云南省小額貸款公司存在的主要問題及完善措施與建議

【摘要】黨的十八屆三中全會提出：“發展普惠金融。鼓勵金融創新，豐富金融市場層次和產品。”截至2013年末，作為普惠金融主要實體之一的云南省小額貸款公司已經發展到549家，數量位居全國第三，覆蓋127個縣（市、區），累計發放貸款11.1萬筆，達到902.62億元，其中支農、支小貸款731.74億元，占其貸款總額的81.07%。小額貸款公司作為普惠金融的重要組成部分，有著"比民間借貸利率低，比銀行貸款手續快"的優勢，其以靈活、高效的運營模式受到廣大客戶的青睞。但它作為一種新型的金融服務機構，也存在著諸多的問題和困難。本文通過典型調查分析了云南省小額貸款公司在發展中存在的主要問題和困難，并提出了一些較可行的完善措施與建議。

【關鍵詞】小額貸款公司 普惠金融 存在問題 完善措施 云南省

一、云南省小額貸款公司發展現狀

2005年10月，人民銀行開始在山西、四川、貴州、內蒙古、陜西五省（區）各選擇一個縣進行小額貸款公司試點。同時提出，其他省政府要搞試點的，可自行組織。據央行2014年1月26日發布的《2013年小額貸款公司數據統計報告》統計：截至2013年末，全國共有小額貸款公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元。全國小額貸款公司如雨后春筍般蓬勃發展，云南省的小額貸款公司正在銜枚疾進之中。

據云南省金融辦最新統計，截至2013年末，云南省小額貸款公司發展到549家，數量位居全國第三，覆蓋127個縣（市、區），累計發放貸款11.1萬筆，達到902.62億元，其中支農、支小貸款731.74億元，占其貸款總額的81.07%。為近4萬多戶不符合銀行貸款條件而又急需資金支持的小微企業及農戶提供了資金支持，間接為社會新增就業崗位約21萬個，有效發揮了普惠金融、草根金融“毛細血管”作用，成為云南金融服務“三農”、小微企業的生力軍。

云南省金融辦主任劉光溪指出，云南省將繼續鼓勵民間資本設立小額貸款公司，引導小額貸款公司加大對云南小微企業、“三農”和縣域經濟發展的資金支持，鼓勵符合條件的小額貸款公司積極向村鎮銀行轉變。下一步，要完善評審準入機制，優化布局，科學監管，提升實力，積極發展專業化小額貸款公司，吸引更多的民間投資發起設立小額貸款公司。可以預見，在不遠的將來，我省小貸公司將會出現更快的發展，從而給農村金融市場帶來必要的活力與希望。

筆者通過對玉溪市龍馬小額貸款公司的資料分析，對于該公司成立至今的發展情況及遇到的實際問題進行了比較分析。龍馬小額貸款公司成立于2011年5月，注冊資本為5000萬元，從成立至今，該公司運作穩定，無壞賬和不良貸款，管理規范，嚴格遵守金融辦關于小額貸款公司管理和運作的各項要求和規定，沒有出現違規現象。公司從成立至今一直保持較快的發展，除了公司的規范管理外，還得益于公司對風險的嚴格控制。龍馬小額貸款公司設有專門的風險部和審計委，兩個部門協調工作，共同控制公司的風險。公司定期派送職工到銀行進行培訓學習，提高職工的風險意識和業務水平，這在很大程度上提高了公司的整體抗風險能力。在兩年多的發展過程中，龍馬小額貸款公司也遇到了一些困難和問題，這也是我省很多小額貸款公司普遍存在的問題，這些問題歸納起來主要集中在以下三個方面：

一是稅收政策問題。小額貸款公司作為新型金融機構，目前，其應納稅是按照企業稅收政策來征收，而不是按照金融機構稅收政策來征收。按企業稅收政策來征收，其適用的稅率相對較高，增加了公司的資金成本和經營成本，從而間接增加了貸款成本，降低了小額貸款公司的競爭力和吸引力，不利于小額貸款公司的擴大發展。

二是小額貸款公司一般不能從銀行融資。龍馬小額貸款公司因為擁有自己的固定資產，可以用固定資產作為抵押從銀行獲取資金用于放貸，但大多數小額貸款公司沒有自己的固定資產，也沒有可以作為抵押貸款的抵押物，因此很難從銀行獲得資金支持。并且，根據省金融辦關于小額貸款公司管理的相關規定，一家小額貸款公司最多只能從兩家銀行融資，其融資比例最高為注冊資本的50%，如龍馬小額貸款公司的注冊資本為5000萬元，目前以自己的固定資產向銀行進行抵押借款，獲得了2500萬元（規定的注冊資本50%的上限）的貸款，其資金運作規模就只能是7500萬元，這就為小額貸款公司的業務擴展設置了障礙。

三是追加注冊資本難度大，審批程序復雜。在現有管理制度下，小額貸款公司如果要追加注冊資本，需要向直管部門提出申請，層層上報，手續較多、耗時較長。而審批部門也有一套復雜、嚴格的審批程序，最終能通過審批的小額貸款公司很少，由此造成一些小額貸款公司想追加注冊資本，但由于審批麻煩復雜而不愿提出申請，貸款規模難以增長擴大，不能滿足旺盛的客戶需求而形成客戶流失的局面。

二、云南省小額貸款公司目前存在的主要問題

（一）受資金來源渠道的政策限制，多數小額貸款公司貸款資金不足

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，明確禁止小額貸款公司不得進行任何形式的非法集資。但面對“三農”和中小企業旺盛的資金需求，大多數小額貸款公司在成立后不到三個月，資本金就已經貸完，出現“無錢可貸”的局面，只有等著收回后才能發放貸款的排隊融資現象；另一方面，盡管按政策規定可以從兩個銀行機構融入不超過公司注冊資本50%的資金，但由于受各家銀行貸款政策的限制，目前只有極少數小額貸款公司實現了向銀行業金融機構融入資金。因此，大多數小額貸款公司，由于資金規模有限，貸款資金嚴重不足，可持續經營出現問題。小額貸款公司與銀行業金融機構一樣從事發放貸款業務，前者主要用自有資金進行放貸，后者則主要用吸收的公眾存款進行放貸，兩者相比，前者生存空間太小。

（二）監管體系不完善，各州、市監管機構、人員、職責不明確

由于小額貸款公司在審批上具有嚴格的規范性，在日常監管方面也具有較強的專業性，客觀上要求有專門的機構、人員承擔相應的職責，而目前我省大部分州、市都沒有設立金融辦，只是由各單位抽調部分人員臨時組成試點辦公室，掛靠在某一部門，兼職負責本地區的試點工作，隨著試點工作的不斷向前推進，小額貸款公司數量的不斷增加，這種臨時性的監管模式將很難滿足對小額貸款公司的日常監管工作。

（三）存在一定的違規發放貸款問題

部分小額貸款公司存在“跨區域”、“超限額”發放貸款的現象，與公司“小額、分散”的經營原則不符。在貸款投向方面，也存在部分公司對“三農”的支持力度不夠，對“三農”貸款比例未達到規定要求，發放股東關聯貸款的現象，存在一定的風險隱患。按照有關規定，小額貸款公司發放貸款的主要投向是“三農”和微小企業。據筆者的調查，我省小額貸款公司的貸款大多用于“三農”和小企業經營急需，基本上可以說，設在縣域的小額貸款公司投向相對規范，設在市區的則相對較差。2010年3月由中國人民銀行與德國技術合作公司聯合主辦的第二屆小額貸款機構與國際投資者交流會上，央行研究局金融市場處處長庚力指出：“農業在小貸公司的貸款份額并不算太高。”我省部分小額貸款公司也存在著違規發放貸款現象，必須高度警惕。

（四）缺乏相關的政策法規扶持

雖然小額貸款公司從事的是金融業務，其財務管理、風險控制也執行金融企業的相關規定，但性質仍定性為非金融企業，這種定位使得小額貸款公司在辦理房產、車輛、土地、股權等抵押登記時，存在政策障礙。另一方面，農村信用合作社、村鎮銀行、擔保機構等在稅收、財政貼息等方面都有一定的優惠政策，而作為服務我省“三農”和中小企業的重要力量，小額貸款公司至今還未享受到任何優惠政策。此外，小額貸款公司目前仍不能與人民銀行的征信系統實現對接，這也給小額貸款公司進行貸款調查和風險防范等方面增加了難度。

三、完善云南省小額貸款公司的措施與建議

（一）完善小額貸款公司的監管主體和相關法規

1.進一步完善以地方政府為監管主體，人民銀行及其他監管部門共同參與的聯合監管體系。這主要基于當前我國各相關部門的性質、職責和監管能力。地方政府監管小額貸款公司的優點在于其在各區、縣都有機構和人員，管理半徑小，不存在監管死角問題。缺點是與人民銀行和銀監會相比，監管水平欠專業，但可以通過引進外部技術支持部分解決這一問題。雖然人民銀行和銀監會作為我國銀行業管理的專業機構，在專業性上有著其他部門不可比擬的優勢，但以目前的機構設置（二者在市區無分支機構）和人員配備（人員普遍老化，銀監縣級分支機構只有2～3人），二者均無充足的監管能力。而且，《人民銀行法》、《銀監法》對人民銀行和銀行監管部門的職責有明確規定，承擔對小額貸款公司的監管職責不符合法律的規定。人民銀行如果承擔對小額貸款公司的監管職能，將身負在其出現風險時“最后貸款人”的義務，這也將給人民銀行帶來一定的負擔。

2.明確界定各監管主體的職責監管，強化監管的實效性。一是地方政府主管部門要切實履行責任，嚴格小額貸款公司的市場準入，建立信息動態監測系統；要確保其合法經營，杜絕出現非法吸收存款、非法集資、非法辦理金融業務的問題；作為小額貸款公司風險防范與化解的第一責任人，地方政府要切實承擔起風險處置損失責任，同時要建立相應的救助機制；指導小額貸款機構健全信息披露制度，要充分發揮聯席會議牽頭人的作用，定期召開聯席會議，每年開展聯合檢查。二是人民銀行負責對利率、資金流向、洗錢等進行監測，同時強化重大事項（事件）報告管理制度；加強對小額貸款公司的金融服務，條件成熟時應將其納入征信系統，并為其提供資金清算便利；指導信用評級機構加強對小額貸款公司的外部評級。三是銀行監管部門要充分發揮其專業性，協助地方政府對小額貸款公司合法經營進行監管，重點關注從銀行融資的小額貸款公司；同時協助和指導向小額貸款公司提供融資的銀行機構，加強對小額貸款公司的評估和監控。

3.健全和完善相關政策法規，引導小額貸款公司規范發展。目前，對小額貸款公司的監管依據只有銀監會和人民銀行聯合印發的《關于小額貸款公司試點的指導意見》。從法律層級來看，部委文件的法律效力較低。根據國家指導意見的規定，各地政府也相繼出臺了當地監管辦法，其法律層級更低。為推動小額貸款公司的健康、規范發展，應當根據國情、省情盡快出現層級更高的法規，如《小額貸款公司條例》，將小額貸款公司的法律地位、法律屬性、經營方向、監管主體等固定下來，統一各地對小額貸款公司的監管標準。

（二）監管及政策層面的支持

1.適當放寬小額貸款公司追加注冊資本的條件。隨著小額貸款公司業務發展的深度和廣度不斷增加，小額貸款公司原有的注冊資本已經不能滿足日益增長的市場需求，對追加注冊資本以進一步滿足市場需求提出了要求。監管部門可以簡化審批程序，適當放寬小額貸款公司追加注冊資本的條件，允許一部分經營穩定、無違規違法現象、條件成熟的公司擴充其注冊資本，擴大其業務規模。

2.稅收優惠政策。小額貸款公司，作為一種新型金融機構，理應按照金融機構納稅政策對其行征稅，這樣可以直接降低小額貸款公司的經營成本，從而間接降低貸款成本，有利于資金需求者以較低的貸款利率從小額貸款公司獲得所需資金。

3.適當提高小額貸款公司從銀行融資的比例。除了追加注冊資本，小額貸款公司擴大其資金規模的另一重要途徑是從銀行融資，而目前的融資比例僅為小額貸款公司注冊資本的50%，明顯已經不能滿足市場需求，需要提高比例。另一方面，就目前小額貸款公司的發展情況來看，其業務填補了銀行業務的空白區域，有效促進了小微企業的發展，銀行通過擴大與小額貸款公司的合作，對小額貸款公司提供一定的支持，不僅可以擴大自身的發展，還能通過小額貸款公司間接填補自身業務空白。

（三）小額貸款公司自我完善

1.提高風險意識。金融行業作為一個高風險的行業，對于金融機構的風險意識有較高要求，小額貸款公司尤其如此。小額貸款公司處于發展初期，相關保險機制還沒建立，對于風險的掌控完全取決于公司自身。風險部門的設立、風險控制機制以及員工的風險意識和業務水平直接決定著公司的生存與發展，所以，小額貸款公司的管理層必須把風險控制放在第一位，定期對員工進行風險相關知識的培訓，增強員工風險意識。

2.嚴格的合規管理。小額貸款公司的健康發展，離不開對相關法律法規的遵守。小額貸款公司為了自身的發展，有必要設立合規部，該部門的職責是嚴格按照相關法律法規對貸款的合規性進行評估，從另一角度來講，合規部的工作也降低了公司經營管理的風險。

（四）設計并建立小額信貸最終償還的保障機制

小額信貸的健康可持續發展是一項復雜的系統工程，其中，貸款資金的最終償還是關鍵。目前，我國小額信貸最終償還的保障措施主要有以下兩個方面：一是采取多人聯保自治；二是設置物權抵押。但是實踐過程中發現，以上兩種措施的效果并不理想，當出現貸款違約延誤時，不論是要求其擔保人償還資金還是沒收貸款者的物權抵押都是相當困難的，就算勉強執行，也只會加深貸款者的貧困程度，由此帶來的結果是小額信貸環境的惡劣程度加深。因此，筆者建議建立一個行之有效的貸款最終償還保障機制來保障小額信貸機構的資金安全，其中一個有效途徑是政府和相關機構共同出資，在條件成熟時建立一個風險保障基金，在遇到借款對象如農戶借貸資金確實無法償還的條件下，替農戶償還貸款，以保障小額信貸機構的貸款安全。

參考文獻

[1]康云海，宣宜等.云南小額信貸發展研究[M].云南科技出版社，2011.

[2]唐青生.西部農村金融資源配置研究[M].經濟科學出版社，2010.

[3]裴紹軍等.新型農村金融機構如何以創新促服務[J].中國金融，2010（2）.

[4]徐小青，樊雪志.村鎮銀行試點的成效、問題與建議[J].中國農村金融，2010（3）.

[5]唐青生.西部邊疆民族地區村鎮銀行發展問題研究[J].中國發展，2011年增刊.

[6]曲小剛，佟連洪.新型農村金融機構經營績效與扶持政策[J].銀行家，2012（10）.

[7]趙維峰、劉曉龍.落后地區新型農村金融機構的發展“困局”[J].中國農村金融.2013（2）.

作者簡介：袁天昂，男，就職于中國人民銀行昆明中心支行，高級經濟師，研究方向：貨幣理論、區域經濟及農村金融問題。