應用合作社理論探討農村信用社組建農村商業銀行的模式與步驟

齊秀娟

摘 要：首先綜述合作社理論在演進過程中不同經濟學研究方法及其形成的理論觀點，在此基礎上，重點論述20世紀90年代以來，經濟學者把合作社看成企業、一種聯盟、一組契約關系三種視角的主要研究成果，并初步提出組建農村商業銀行的模式及步驟。

關鍵詞：農村信用社；組建；農村商業銀行；模式；步驟

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）06-0056-02

一、合作社理論基礎

合作社理論淵源久遠，對合作社的研究可以追溯到19世紀上半葉各種合作思想創立的時候。但是直到20 世紀后期，合作社理論才成為西方經濟學理論研究的一項重要內容。從國際比較來看，國外的合作社研究一直領先于國內，這和國外的合作社發展比較成熟有關。

以Sapiro和Nourse為代表的早期合作社學派認為，農民通過合作社進入市場，不僅可提高收入，還可促進市場競爭，從而提高整個社會市場的效率。在Sapiro和Nourse之后幾年，人們對合作社的研究開始由注重外部影響向以解決合作社組織內部問題轉移。

把合作社當做一個企業的觀點是Enke（1945）提出來的，但是他沒能解釋合作社持續經營問題。在20世紀60年代，Helmberger和Hoos（1965）運用企業理論，建立了一個合作社模型。Helmberger和Hoos的模型顯示，在收益遞減的情況下，如果管理者試圖通過吸收新成員來擴大業務，將會減少已有成員的收入。

Cook等在1995年運用產權理論對合作社的產權進行了分析，認為合作社在發展過程中存在搭便車、資產組合及對長期項目缺乏投資的激勵等問題。隨后，Harris，etal（1996）提出以封閉社員資格政策加上銷售協議來解決搭便車問題，通過合作社股份的二級市場，允許合作社股份轉讓來提高社員的投資激勵和改善資產組合。

20世紀80年代，隨著博弈論、交易費用等一些新興經濟學的興起，一些學者也及時利用這些理論研究合作社問題。

我們可以看到，在20世紀60年代以后，伴隨著傳統合作社制度的種種缺陷和局限性，越來越多的經濟學家更加關注合作社的企業性質，試圖運用企業理論、產權理論、信息經濟學理論來解釋合作制存在的問題以及如何演化。大家越來越接受合作社和其他企業一樣追求利潤最大化的觀點。他們認為，合作社應當隨著外部環境條件的改變而作出相應的改革措施，否則合作社就難以保證持續經營。

國外學者對合作金融組織的研究可以劃分為三個階段。第一階段，合作金融組織產生到19世紀末，是合作金融組織自由發展階段。主要側重于對合作金融基本原則以及合作社社員權利和義務界定的研究；第二階段，從20世紀初到第二次世界大戰期間，是合作金融組織發展的國家干預階段。主要側重于合作金融組織與政府的關系以及政府如何進行立法以加強對合作金融管理的研究；第三階段，第二次世界大戰以后的時期，是合作金融組織的調整變革階段。主要側重于從企業視角研究合作金融如何適應市場的變化，實現可持續發展。主流合作金融理論存在以個體性為基礎的市場型合作金融和以集體性為基礎的整合性合作金融的理論分野。前者把合作金融組織看做是新古典經濟學假設條件下的一個企業組織，社員不依賴合作社，合作社由專家經營管理。后者把合作金融組織看做是經營性企業與公共組織的結合體，社員完全依賴于合作組織，合作社由專家經營管理。20世紀70年代以來，隨著合作金融體系的社會性質逐步淡化，商業性功能逐漸增強，整合型合作金融發展的說服力明顯不足，而市場型合作金融理論更具有當代經濟的特征，成為目前合作金融理論發展的趨勢。

合作金融制度已經有一個多世紀以上的歷史，合作金融組織在歐洲、美洲和亞洲都有廣泛的分布，很多合作金融組織在經營規模和經營質量上都獲得了長足的發展。通過對德國商業銀行制度、日本農村合作金融體系、美國信用合作體系、荷蘭商業銀行和法國農業信貸互助銀行系統運行機制的梳理，結合合作制理論，我們可以發現，由于世界各國的經濟發展水平、經濟結構、社會政治體制以及文化傳統上的差異，使得各國合作金融組織在組織架構、運作方式和發展模式上表現靈活多樣，但不同地區的合作金融組織都遵循著一些大的基本原則。合作制最主要的原則是成員之間的利益共享和責任共擔，以及地方自治和民主管理。合作金融組織常年形成的嚴密的內控機制及民主的公司治理結構，以及地方成員行和中央商業銀行、地方成員行之間的交叉擔保機制，是合作金融組織成為最“安全銀行”的主要原因。確定合理的資本組合模式。在這一過程中，引入外部資本是非常必要的。當然，股份制的最終的目的是實現股東利益最大化，過分的股份制結構有可能導致對會員客戶的服務有所減少。這需要一個合理的資本結構設計，并且通過一個有效的治理結構，保證成員的利益不受到損害。合作金融組織的治理結構一般是通過兩級法人（或者三級）機構，植根于最基層的機構當中。每一個成員行，都有一套完整的內部治理機制，這樣能夠實現成員行內部的有效監督。然后通過自上而下的業務指導和信貸服務，保證各成員行不脫離健康經營軌道。合作金融組織具備全方位金融服務能力非常重要，如果不提供全方位服務，只是固有的幾項服務，而不是以客戶價值為原則，那么就會產生更高的成本，還會失去許多客戶。合作金融組織客戶群體主要以社員為主，以支持社區發展為己任，同時也積極拓展其他客戶，以提高贏利水平。以盈利方式最大程度地滿足客戶的金融要求，而不應把合作金融組織理解為非盈利，或者是可虧損的機構。建立了完善的存款保險制度，以幫助出現危機的合作金融組織渡過難關，同時也有助于建立經營不善的合作金融組織的退出機制，提高農村金融市場競爭水平。利潤分配改變了過去全部留存的方式，一部分用于分配給社員。在分配過程中，以社員參與合作金融的惠顧量為基礎，同時也涉及了按股權分紅。建立了《合作法》，使合作組織的運行有法可依。《合作法》主要明確什么是合作組織，合作組織有什么樣的治理架構。

二、組建農村商業銀行的模式

改革開放以來，中國農村已經形成了多種經濟成份并存的局面，各類經濟的發展都離不開資金的融通和金融服務。目前，鄉鎮企業、特別是農村種養殖戶和個體私營經濟等得到貸款就不容易，農村商業銀行就是根據目前農村中多種經濟的不同需求而組建，它把農戶、個體和小集體經濟作為服務對象，為其融通資金和提供金融服務。

關于農村商業銀行的模式問題，最強的呼聲莫過于要求建立起像專業銀行那樣的全國性自我管理體系。但這種想法與商業銀行國際慣例并不完全符合，有關資料介紹世界各國都是先有信用合作社，然后才有商業銀行，原來的信用合作社作為基層商業銀行，在基層商業銀行的基礎上成立地區商業銀行和中央銀行。世界上有名的大銀行，如德意志商業銀行和法國農業互助信貸銀行，都是在經受市場競爭的洗禮中逐步發展壯大的，由此看來，中國的農村商業銀行也應遵循國際慣例，結臺中國實際情況，先在縣城及縣級市組建，在市場競爭中優勝劣汰，發展壯大，根據地區農村經濟發展的需要，在適當時機組建市（地）農村商業銀行進一步擴大經營規模。

三、組建農村商業銀行的步驟

1.組建農村商業銀行不能一哄而上。中國是一個幅員遼闊的大國，經濟發展極不平衡，因此，組建農村商業銀行，應按照國務院“關于金融體制改革的決定”，“根據農村商品經濟發展的需要，在農村信用聯社的基礎上，有步驟地組建農村商業銀行”。已脫鉤的農村信用社聯社，按照《農村商業銀行條例》率先組建農村商業銀行，尚未與農業銀行脫鉤的信用社，應先與農業銀行脫鉤，接受人民銀行的領導，創造條件組建農村商業銀行。

2.把農村信用社辦成基層農村商業銀行。目前的農村信用社還不完全具備基層農村商業銀行的條件，首先，要提高規范化管理水平，這就必須摸清家底，強化制度管理，進一步完善和健全各項管理制度，把信用社的經營活動納入規范化管理的軌道，逐步達到基層農村商業銀行應具有的經營管理水平。其次，資本金達到注冊標準并適當擴大經營規模，按照《巴塞爾協議》和中國人民銀行關于實行資產負債比例管理和風險管理的要求，資本金占總資產的比倒不得低于8%。因此，要擴大經營規模就必須首先增加資本金。其三，健全內部管理機制，信用社應于籌足注冊資本金之后，召開股東代表大會，選舉產生理事會、監事會，理事會聘任行長，行長執行股東代表大會和理事會決議。

3.組建縣農村商業銀行。農村信用社經過整頓提高、擴股、籌足注冊資本金，健全內部管理機制，已具有法人資格，成為合格的基層農村商業銀行，為組建縣級農村合作銀行做了必要的準備。在此基礎上，每個基層農村商業銀行向縣聯社入股進行再合作，縣農村商業銀行也可向地方財政和較大的鄉鎮企業招收股金。

4.組建市（地）農村商業銀行，根據社會主義市場經營發展需要和市（地）農村經濟發展情況，在適當時機組建市（地）農村商業銀行，但市農村商業銀行不宜全部按行政區劃設立，因為有的市管縣過少，沒有組建的必要，依法組建的市（地）農村商業銀行，其內設機構應與縣農村商業銀行有所不同，可設立資金調劑部、會計管理部、人事教育部、辦公室和獨立經營的營業部。

5.設立省商業銀行管理處，掛靠在省人民銀行，對全省農村商業銀行進行行業領導和管理，并提供各項服務。