淺析我國商業銀行操作風險監管

【摘要】操作風險是商業銀行面臨的基礎風險之一，在2008年全球金融危機發生以后，商業銀行操作風險的監管變得尤為重要，監管該風險的任務已經從應對一個小問題演變成關系到金融機構存亡與否的關鍵所在。我國商業銀行操作風險的監管起步比較晚，存在的問題比較多，對操作風險的認識存在偏差，操作風險的監管體系不健全，操作風險的技術基礎比較薄弱。為提高我國商業銀行對操作風險的監管水平，應該從內部控制和外部監管兩方面采取措施，建立科學有效的風險監管體系，同時與國際銀行業逐步接軌，形成符合我國國情的商業銀行操作風險監管模式。

【關鍵詞】操作風險 商業銀行 風險監管 銀行監

一、引言

操作風險是金融機構面臨的最古老的風險之一，在經濟全球化迅猛發展、金融業日益革新的今天，商業銀行的產品日趨繁多，操作風險問題日益凸顯，其帶來的損失也越來越嚴重。自20世紀80年代末以來，全世界已發生過100起以上平均損失超過1億美元的操作損失事件，而且還有許多操作損失事件其損失已超過10億美元。于是操作風險的監管在全球金融界興起，受到廣泛關注。

目前，我國的經濟處于轉型階段，市場機制不夠完善，商業銀行依然處于革新階段，我國商業銀行監管由于操作風險監管不到位而導致重大資金損失的案件時有發生，直接威脅銀行和客戶的資金安全。探析商業銀行操作風險的監管問題可以爭取將損失控制在最小的范圍內，豐富和完善我國商業銀行操作風險監管的理論，促使我國銀行體系安全、高效、健康地發展運行。

二、商業銀行操作風險監管概述

國際結算銀行定義操作風險是指由不恰當或失敗的內部處理，由人員或系統以及來及外部的時間導致損失的風險。

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義[2]是：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。

三、我國商業銀行操作風險監管現狀分析

我國商業銀行操作監管起步較晚，經歷了從無到有、從弱到強、日趨完善、與國際銀行業逐步接軌的發展歷程。我國銀行業采取分業監管的模式，從管理體制上來說，多數商業銀行實行的是“四級管理、四級經營”制度。目前我國商業銀行操作風險監管存在的主要問題有：

一是我國商業銀行操作風險監管體系不健全。具體而言，我國商業銀行的公司治理結構效率比較低，監管制度的可操作性和執行力度不夠；有關操作風險監管的部門和機構設置不完善，操作風險管理職責分散，缺乏統一的協調部門；管理制度層級過多，對操作風險特性、度量和控制達成一致難度加大，風險信息難以快速準確傳遞，可能導致應對操作風險事件的措施不能及時有效執行。

二是我國商業銀行操作風險的監管技術基礎薄弱。在我國，銀行業內缺乏強大的硬件設備和計算機管理系統監控操作風險，識別、評估、監測操作風險的數據不能全面及時地得到收集整理，完整的數據庫尚未建立，電子化管理水平較低，關于操作風險的信息系統的建設滯后于商業銀行業務發展。

三是我國操作風險管理文化的缺失。現實生活中，即使是銀行內部工作人員，對操作風險的重視程度依然不夠，比如對客戶資料的保管和處理缺乏規范的制度，使不法分子利用銀行遺失的資料竊取客戶信息和資金，最終使銀行遭受損失。大多商業銀行尚未形成良好的操作風險管理文化，大多把“經營效益、業務發展速度和資產規模”作為企業文化的主要內容，操作風險意識淡薄，為完成任務不惜違規操作、弄虛作假。

四是我國操作風險監管內部激勵機制欠缺。由于風險監管的指標難以確定，商業銀行難以對各級管理人員風險管理的績效進行考核，難以對風險管理的實際成果進行評價，而且確定的評價方法還有很多不足，導致操作風險監管受重視程度不高，如果領導、管理層違規，對其的處理也不夠透明。

五是我國操作風險監管的外部環境不成熟。當前，我國的社會信用制度不完善，信用缺失問題嚴重，影響了操作風險的監管。此外，我國的外部審計機構數量不多，專業水平較低，在未授權的情況下不能對相關的銀行機構的操作風險進行評估，不能起到對內部審計的有效彌補作用，從而我國操作風險的監管缺乏外部環境的支持。

四、加強商業銀行內部控制操作風險監管的措施

（一）加強商業銀行內部控制操作風險監管的措施

一是進一步完善我國商業銀行操作風險監管體系。提高我國商業銀行公司治理結構的運行質量，構建明晰的操作風險監管的組織結構，明確劃分董事會、經營者、相關職能部門和員工的責任和義務；可以嘗試在公司高層建立統一監管部署的部門，建立獨立的風險測量、評估和決策機構；改善商業銀行關于操作風險監管的組織結構，并將操作風險納入全面的風險監管體系，從而強化對操作風險的監管。

二是改進我國商業銀行操作風險監控的科技設備，提高量化操作風險的水平。首先應當加大銀行科技設備和資金的投入，應用于開發量化分析操作風險的管理軟件和系統程序；其次逐步建立完備的全國聯網的風險損失數據庫，為日后風險的測量提供可分析的數據；再次各銀行每年推出新設計的銀行產品和銀行業務之前，做好相應的風險監控工作，做到事前監管事后跟蹤。

三是構建操作風險監管文化體系。良好的操作風險監管文化是商業銀行操作風險監管的重要內部環境。首先應該提高銀行內部人員對操作風險的認識，增強風險管理的責任，適時對在職人員進行相關方面的培訓和資格審查的評估，使銀行工作人員自覺遵守操作風險監管的相關規定，維護廣大客戶和銀行企業的利益，從而在銀行內部形成良好的操作風險監督防范氛圍。

四是加強我國商業銀行內部長效激勵機制的建設。建立科學、合理的績效考核制度，健全績效考核指標體系，增大風險管理指標的權重，同時將操作風險指標單列，加強對操作風險預防和管理的考核；建立雙向激勵機制和責任到人的問責制度，倡導獎懲分明的監管文化，提高對商業銀行操作風險的認識。各商業銀行還應該在操作風險監管體系建立的初始階段加大對操作風險專業人才的培養和引進力度。

（二）加強商業銀行操作風險外部監管的措施

一是商業銀行可以尋求專業的外部審計機構對自身的操作風險進行評審。外部審計機構是相對獨立的，不受自身經營管理的控制，評審相對客觀和專業，從這些機構的評審結果中發現自身忽略的操作風險帶來的損失，從而獲得防范操作風險事件的合理化建議和專業性指導，使商業銀行的操作達到規定的條件和指標。

二是加強我國社會信用體系的建設，使誠信成為銀行業以及全社會的道德約束，充分利用社會的監管作用，使群眾愿意主動舉報違反銀行操作風險監管規定的行為，減小操作風險事件演變惡化為重大事件的可能性，將可能發生的操作風險事件帶來的損失控制在一定的范圍內。

參考文獻

[1]譚諍.商業銀行操作風險監管的發展及對我國商業銀行的啟示[J].上海金融，2011.

[2]巴曙松.巴塞爾新資本協議研究[J].北京：中國金融出版社，2003.

[3]袁德磊，趙定濤.基于媒體報道的國內銀行業操作風險損失分布研究.國際金融研究[J]2007（2）.

[4]鐘偉，王元.略論新巴塞爾協議的操作風險管理框架[J].國際金融研究，2004，（4）.

[5]Carol Alexander.Operational Risk：Regulation，Analysis and Management[M].New York：FinancialTimes Prentice Hall，2003，：20-50.

作者簡介：趙瑩（1988-），女，山西財經大學碩士研究生，研究方向：商業銀行經營管理與風險監控。