上海構建自由貿易區的意義及發展策略分析

安東

摘 要：上海自由貿易區已經正式啟動，該貿易區的建立意義十分重大。從我國目前國際貿易領域面臨的挑戰，現有經濟增長模式存在的問題，以及改革面臨的困難等幾個方面分析了構建自貿區的必要性；從上海的經濟、教育、科技、競爭力發展水平等方面進行分析，指出上海建立自貿區的可行性；從創新貿易監管政策、擴大金融開放的范圍、推進人民幣國際化進程、創新稅收優惠政策、改革現有的行政法律制度等方面進行了分析，提出了相關建議。

關鍵詞：自由貿易區 必要性 可行性 發展策略

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）03-043-03

一、引言

國務院已正式批準設立中國（上海）自由貿易試驗區。試驗區范圍涵蓋上海市外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域，總面積為28.78平方公里。

上海自由貿易試驗區是中國繼加入WTO后又一次更高層級的開放，它將遠遠超越“特區”、“新區”爭取優惠政策的層面，探索要素市場開放、政府邊界厘清和行政管制放開，必將成為“中國經濟升級版”的新引擎。

上海自由貿易試驗區不是傳統意義上自由貿易區，傳統的“自由貿易區”，是指兩個以上的主權國家或單獨關稅區通過簽署協定，在世貿組織最惠國待遇基礎上，相互進一步開放市場，分階段取消大部分貨物的關稅和非關稅壁壘，改善服務和投資的市場準入條件，從而形成實現貿易和投資自由化的特定區域。上海自由貿易試驗區屬于自由貿易區狹義的概念，在國際上被稱作小自由貿易區（FTZ），1973年國際海關理事會簽訂的《京都公約》將其定義如下：“指一國的部分領土，在這部分領土內運入的任何貨物就進口關稅及其他各稅而言，被認為在關境以外，并免于實施慣常的海關監管制度。”指在某一國家或地區境內設立的實行優惠稅收和特殊監管政策的小塊特定區域。

上海自貿區的設立不僅對上海是一個重要的發展機遇，對全國也將是一個重要的發展機遇，如何建設、發展好上海自貿區將是擺在上海面前的一個重要課題。本文從貿易監管政策、擴大金融開放、稅收優惠政策、改革行政法律制度等方面深入分析了上海自貿區發展過程應該注意的事項，提出了相應的具體措施。

二、上海自由貿易區建立的必要性與可行性分析

1.上海自由貿易區建立的必要性。

（1）國際經濟發展的新趨勢和WTO局限性使中國面臨“二次入世”的挑戰。當前國際經濟在貿易和投資領域正在發生三個顯著趨勢性變化：一是由于技術革命，智能化制造和數字化服務結合，推動了新產業形態和新商業模式；二是服務貿易迅速發展，服務已經脫離制成品，成為重要的貿易產品；三是全球貿易規則發生了變化，過去的重點是貿易規則，現在是投資規則。

WTO多邊貿易體系經過了70年的發展，局限性也日益突出——主要涉及貨物貿易而很少涉及服務貿易，只協調關境外壁壘而不涉及關境內壁壘。而且近年來WTO多邊貿易體系發展緩慢，由于不同國家經濟發展水平和經濟結構差異大，所以在WTO框架范圍內達成協議非常難，2001年開始的多哈回合談判中途擱淺，至今沒有恢復，達成協議更是遙遙無期。

與此同時，發達國家重新塑造全球貿易和投資規則的過程和速度，超出了很多人的預料。發達國家之間，甚至是發達國家和發展中國家之間現在越來越多是雙邊的、區域的、諸邊的貿易和投資協定。在2013年6月份召開的倫敦八國集團領導人峰會上，美歐正式宣布啟動“跨大西洋貿易與投資伙伴協議”（TTIP）的談判，根據圈定的時間表，美歐自貿區談判將在兩年內完成。這是國際經濟史上規模最大的自貿區（FTA）談判，要將美歐這兩大經濟體之間的關稅降至零，覆蓋世界貿易量的1/3、全球GDP的一半，如果在預期內順利談成，則將在很大程度上改變世界貿易規則、標準和格局。

這一政策行為是奧巴馬政府繼TPP（跨太平洋伙伴關系協議）之后又一重大的對外經濟戰略，TPP和TTIP兩個自由貿易區形成后，不僅降低多邊體制WTO重要性，也因區域內產生 “貿易創造”和“貿易轉移”效應，抑制中國對亞太主要經濟體和歐盟的出口，TTIP和TPP的聯手，將共同抑制新興國家在國際貿易談判中的進攻性地位，有可能再次將包括中國在內的新興國家在國際貿易體系中邊緣化。

這兩個自貿區的共同特點是——不包括中國。如果上述談判按計劃完成，中國將面臨著嚴峻的“二次入世”的危險。

中國又站到了新的歷史關口，迫切需要更高層級的開放。上海自由貿易試驗區的建立，將是是中國繼加入WTO后又一次更高層級的開放。其絕非簡單地擴大開放范圍，也非簡單地提供新的增長引擎，而是考慮在未來國際分工中，中國要重新確定自己位置，并取得主動權。

（2）經濟結構不合理，原有的經濟增長模式難以為繼。中國經濟經過30多年的高速增長，取得舉世公認的巨大成就，但是經濟增長模式是建立在資源消耗和無限要素投入的發展模式，導致環境污染嚴重，資源日趨枯竭，經濟結構不合理的情況日益突出，我國的企業處于全球產業鏈的低端，這種發展模式已經難以為繼。同時在國際需求疲弱以及勞動力成本升高帶來的產業轉移下，中國不能長期依賴外貿出口支撐經濟增長，而且國內市場經濟效率仍然較低，產能過剩和能耗較高問題嚴重。當前世界經濟正在進入以創新為主要特征的知識經濟時代，中國產品如何由“低端”向“高端”升級，如何實現經濟結構轉型升級都顯得日益迫切。

（3）改革進入深水區，風險挑戰前所未有。中國經過30多年的改革開放，經濟改革成就巨大，已經基本建立起全方位的對外開放格局，但是政治改革相對進展緩慢，導致管理工作水平低下，腐敗現象泛濫，貧富分化嚴重，環境日趨惡化，社會矛盾明顯增多。這些問題使得經濟社會發展風險積聚，全社會對對進一步改革的呼聲日益高漲。當前改革已進入攻堅克難的關鍵時期：一方面，中國改革發展經受著前所未有的諸多風險挑戰。既有經濟發展內生動力不足、傳統增長模式難以為繼的問題，又有收入分配差距過大、社會公平問題日益突出的焦慮，也有社會矛盾明顯增多、社會管理還不到位的憂患，呈現出新舊矛盾、兩難問題相互交織疊加的情形。另一方面，我們已經進入了改革的深水區和攻堅期。圍繞著改革的方向選擇和內容設定，既有既得利益者固化集團利益的竭力掙扎，也有亦步亦趨西方模式的鼓噪和謀求推動體制復歸的呼喊。所以上海自貿區是中國以開放促改革的又一次全新嘗試，通過上海自貿區進行要素自由流動，促進經濟管理模式的深層次改革。endprint

上述情況表明，我國經濟發展到今天，已經到了一個新的階段，面臨很多挑戰，要應對這些挑戰必須有新的舉措。上海自由貿易試驗區的建立就是為應對這些挑戰而采取的改革措施，上海自貿區的設立，將會在金融、貿易、航運等領域出臺新的開放政策，同時會在管理、稅收、法規等方面實施創新性改革，這必將會吸引全球的生產要素匯聚于此。對于上海而言，自由貿易園區一旦獲批推行，獲得機會的不僅是貿易領域，對于航運、金融等方面均有“牽一發而動全身”的作用，成為帶動整個中國經濟的引擎，有力推動中國經濟的結構升級和轉型，有效破解上述難題。

2.上海自由貿易區建立的可行性分析。

（1）上海經濟和社會發展水平為自貿區建立提供可靠保障。上海是中國第一大城市，最大的工商業城市和著名的國際都會，正在致力于建設成為“四個中心”：國際經濟中心、國際金融中心、國際貿易中心及國際航運中心，2012年上海實現生產總值（GDP）20101.33億元，在大中華區城市中居首位，在亞洲僅次于東京，超過首爾、香港、新加坡等亞洲大都市，人均GDP已達1.3萬美元。最重要的產業為商貿流通、金融、信息、制造等。上海是中國的鐵路與航空樞紐，其港口為世界最大的集裝箱港。

上海的教育也很發達，擁有10所“211”工程重點建設高校，其中4所為“985”工程院校。全市現有100多所科研機構、10萬科研人員，以及100多所專業技術培訓機構。

上海擁有跨國公司地區總部347家、研發中心332家，上海擁有的外資企業總部機構數量居中國內地省市之首。

在中國社科院每年的《中國城市競爭力藍皮書》中，上海2011年位列第二（次于香港），2013年位列第三（次于香港、深圳）。

上述情況表明，上海在經濟、教育、科技、競爭力等方面擁有十分雄厚的基礎，為自貿區的建立奠定了重要的現實基礎。

（2）上海廣闊的腹地經濟為自貿區建立提供有力支持。上海的直接經濟腹地就是長三角地區，這里是中國經濟最發達的地區，2012年長江三角洲核心區16個城市GDP總量逼近9萬億元，總量占全國17.3%，其中，除上海、蘇州邁入GDP“萬億俱樂部”外，有6個城市GDP總量超過5000億元。這是中國其他城市所難以具備的，長三角城市群經濟發展水平都比較高，上海自貿區將會在這些城市之間產生很好的協同效應，使上海自貿區更好地成為長三角地區經濟增長、結構升級的引擎，進而輻射全國。

可以看出，上海引領的長三角經濟區及已經成型的城市集群，形成了得天獨厚的區域優勢，為構建自貿區創造了良好的地域條件。

三、上海自由貿易區發展策略分析

1.創新貿易監管政策。在貿易領域，上海自由貿易區將實施“一線逐步徹底放開、二線安全高效管住、區內貨物自由流動”的創新監管服務新模式，這是較目前上海綜合保稅區的主要區別。所謂“一線”，是指國境線，“二線”是指國內市場分界線，也就是自由貿易區的空間分界線。

筆者認為，上述政策在制定和執行過程中，應該創新監管模式：在“一線放開”方面，提出要將一線監管集中在對人的監管，口岸單位（包括海關、邊防、檢驗檢疫等）只做必要的檢驗檢疫等工作；特別是海關方面將不再采用批次監管的模式，而采用集中、分類、電子化監管模式。“二線管住”，就是要對進出園區內外的貨物的監管。這樣才能充分通過“一線放開，二線管住”這種模式，達到自由貿易區內人與貨物的高效快捷流動。總之，就是簡化手續，降低成本，在自由貿易區實現“境內關外”。

2.加速擴大金融領域創新開放。

（1）擴大金融開放的范圍。上海自由貿易區重點是離岸貿易，而離岸貿易離不開更開放的金融政策，可能要涉及跨境融資，貸款等金融配套。

筆者認為，上海自貿區的試點內容應當涉及金融方面的包括利率市場化、匯率自由匯兌、金融業的對外開放、產品創新等，也涉及一些離岸業務。

（2）推進人民幣國際化進程。隨著中國經濟的國際化程度日益加深，人民幣國際化就成為必然的趨勢，目前，是在經常項目下，從事進出口貿易的企業只要單據齊全，已可實現人民幣的自由兌換；非貿易包括服務項目在內的人民幣自由兌換，只要滿足相關條件并核實，也可以實現自由兌換。但在資本項目上人民幣還不能自由兌換，仍然實行比較嚴格的限制。

筆者認為，在自貿區試點內容中，資本項目下放開具有舉足輕重的意味，如果這一改革能在自貿區成功實施，將大大加快人民幣可完全自由兌換的進程。但考慮到國際資本尤其是沒有真實貿易背景的游資可能通過這一平臺進行瘋狂套利，而且一旦資本大幅度回流，將對資本市場和實體經濟造成沖擊，進而反過來影響整個人民幣資本項目開放的進程。所以在推進資本項下開放的過程中，需要很好地平衡匯率、利率市場化和外部資本流動的沖擊。

3.創新稅收優惠政策。當今所有的自由貿易區在稅收方面都有不同的創新做法，這些稅制創新表現在兩方面：減少稅種和降低稅率。

筆者認為，在上海自由貿易區未來的新政策中，為鼓勵企業發展，應推動稅收創新，降低企業稅負。具體應該是：一方面對包括離岸貿易、金融采用低稅率，對境外投資收益采用分期繳納所得稅等優惠政策支持自由貿易園區內企業發展。對自由貿易區內符合條件的企業減按15%的稅率征收企業所得稅，這個稅收優惠政策與目前深圳的前海稅收優惠政策相當，比目前香港的16.5%稅率還要低。另一方面減少稅種，拿香港來說，香港是自由港沒有流轉稅，只征收所得稅，但內地不僅有增值稅、消費稅等，還對國內企業征收25%的所得稅，且外國企業在境內投資所得一般也需繳納10%的預提所得稅。因而從這一點來看，上海自由貿易區建設必須停止一些稅種的征收。

4.改革現有的行政法律制度。上海自貿區的實驗，不僅要改革現有法律體系，而要著眼建立適應TPP要求的全新經濟制度和市場環境。上海自貿區不僅要進行金融、投資等市場化改革，更要全面建立符合新國際競爭條件的市場制度，應采用“負面清單”，除非明確規定保留項目，其他所有服務部門一律開放，包括未來出現的新部門；保護直接投資，允許外資企業以損害企業權益為由，援引國際法起訴當地政府，謀求國際仲裁；強調競爭中立，在融資、監管和透明度等方面，確保不給國有企業競爭優勢；維護勞工權益，執行國際勞工組織五大基本原則，包括結社自由、集體談判、禁止強制勞動、禁止就業歧視等。

四、結束語

上海自由貿易區的設立，無疑是上海經濟發展過程中的一個重要事件，是一個重要的發展機遇。它的設立正是基于目前國際、國內經濟發展面臨的一系列瓶頸所做出的一項重要決定，十分必要，具有良好的可行性，選擇上海作為試點非常正確。

自貿區的發展，應該從創新貿易監管政策、擴大金融開放的范圍、推進人民幣國際化進程、創新稅收優惠政策、改革現有的行政法律制度等若干方面認真思考，積極探索符合我國國情和上海實際的方法與措施。只要措施得當，就一定能夠將上海自貿區建設好，為我國新一輪開放和經濟騰飛作出貢獻。

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（作者單位：1上海新僑職業技術學院，2上海市機械工業學校 上海 200237）

（責編：若佳）endprint