現(xiàn)實意義和指導作用的方法。同時筆者認為還可以建立起一套數(shù)量模型來對高鐵項目風險分析進行評價和管理,為高鐵建設(shè)項目風險評估提供科學的評價方法,可以更為有效地提高高鐵建設(shè)項目風險管理水平。

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