基層商業銀行賬戶管理工作問題及建議

鄭艷麗

[摘 要]近年來，隨著經濟的不斷發展，銀行結算賬戶日益增加，隨之而來的賬戶開立、變更、撤銷也變得頻繁。從基層商業銀行賬戶管理狀況來看，存在著許多問題和弊端。因此，必須嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統》，提高賬戶管理水平，維護正常金融秩序。

[關鍵詞]商業銀行；賬戶管理

[中圖分類號]F832.2 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2012）06 — 0160 — 02

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統》分別實施和上線運行以來，有效的規范了銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，提高了賬戶管理水平，維護了經濟金融秩序。但部分基層商業銀行在貫徹和執行過程中，由于認知程度、人員素質、管理理念和追求利益等多種因素的影響，致使《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《銀行賬戶管理系統》的效能得不到充分發揮，基層商業銀行賬戶管理工作存在著不足。

一、存在問題

（一）賬戶年檢工作流于形式

按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，金融機構對單位銀行結算賬戶按年進行年檢，核實開戶資料的真實性與合法性，以此發現“非法”賬戶和多頭開戶等現象，從而保障存款人資金收付活動的正常合法運行。但實際工作中，基層銀行業金融機構年檢工作未能如期開展，如稅務登記證、機構代碼證、營業執照等資料超期服役，使該賬戶失去合法身份，給不法分子利用銀行結算賬戶逃廢債務、洗錢等犯罪活動提供了便利。

（二）專用賬戶管理存在漏洞

一是專用賬戶泛濫。目前，為使存款人“享受”不同銀行機構的金融服務，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》除了基本賬戶唯一性控制外，對于其他賬戶沒有數量限制性規定，系統也未對專戶批文進行唯一性限制，一個專戶批文可辦理多個專用賬戶，非預算單位專戶表現得尤為突出，由于只需要系統備案，無需當地人民銀行核準，開戶單位及銀行業金融機構出于利益、指標等多種因素考慮，往往會多頭開立賬戶，系統只是被動接受，導致專戶泛濫，管理流于形式。二是專戶資金性質得不到真實的反映。開立專戶時，系統“資金性質”欄下的具體項目選項固化，不能進行修改或增加，資金性質無法歸類的只能列入到“其他按規定需要專項管理的資金”項目之中，導致不能真實地反映賬戶信息，影響基層人民銀行監管職責的正常履行。

（三）臨時賬戶期限有待增加

在實際操作中，臨時存款賬戶基本為建筑、施工企業開立異地結算賬戶，此類賬戶往往工期較長，而《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中規定臨時戶的有效期限為兩年，遠遠不能滿足業務發展需要。此類賬戶到期后，按規定須在規定時間內辦理展期，但在實際工作中卻經常出現因未及時展期導致重新開戶的情況。同時，部分銀行業金融機構對此項工作不夠重視，將臨時戶作為基本存款賬戶使用，存在到期賬戶存在不辦理展期，而在業務系統中繼續使用的現象，這不僅增加了基層人民銀行的管理壓力，也給金融機構帶來了較大的風險隱患。

（四）一般賬戶使用缺乏限制

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，基本存款賬戶是主辦賬戶，“存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取”，應通過基本賬戶辦理；一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。然而現實操作中，部分基本賬戶被懸空，成為名義上的主辦賬戶，實際不發生資金往來，而一般賬戶由于“其他結算”需要，辦理日常轉賬結算和現金收入業務比比皆是，且其結算需要的使用與其基本賬戶功能難以區分，并且《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》未明確規定存款人因結算需要，須出具有關證明的相關條款，也沒有明確一般存款賬戶的數量限制，使得存款人開立多個一般存款賬戶的現象時有發生，因而造成單位開立多個一般存款賬戶，資金頻繁劃轉，并且加劇了銀行間的同業競爭，影響了金融業的穩定。

（五）個人賬戶管理有待完善

目前，個人賬戶開、銷戶制度不健全，賬戶使用率不高，銀行間信息不對稱，監管難度大。由于對個人賬戶開、銷戶沒有嚴格的制度要求，個人可憑相關證件就可在不同銀行網點開立多個賬戶。同時，銀行為了開發潛在客戶，也積極鼓勵個人開立個人銀行結算賬戶，從而出現商業銀行業務系統個人銀行結算賬戶量過大，睡眠戶過多、賬戶使用效率不高等問題。另外，由于商業銀行間沒有建立統一的信息資源共享平臺，相互之間信息不對稱，個人銀行結算賬戶信息不能互通共享，銀行很難對個人結算賬戶實施有效的監管。

（六）久懸賬戶占用銀行資源

在《人民幣結算賬戶管理系統》中，“賬戶狀態”有三種：“正?！?、“銷戶”和“久懸”。 按照《單位人民幣結算賬戶管理辦法》及相關文件規定，機關、企業、事業單位或其他組織在金融機構開立人民幣結算賬戶后，出現長期不使用以及不能提供年檢資料等情況，開戶行即可將其列入“久懸”賬戶管理。久懸賬戶占用大量銀行資源，存在較大風險。久懸賬戶占用的銀行賬戶系統資源是正常賬戶的數倍。然而久懸賬戶的銷戶處理手續繁瑣，不利于賬戶管理?！度嗣駧陪y行結算賬戶管理辦法》第56條規定：銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。目前，商業銀行現行做法是將一年以上不動賬戶直接銷戶或辦理久懸，無需通知單位。如果執行新辦法，對于人員不斷減少、業務量不斷增加、金融業務不斷創新的基層金融機構而言，不僅核算手續繁雜，也給開戶銀行賬戶年檢、賬務核對、賬戶管理在人力、財力上帶來諸多不便。

（七）單位結算賬戶頻繁轉戶

單位銀行結算賬戶遷移率高，即非正常銷戶、開戶、轉戶比例高的問題，這種非正常的賬戶遷移現象給基層央行賬戶管理工作帶來困難，既浪費了賬戶管理系統資源，更給逃避債務和從事洗錢活動提供了可乘之機，影響了正常支付結算秩序，對經濟金融秩序穩定也產生了一定的負面影響。有的商業銀行把加大存款任務或拓展新型業務作為考核項目，規定員工新建賬戶數量，致使員工們挖掘各種社會關系和渠道，將一些新開的企、事業單位基本存款賬戶銷戶再重新開戶，結算賬戶非正常“搬家”，助長了為爭奪存款資源而開展的惡性競爭。

二、相關建議

（一）加強銀行賬戶年檢工作

一是建議在《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中增加對商業銀行未進行年檢的處罰條款，督促商業銀行遵守賬戶管理年檢的規定。二是實現與工商部門協作，對于吊銷、繳銷企業及個體工商戶營業執照等情況定期通報，規定未經年檢的企業及個體工商戶營業執照視為自行廢止，予以取締賬戶。三是開發輔助系統，對將各種開戶要件的起止時間等要素列為審核重點，具有預警、告知功能，使賬戶管理工作嚴密、高效、規范。

（二）規范專用賬戶開立規定

一是現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對專用賬戶的開立、使用和撤銷等規定相對簡單，特別是在證明文件方面的規定不夠明確，在操作上容易出現爭議。建議進一步完善《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，明確相關規定，使其更便于操作，減少政策的模糊性。二是增設對專用存款賬戶相關批復文件唯一性的識別功能，從而維護專用存款賬戶?？顚Ｓ玫膰烂C性。三是增設專戶有效期限選項，根據相關文件精神和賬戶性質，對一些需要加以限制的專戶進行管理，以免賬戶沉淀，淪為不動戶，占用系統資源。

（三）延長臨時賬戶有效期限

修改《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對臨時存款賬戶有效期為兩年的規定，尤其是建筑施工企業關于有效期的規定，建議根據合同等開戶要件約定的期限確定臨時存款賬戶的使用期限，適當延長臨時存款賬戶有效期的上限，避免由于臨時存款賬戶頻繁銷戶重開，給存款人造成不便和系統資源的浪費。同時，人民銀行也要加強對金融機構的監督檢查力度，確保金融機構及時上報、更新系統中臨時賬戶資料，確保其業務系統資料與系統賬戶資料的統一。

（四）限制一般賬戶開立數量

完善《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對一般賬戶的規定，進一步明確開戶條件，對于預算單位開立一般賬戶，應由財政部門出具開戶核準書，對于非預算單位也可對開戶數量及從事業務種類進行限制，降低開立該類銀行結算賬戶的隨意性。

（五）完善個人賬戶管理制度

針對個人銀行結算賬戶量大、管理難度大等問題，應進一步完善《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中關于個人銀行結算賬戶管理的規定，制定嚴格、合理的個人銀行結算賬戶開、銷戶制度。如對同一申請人開立賬戶的數量進行適當限制？；對一定時期內未發生業務的睡眠賬戶實行強制銷戶制度；對小額賬戶進行收費；出臺商業銀行對個人銀行結算賬戶的年檢制度？；定期對個人銀行結算賬戶進行梳理，鼓勵客戶主動對多余賬戶進行清理等。同時，建議在商業銀行間建立統一的個人賬戶信息資源共享平臺，減少銀行間賬戶信息不對稱現象，不斷提高個人銀行結算賬戶的使用效率與監管水平。

（六）規范久懸賬戶銷戶管理

建立對久懸賬戶的清理機制，對達到清理標準的久懸賬戶進行銷戶處理。通過立法明確規定金融機構對久懸賬戶的銷戶權，當久懸賬戶達到法定條件，可由金融機構和人民銀行直接做銷戶處理，資金轉入營業外收入，客戶事后支取時，按轉入營業外金額給付，從而從根本上解決久懸戶的出路，以減輕金融機構的管理負擔，節省人民銀行《銀行賬戶管理系統》及商業性金融機構的業務系統資源，提高工作效率。

（七）控制頻繁轉移結算賬戶

進一步補充完善《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中的相關規定：一是在保證單位存款人有自由選擇開戶銀行的權利的前提下， 規定相應的核準機制，避免受非正常因素的影響，盡可能保持企、事業結算賬戶的相對穩定性；二是規定在無特殊情況下企、事業單位開立基本存款賬戶一定要保持一個固定的期限（6個月或1年以上）；三是對人為頻繁開立、撤銷、轉移基本存款賬戶的開戶銀行采取限制措施，恪守在一定時間內（如：6個月內）不允許撤銷、轉移基本存款賬戶，否則將予以停止辦理結算服務等措施；四是增加對金融機構不正當競爭行為的處罰條款，嚴格賬戶準入管理，以此促使金融機構為社會提供更加方便、快捷、高效、安全的支付結算服務，從而營造出一個更加公平競爭的良好氛圍

（八）擴大信息聯網共享功能

結算賬戶管理系統在全國聯網的基礎上，增加完善結算賬戶流向的統計分析監測功能模塊，可以進行充分的監測警示。一是對接結算賬戶系統與征信信息系統，搭建共享功能 “平臺”，實現對金融機構“亂拉”結算賬戶行為的動態監測，及時掌握結算賬戶信息和征信動態情況，及時查處和糾正各種違規行為，確保信息資料的真實性和準確性；二是創造條件與工商、稅務、公安、勞動保障等部門行政管理系統對接，從而形成以賬戶管理系統為基礎的社會、個人信用查詢管理系統，有效擴延人民銀行結算賬戶管理工作的整體功能。

基層央行要定期或不定期地組織開展賬戶檢查、培訓工作，及時糾正金融機構賬戶管理中出現的問題，加大賬戶違規的查處力度，防止惡性競爭，穩定金融秩序，更加有效地為一方經濟發展提供優質高效的結算服務。

〔責任編輯：侯慶?！?/p>