關于優化邊境地區跨境貿易人民幣結算渠道的思考

張劍昆

作為促進對貿易便利化的重要手段之一，跨境貿易人民幣結算在企業有效規避匯率風險、加快企業跨境貿易結算速度、提高企業資金使用效率等方面成效顯著，但對于與我國接壤的一些國家或地區，由于受地理環境、歷史、政治及經濟發展水平等多重因素制約，目前尚未與我國沿邊地區銀行業金融機構建立起有效的人民幣跨境清算及服務體系，給我國境內這些沿邊地區與其開展跨境貿易人民幣結算業務帶來現實的操作性困難，跨境貿易人民幣結算的效能在這些地區被現實存在的困難所弱化。以云南臨滄市為例，由于與其毗鄰的緬甸北部地區長期無正規銀行業金融機構，短期內要在臨滄市與緬北地區之間建立起有效的跨境貿易人民幣結算機制仍是一個長期課題，導致這些沿邊地區跨境貿易人民幣結算主要以人民幣現金跨境支付為主，跨境貿易人民幣結算促進貿易便利化的效能被大大弱化。2011年以來，云南臨滄市深入貫徹落實《國務院關于支持云南省加快建設面向西南開放重要橋頭堡的意見》，對外開放步伐進一步加快，跨境貿易規模不斷擴大并日趨頻繁，轄內企業人民幣現金跨境支付需求也將迎來新的增長期。在此背景下，現行人民幣現金跨境流出、流入限額管理規定與邊境貿易發展對人民幣現金跨境支付需求之間的矛盾、人民幣現金跨境流通現狀與人民幣現金流通管理部門、人民幣出入境管理部門等監管當局的監管要求之間的矛盾日漸顯現，并直接制約了如云南臨滄等缺乏人民幣境外結算渠道沿邊地區的對外貿易發展。

一、臨滄市及其毗鄰緬北地區地緣情況概況

臨滄市位于云南西南部，是通往東南亞、南亞的最佳內陸口岸通道，全區有3個縣即鎮康、耿馬、滄源與緬甸撣邦第一特區（果敢）和撣邦第二特區（佤邦）等自治武裝控制地區接壤，邊境線長達291.79公里?，F已形成以孟定為中心的南傘、芒卡壩、動懂4條主要通道口岸，全市有耿馬孟定清水河國家一級口岸和鎮康南傘、滄源永和2個國家二級口岸，有17條邊貿通道及諸多邊民互市點。

緬北地區主要包括緬甸撣邦第一特區（果敢）和撣邦第二特區（佤邦）兩個區域，緬甸撣邦第一特區（果敢）地處緬北薩爾溫江東岸，面積約2700平方公里；緬甸撣邦第二特區（佤邦）處于世人所稱的“金三角”腹地，是毗鄰中國、泰國和老撾的一個自治特區，由南北兩塊地盤組成。歷史以來，緬北地區是緬甸乃至東南亞最大的民族地方武裝控制區，是“金三角”地區最大的罌粟、鴉片、冰毒和海洛因的產銷地，果敢地區博彩業發達。

二、臨滄市對外貿易發展現狀及展望

（一）臨滄市對外貿易發展現狀

1.跨境貿易發展情況。據統計，2011年臨滄市共實現外貿進出口總額16.6億元，增長23%，其中：進口5.9億元，增長71%；出口10.7億元，增長6%。全市外經貿企業共實現外貿進出口總額1.57億美元，增長67.6%，其中：進口9，630萬美元，增長93.5%；出口6，095萬美元，增長38.3%。當年新增外經貿獲權企業31戶，到2011年底，全市共有外貿獲權企業210戶。主要以對緬邊境小額貿易為主，2011年對緬邊境小額貿易達12.6億元，占全部對外貿易總量的76%；一般貿易達1.4億元，占全部對外貿易總量的8%；邊民互市達2.6億元，占全部對外貿易總量的16%。進口大宗商品主要有甘蔗、木材、礦石、農產品等；出口商品主要以日用百貨、機械設備、建筑建材及農資等。

2.開展境外罌粟替代種植合作，助推雙方邊境地區跨境貿易大幅增長及經濟社會事業良性發展。近年來，我市認真按照國家有關政策要求，因勢利導，加強合作，在與我市毗鄰的緬撣邦第一特區和第二特區開展了多個替代種植項目，并取得了明顯成效。到2011年底，全市共有17戶企業在境外實施替代種植，已實施替代種植面積累計達40萬畝左右，其中：橡膠25.6萬畝，甘蔗10.9萬畝（其中2011年新增的2.3萬畝），核桃5萬畝，茶葉5，700畝，木薯3，800畝。以臨滄市蔗糖產業龍頭企業南華糖業有限公司境外甘蔗原料進口為例：2011-2012榨季，通過境外甘蔗替代種植預計甘蔗及種苗進出口量就達38.8萬噸，跨境貿易額達1.55億元。

通過大力開展境外罌粟替代種植，既從源頭上有效遏制了毒品的危害，又促進了雙方經貿合作，對加快雙方邊境地區經濟社會事業發展起到了積極的作用。煙農收入大幅提高。毒品數量急劇減少。替代種植區基礎設施有效改善。當地社會事業發展。邊防得到良好的鞏固。有效推動了雙邊經貿發展，替代項下的化肥、橡膠、甘蔗等物資進出口已逐步成為我市對外貿易的重要支撐力量。

（二）臨滄市對外貿易發展展望

隨著西部大開發戰略的深入推進和云南省面向東南亞橋頭堡建設的提速，臨滄市對外開放步伐將進一步加快，作為昆明至緬甸仰光最近的一條陸路通道，及我國對緬開放的重要窗口之一，臨滄市“十二五”期間制定了《臨滄市加快建設面向西南開放重要橋頭堡總體規劃》、《臨滄市固邊睦鄰示范帶總體發展規劃》，從改善雙邊口岸基礎設施建設、提升口岸功能、健全完善口岸管理服務機構；深入推進《大湄公河次區域便利貨物及人員跨境運輸協定》實施；建設耿馬（孟定）邊境經濟合作區，按照“一區多園”的模式，大力發展各種農產品、林產品加工業、礦產品加工業和日用商品加工業，以加工業帶動制造業的發展；依托國際大通道建設的機遇和口岸功能的發揮，大力發展旅游業、物流業，以旅游業、物流業帶動服務業的發展壯大；雙方合作舉辦中緬邊境經濟貿易交易會五個方面不斷建立和完善與緬甸地方政府的會談會晤及聯系合作機制，促進雙方在邊境管理、文化交流、經貿往來、基礎設施建設、產業發展以及通關便利化等方面的實質性合作。今年3月30日，臨滄市政府與緬甸撣邦政府簽訂了《農業開發合作備忘錄》，將在未來30年內在邊境地區進行農業合作開發，種植甘蔗100萬畝、橡膠100萬畝、咖啡20萬畝，形成了政府推動、企業參與和互利合作機制。加之孟定邊境特色工業園區、滄源邊境工業園區、鎮康邊境特色工業園區等外向型工業園區建設進入提速期，外向型企業不斷進駐，原料、市場“兩頭”在的外經濟格局將逐漸形成，企業跨境貿易將迎來新的增長期。

三、臨滄市跨境貿易結算環境及主要結算渠道

（一）邊民互市、邊境貿易結算主要以人民幣現金跨境支付完成

由于緬北地區長期處于民族自治武裝控制區，目前除設有特區財政部負責收取各項稅費的職能機構外，主要為錢莊及數十個代理金融業務的當鋪、金店，基本處于“大錢莊”或準銀行的狀態。中國境內臨滄市沿邊地區金融機構主要以中國農業銀行和縣級農村信用社為主。近年來，緬甸政府為削弱地方割據勢力，頻頻與邊境地區自治地方武裝發生軍事摩擦，造成緬北地區持續動蕩，加之該地區長期無實體性金融機構存在，也無法與境內銀行業機構建立起有效的人民幣跨境清算及服務體系。即便緬甸政府控制了一些邊境地區（如2009年控制的撣邦第一特區），也未能在短期內建立起較完備的金融體系，要形成有效的跨境貿易人民幣結算機制將是一個長期過程。目前，與臨滄市接壤的緬甸清水河經濟特區、勐帽縣、南鄧特區、果敢縣“邊四區”邊境貿易、邊民互市結算主要以人民幣現金跨境支付為主，人民幣現金市場交易占比分別達到100%、98%、98%、99%。據監測，2011年臨滄轄區人民幣跨境總流量為79.47億元，其中流出量為37.96億元、流入量為41.51億元?？诎冻鋈刖橙藬禐?22.74萬人次，人均攜帶人民幣出入境數量近6500元/次。

（二）邊貿企業和個體商戶與境外邊貿機構之間貿易結算采用人民幣境內轉賬結算的水平較低

2008年以來，中國人民銀行相繼下發《關于境外邊貿企業和個人開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的批復》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，放開境外邊貿企業和個人在境內銀行業金融機構開立人民幣銀行結算賬戶的政策限制，境外機構和邊民開始在臨滄市境內銀行業金融機構開立人民幣銀行結算賬戶，臨滄市傳統跨境貿易開始采用人民幣境內轉賬結算。2011年末，境外邊貿機構在境內銀行業金融機構開立單位人民幣結算賬戶僅18戶，邊民個人在境內銀行業金融機構開立個人銀行賬戶1，030戶。全年通過境內人民幣轉賬進行貿易結算總額13，106萬元，僅占全年邊境貿易總額的8％左右。

四、臨滄市邊貿企業在跨境貿易人民幣結算中遇到的現實困難

（一）《中華人民共和國國家貨幣出入境管理辦法》2萬元限額的規定與邊貿企業拓展跨境貿易對人民幣現金跨境支付需求矛盾突出

《中華人民共和國國家貨幣出入境管理辦法》關于“中國公民出入境、外國人入出境每人每次攜帶人民幣限額為2萬元”的規定，無形中對企業的貿易便利化形成了制度障礙，給企業“走出去”增添了更多負擔。臨滄市南傘糖業有限責任公司于1996年開始在緬甸實施罌粟替代種植，至2011年，境外甘蔗種植面積已從817.4畝發展到11.2萬畝。2011年末，南華糖業集團對境外蔗農支付款項9，226.55萬元，實際跨境支付現金7，660萬元。隨著云南省橋頭堡戰略的推進，境外替代種植面積還將進一步擴大。2012年，孟定南華糖業有限公司日處理1萬噸甘蔗糖廠將開工建設，加上鎮康南傘糖廠日處理6，000噸的規模，“十二五”期間擬建滄源糖廠。南華糖廠境外甘蔗原料基地建設遠景目標為90萬畝以上，工業入榨量達360萬噸以上。境外甘蔗替代種植將由目前的邊境沿線30公里以內向緬甸境內100公里縱深延伸。按2011～2012年度榨季甘蔗收購價390～420元/噸推算，至十二五末，僅南華糖業集團跨境支付蔗款將累計達4.5億元，而企業所有的境外蔗款支付均需采用現金支付方式完成，真實貿易背景下大量人民幣現金出入境將成為不可逾越的現實問題，同時2萬元限額的制度規定與大額人民幣現金外流出境和回流入境之間的矛盾日趨突顯。

（二）以人民幣境內轉賬方式完成跨境貿易結算所遇到的現實問題

1.隨著臨滄市對緬北地區對外開放及跨境貿易向縱深推進，緬北離邊境線較遠地區進行替代種植的個人或機構往往因交通條件等因素限制，無法在國內銀行業金融機構開立人民幣銀行結算賬戶，進行跨境貿易人民幣轉賬結算。

2.雖然邊境一線緬甸跨境貿易機構或個人在國內銀行業金融機構開立了人民幣銀行結算賬戶，通過境內轉賬方式進行跨境貿易結算，但這部分境外機構和個人，為滿足生產、生活需要，通過其賬戶支取人民幣現金攜往境外也因受2萬元限額的限制，而削弱其在境內開立賬戶進行跨境貿易結算的積極性。

五、臨滄市當前跨境貿易人民幣結算環境給監管當局帶來的監管壓力

（一）現金出入境限額管理措施難落實

中緬兩國邊境線較長，邊境地區無天然屏障，適宜跨境通行的地段較多，為規避出入境限額攜帶2萬元人民幣的規定，無論是個人還是企業，為滿足貿易往來現金收付需求，往往通過化整為零攜帶或從便道非法攜帶大額人民幣出入境。如2009年“8.08”事件中，從各口岸海關受理人民幣申報出入境情況看，臨滄市鎮康縣南傘海關只受理申報761.6萬元，而同一時期邊境統計入境人次達12.3萬人次，邊境沿線金融機構凈回籠人民幣91，929.7萬元。反映出現金出入境限額管理措施難以落實，非法出入境資金流量極大，監管難和難監管的問題比較突出。

（二）境外人民幣大量沉淀存在潛在風險

人民幣大量出境，在境外形成大量沉淀，不僅弱化了人民幣的經濟效率，而且可能對邊境地區甚至國內的金融穩定造成負面影響。滯留境外的人民幣存量，游離于人民幣現鈔體外循環，無法準確統計和監測，但其必然產生對人民幣業務的需求，沒有相應的回流機制，難以成為區域儲存貨幣，突然回流可能對邊境地區經濟金融穩定構成沖擊。

（三）境外機構和個人在境內開立人民幣銀行結算賬戶，給賬戶實名制管理和反洗錢監管帶來挑戰

近年來，緬甸毗鄰中國邊境地區境外賭博犯罪、毒品走私犯罪、境外販毒集團和賭博團伙對中國境內居民的誘騙賭博、綁架、勒索等涉黑犯罪日益猖獗，緬甸境外犯罪團伙利用境外人員在邊境一線銀行業金融機構開立的個人銀行結算賬戶進行涉毒、涉賭等犯罪資金的結算、劃轉已成為不爭的事實。目前，此類賬戶存在以下管理難度：第一，以緬甸本國居民身份證件（馬邦?。┓g件開立的個人結算賬戶在開戶時留存的身份證件，境內銀行業金融機構難以辨別其真偽；第二，由于境內外事部門對于緬甸語翻譯標準的把握及翻譯水平參差不齊，時常出現同一緬甸本國居民身份證件（馬邦?。┰?，境內外事部門先后出具出兩份以上不同的翻譯件，導致同一實際賬戶持有人，在境內銀行開立不同戶名的幾個銀行結算賬戶；第三，此類賬戶開立后，在境外的賬戶實際控制人難以確定，當非法資金在此類賬戶進行結算或劃轉時，給國內司法機關對案件的偵查、取證帶來非常大的困難。境外犯罪團伙往往利用這一管理漏洞，大肆利用國內銀行業金融機構對該類賬戶提供的一系列便捷的現代金融服務手段，進行涉毒、涉賭等非法資金的轉移和結算，給銀行賬戶實名制和反洗錢監管制度的落實帶來極大挑戰。

六、當前進一步優化臨滄等邊境地區跨境貿易人民幣結算渠道的建議

（一）進一步建立完善人民幣現金跨境流通管理制度

1.對《中華人民共和國國家貨幣出入境管理辦法》進行修訂。增加跨境貿易、投資以及境內外金融機構間人民銀行現金流通相關規定，對人民幣跨境流動監測職責進一步細化和明確，確實完善跨境貿易類人民幣現金流通機制。

2.建立人民幣現金跨境貿易支付審批制度。對有真實貿易背景的企業跨境人民幣現金支付需求進行審批，建立多級審批和跨境貿易人民幣現金支付許可制度。作為人民幣出入境管理的法定職能部門，確定批準權限，由人民銀行各級機構進行限額審批并出具《人民幣出境攜帶許可證》。企業申請跨境人民幣現金出入境許可，必須經各級政府商務部門出具的跨境貿易真實性審核材料，附跨境貿易雙方貿易合同，報各級人民銀行審批后，持人民銀行出具的《人民幣出境攜帶許可證》向海關報關。通過審批環節，可以使各級人民銀行對大額現金出入境情況有較全面的監測，避免真實跨境貿易所需人民幣現金非法攜帶出入境情況發生，同時保障適時的現金供應，又有利于其他職能部門對跨境貿易情況進行掌控。

3.制定較完備的《人民幣跨境流動的應急管理辦法》，對突發應急情況下人民幣跨境回流限額和審批程序進行規定，或系統規范突發事件引發的人民幣跨境流動應對程序及操作方法，暢通突發應急事件下人民幣現金跨境流通渠道。

（二）建立賬戶開立聯動機制

地方政府、監管當局、邊貿企業和提供結算服務的境內銀行業金融機構多方聯動，優化跨境貿易人民幣境內轉賬結算環境，鼓勵境外機構或個人在境內銀行業金融機構開立有真實貿易背景的人民幣銀行結算賬戶，建立和完善境外機構和個人人民幣銀行結算賬戶管理制度。

1.境外機構在境內銀行業金融機構申請開立有真實貿易背景的人民幣銀行結算賬戶時，必須同時提供與境內邊貿企業簽訂的貿易往來合同、協議以及政府商務部門的相關批準文件。

2.境內邊貿企業與境外個人開展跨境貿易往來，可由境內邊貿企業集中收集與其有真實貿易往來的境外個人開戶資料，統一向境內銀行業金融機構申請開立境外個人人民幣銀行結算賬戶，同時必須向境內銀行業金融機構提供境內企業與境外個人開展跨境貿易往來的相關合同、協議等資料。

3.境內銀行業金融機構應根據邊貿企業與境外機構和個人簽訂的貿易往來合同、協議及政府商務部門的批文，做好對境外機構和個人開立的人民幣銀行結算賬戶交易情況的監測，出現異常及時向監管當局進行報告。對于有真實貿易背景、賬戶交易情況與所開展的跨境貿易往來情況相匹配的境外機構和個人，境內銀行業金融機構應讓將其享有與境內企業或個人同等的支付結算服務待遇，從而激勵從事跨境貿易境外機構和個人在境內銀行業金融機構開立人民幣銀行結算賬戶，通過跨境貿易人民幣境內轉賬完成邊貿結算。

（三）建立現金跨境支付信息互通機制

應由沿邊地區地方政府牽頭，聯合所在地海關、邊防、貨幣監管當局、邊貿企業和境內銀行業金融機構等部門，搭建起人民幣現金跨境支付的信息互通、信息共享長效機制，積極探索和研究促進跨境貿易人民幣現金跨境結算過程中人民幣現金回流的方式，即將人民幣現金跨境流通納入有效監管，又能有力支持如臨滄這樣沿邊地區跨境貿易的發展。地方政府邊貿主管部門（如商務局）應根據本地區邊貿發展總體規劃，按邊貿合作項目建立項目信息數據庫，采集如邊貿合作項目境外機構或個人的信息資料、邊貿項目規劃及實施方案、邊貿項目人民幣現金跨境支付測算規模等信息，并將項目信息數據與海關、邊防及中國人民銀行等監管當局進行共享。與境內企業有邊貿往來的境外機構在邊貿項目實施過程中，因邊貿項目實施，需要在國內采購貨物等生產、生活資料，需攜帶人民幣大額現金入境的進行貿易結算時，可向地方政府商務部門提出書面申請，由地方政府商務部門批準后，通報所在地海關、中國人民銀行進行備案，入關時，由境外機構向海關如實申報。

（四）健全人民幣跨境清算機構及服務體系

隨著我國改革開放不斷深化，地方各級政府在企業實施“走出去”戰略中所發揮的宏觀指導、政策支持、服務保障作用越顯重要，如臨滄這樣沿邊地區地方政府，應積極與毗鄰國家或地區政府進行合作，盡快有效的雙邊人民幣跨境清算機構及服務體系，為轄內企業貿易便利化和實施“走出去”戰略創造良好的支付結算環境。