信用證軟條款識別及應對的案例分析

柳仕超 廣東白云學院

信用證軟條款識別及應對的案例分析

柳仕超 廣東白云學院

關于信用證軟條款，學術界探討較多，大都是寫信用證軟條款的形式、特點及危害分析。筆者在多年的外貿跟單實踐工作中，也多次碰到過類似的軟條款。在外貿業務中如何識別信用證“軟條款”？如何處理？根據作者的體會，最容易發生在以下幾方面：

一、信用證暫不生效條款

在外貿業務中，跟單信用證，特別是不可撤銷的信用證，通常情況下信用證一經開出即生效。但是，有些信用證生效會提出一些條件，諸如要獲批授權書后信用證或待受益人收到通知后信用證才生效等，所以才會有暫不生效條款。

（一）條款舉例

1.獲批授權書后信用證方能生效

THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVEPROVIDED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION WILL BE OBTAINED FROM EXCHANGEAUTHORITY,WE SHALL INFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OBTAINED.（本信用證必須從外匯當局獲批必要的授權書后方能生效，待獲得授權書立即通知你方）。

2.收到通知后信用證才生效

THIS LETTER OF CREDIT IS NOT OPERATIVE UNTIL WE ADVISE PRICE,NAME OF VESSEL,DESTINATION AND FINAL DOCUMENTARY REQUIREMENTS BY WAY OF AMENDMENT.（直到我們通過修改信用證,通知有關價格、船名、目的港和最后的單據的要求后,本信用證方能生效）。

（二）識別分析

第1條“獲批授權書后信用證方能生效”條款，并不一定是開證申請人故意設定的軟條款，因為多年來包括中國在內的很多國家都實行外匯管制，實際情況應該是買方在與賣方簽訂合同后，由于該進口國對進出口結算的外匯進行額度管制，進口方必須獲批外匯額度才可對外付款，而在信用證開出之時，外匯額度還沒有獲批，因此在信用證中做出這樣的規定是實事求是，對受益人負責的做法。

至于第2條“收到通知后信用證才生效”的條款，一般下是買賣雙方簽訂了長期的大宗的貿易合同，分期執行，一般不固定作價，而是非固定價格，價格隨行就市，待信用證開出后根據市場的價格再確定；如果貨物的價格是以FOB術語成交，船名、目的港和最后單據有待買方進一步的確認也在情理之中。

（三）應對策略——延遲履行合同

信用證中出現“暫不生效條款”，受益人可延遲履行合同，即暫不安排產品的采購或生產，更不能發貨，等買方通知外匯額度落實后，或價格雙方商定好后再進行操作，以有效地降低賣方的風險，如果在合理的時間內買方仍不能落實，最好通知對方撤銷信用證，或者改為T/T,D/P的付款方式。

二、細分價格和認證的發票條款

信用證中的發票條款一般比較簡單明了，但在CIF條件下，會要求詳細顯示價格的構成，非常時期還會要求予以認證。

（一）條款舉例

1.細分價格的構成

SIGNEDCOMMERCIALINVOICE IN10COPIESSHOWINGSEPARA TELY

F.O.B.V ALUE,FREIGHTCHARGE,INSURANCEPREMIUM,C.I.F.V ALUE

AND COUNTRY OF ORIGIN.（簽名的商業發票10份，分別顯示F.O.B.價，運費、保險費和原產國）。

2.提交需認證的發票

INVOICE MUST BE LEGALIZEDBYANXXXEMBASSYORCONSULATE INTHECITYOFEXPORTIF AVAILABLE”（發票和原產地證必須由××國駐在出口地的大使館或領事館認證）。

（二）識別分析

第1條的商業發票條款中要求“分別顯示價格的構成”，說明開證申請人的意圖是想了解貨物的凈價、運費和保險費，特別是在CIF條件下，成交價格包含了運費和保險費，而運輸和保險是由賣方安排，買方提出如此要求的目的昭然若揭，如果發票上顯示的運費和保險費高于預期，買方在下次訂合同時，就不會訂CIF價，會改訂FOB價，自己安排運輸和保險，以節省費用。

第2條“提交需認證的發票和產地證”條款，被大多數人看成是難以取得的單據而視為軟條款。其實，開證申請人如此要求肯定是進口國海關在進口商申報貨物進口時，必須提交認證的發票。如筆者在2003年做外貿時就碰到這種情況，當時土耳其對中國出口的床上用品進行反傾銷調查，為了證實商品價格的真實性，土耳其政府要求該國駐北京的領事館對發票上的價格和貨物的原產地予以認證。

（三）應對策略——誠實守信，客戶至上

客戶要求細分發票的價格和認證發票，受益人則需小心對待，在代客安排運輸和保險時，費用不可太高，運費和保險費要價比三家，爭取優惠費率。有些公司想通過代客安排運輸和保險時賺差價，遇到這類客戶是行不通的。

信用證中規定受益人提交需大使館或領事館認證的發票屬于特殊單證，會增加相關的認證費用（約2000元人民幣）和取得這類單證的難度，但只要發票的價格是真實的成交價格，認證并不難辦，另外要預留交單的時間，因為辦理認證一般需要一兩周的時間。

三、限制運輸的提單條款

提單條款是信用證的重難點條款，經常會出現一些特別的限制條款，如指定船公司、限制船齡、規定航運線路等，受益人在審證時須小心對待。

（一）條款舉例

1.指定船公司

TRANSHIPMENTFROM HONGKONG TO GUANGZHOU MUST BE EFFECTED BY’CHU KONG TRANSHIPMENT N TRANSPORTATION CO.,LTD’,.SUCH EFFECT MUSTBESHOWNONTHEB/L.（從香港到廣州港的中轉運輸必須通過珠江中轉聯運有限公司，并且在提單上必須顯示出來）。

2.規定航運線路

A CERTIFICATE FROM THE STEAMSHIPAGENTS/OWNER/MASTERCERTIFYINGTHATTHEVESSEL CARRYINGGOODS ISNOTISRAELI AND WILL NOT CALL ON AN ISRAELI PORT WHILE CARRYING THE GOODS,AND THAT THE VESSELISNOTBANNEDENTRYTOTHE PORTSOFTHEARABSTATES.（由船務代理或船東或船長簽發的證明書證明載貨船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制進入阿拉伯國家的港口）。

（二）識別分析

上述的海運提單條款中指定船公司、限制船齡、規定航運線路等則可分別看成是開證申請人為了船貨銜接的方便，指定由與自己比較熟悉的船公司承運或中轉貨物；規定船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制進入阿拉伯國家的港口，在中東國家開來的信用證中較常見。眾所周知，中東國家和以色列由于歷史的原因和民族矛盾，多年來積怨較深，特別是在發生沖突或戰爭期間，由于擔心貨物用以色列船運輸，在航行途中經過以色列的海域，或停靠以色列港口被扣押，出于安全的考慮，中東的商人在申請開證時列出這類限制性的運輸條款也是不得已而為之。

（三）應對策略—— 多方協商，妥善處理

對于運輸中的限制船籍、船齡和規定航運線路的問題，只要與運輸公司協調好便可迎刃而解。受益人應時刻關注國際形勢，如中東局勢的變化，理解客戶的要求，不能視為客戶故意設置障礙而拒而遠之。

四、指定商檢的檢驗證書條款

商品檢驗是進出口貨物得以保證的前提，為了控制貨物的質量，信用證中檢驗證書條款往往附加由開證申請人指定商檢的條件。

（一）條款舉例

1.指定檢驗人

INSPECTIONCERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY AUTHORISED PERSONS OF L/C APPLICANTBEFORESHIPPING,WHOSE SIGNATURE(S)MUST BE IN CONFORMITY WITH THE RECORDS HELD IN OUR FILES CERTIFYING THAT…（商檢證由開證申請人授權的有權簽字的人在裝運前出具并簽字,其簽字必須與其在開證行預留印鑒相一致并證明......）。

2.檢驗貨物符合要求

2 COPIES OF INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY XXX IN-TER’L LTD AND SIGNED BY A REPRESENTATIVE ATTESTING TO QUALITY,QUANTITY AND ORDERSPECIFICATION.（要求提供兩份香港XX國際公司代表簽署的檢驗報告副本，證明質量、數量和規格符合要求）。

（二）識別分析

兩家公司初做生意時，一見到上述的檢驗條款，賣方都退避三舍，因為如果按此條款執行，不僅增加了費用，更是害怕買方派來的商檢人員的故意刁難，類似的事件在貿易實務中是屢見不鮮。如果受益人（賣方）換位思考，站在買方的角度似乎又可以理解，畢竟派自己的人來檢驗貨物更放心一些，因為誰都不想花了錢買回去的貨是次品。

（三）應對策略——嚴把產品質量關

如果是買方指派人員來檢驗貨物的質量，賣方應嚴把產品的質量關，只要質量與合同規定的一致，就可順利地通過檢驗，質量有問題，可耐心與客戶協商解決，或者委托中介的商檢公司檢測，這樣雙方都放心，對雙方公平合理。

五、交單和付款的特別條款

按慣例只要受益人提交的單證符合信用證的要求，開證行就付款，但在實際的結算過程中，開證申請人出于自身利益的考慮，申請開證時增加付款的前提條件如下：

（一）條款舉例

1.交單日期早于規定的日期DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN15 DAYS AFTER THE DATEOFISSUANCEOFTHE SHIPPINGDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITY OFTHECREDIT.(文件的交單日期為裝運單據簽發后的15天內，但是不能超過信用證的有效期)。

2.規定貨物到達后才付款

PAYMENT TO BENEFICIARIES WILL BE EFFECTED ONLY AFTER YOU RECEIVE OUR ADVICE THAT THE APPLICANTS HAVE ADVISED US ABOUT THE ARRIVAL OF GOODS AND THAT THEYAUTHORISEPAYMENT.(開證申請人通知開證行已收到貨并證明貨物及數量符合定單的規定及開證申請人授權后付款)。

3.規定取得配額后才能付款

SHOULDITBECOMENECESSARYFORAPPLICANTTOADDADDITIONALTERMSANDCONDITIONS TOTHISL/CDUETOSUBSEQUENTLY ACQUIRED IMPORT QUOTA REGULA TIONS,ANDTHATTERMSWILLBE IMMEDIA TELY BINDING UPON ALLPARTIESTOTHISL/C.（開證申請人如因開證后實施的進口配額規定,而需要附加條件或條款，這些條款立即對信用證的各有關方面具有約束力）。

（二）識別分析

按照UCP600的規定，單據的交單日期為裝運單據簽發后的21天內。上述的第一條規定15天內交單，顯然與UCP600的規定不符，有的信用證甚至規定單據的交單日期為裝運單據簽發后的7天內，這無疑是讓受益人盡快交單。這樣規定背后的原因是買方收貨比較緊急，并不一定是買方故意縮短交單時間，置受益人于被動的地位。

信用證中出現“以貨物到達后才付款”的條款時，一般出現在開給新客戶的信用證中，以約束賣方誠實守信，履行合同相關的責任義務。

至于規定“取得配額后才能付款”，因為一些國家的貿易政策的變化是難以捉摸的。一旦信用證生效后，開證申請人沒能取得配額，貨到港口后也無法報關提貨，信用證中這樣規定是比較明智的做法，能有效地控制風險。

（三）應對策略——相機行事

應對交單日期早于規定的日期和貨物到達后才付款條款的策略就是早備貨、早發貨、早交單；而對取得配額后才能付款，賣方則需相機行事，待買方落實配額后再定，不可操之過急。

綜上所述，信用證中的一些特別條款，看似軟條款，實則并非軟條款。受益人應該認真識別分析，并采取恰當的策略，盡量滿足客戶的要求，為順利交單結匯、密切同客戶的合作關系創造條件。

[1]屈海英.透析信用證軟條款[J].桂林航天工業高等專科學校學報2003（3）:39.

[2][4]余世明.國際商務單證實務[M]暨南大學出版社2007.26.32.

[3]王雪.新編國際貿易單證實務[M]化學工業出版社，2003（8）：190.

[5]朱敏.不同類型信用證軟條款的識別及應對 [J].國際經貿探索.2004(1):66.