集團企業資金管理存在的問題及對策

趙巖

摘要：資金管理是企業財務管理工作的重要內容，對企業的經營發展有著極為重要的作用，是企業能夠正常生產經營的重要保障，特別是對于規模較大的集團企業來說更是如此，因此必須要加強集團企業的資金管理工作。本文將對集團企業的資金管理工作進行簡要的闡述，并分析和總結當前集團企業開展資金管理工作存在的問題，進而提出相應的解決對策，以便于更好的保障和維護集團企業的正常生產經營和發展壯大。

關鍵詞：集團企業；資金管理；問題；對策

企業的正常生產運作離不開資金的支持和保障，每個企業在經營管理過程中都會將資金作為重中之重進行管理和控制。然而，由于企業實力、管理機制、社會環境等不同因素的影響，將會導致不同企業在進行資金管理活動時所取得的效果也各不相同，有些企業在資金管理工作中仍然存在一些共性的問題和缺陷，嚴重阻礙和影響到企業的進一步發展壯大。下面，文章就當前集團企業資金管理工作的情況進行簡要分析和探討。

一、集團企業資金管理概述

1、資金管理的含義

所謂資金管理，主要指的是企業對經營管理過程中所發生的資金使用數量、流動方向、應用趨勢等所進行的一系列系統化的管理活動。它的主要目的就是通過統籌管理，使企業資金得到更好的利用，從而最大程度地獲取經濟效益和社會效益。

2、集團企業進行資金管理的重要性

集團企業加強資金管理工作，能夠最大程度的發揮資金的利用效率，提高企業的經濟效益，具有非常重要的意義和作用。具體體現在：

①能夠進一步優化企業資本結構，整合整體融資規模，有效降低企業的資金成本；②能夠通過對資金進行整體的統籌、分配和調劑，達到提高資金使用效率的目的；③通過對資金進行集中管理，更好的起到對資金的安全監管，有效減少資金風險；④根據企業發展對資金進行統一調配和管理，更好的提高資金的經濟收益。

3、集團企業資金管理模式

集團企業在進行資金管理時主要包括以下幾種類型，具體表現為：

①設立結算中心模式，即在總部設立獨立的財務核算部門，負責母公司與子公司以及各子公司之間的結算；②統收統支模式，即公司總部對所有下屬單位的資金業務進行統一收支管理；③內部銀行模式，即將企業管理職能同銀行基本職能相結合建立的類銀行企業管理機制；④撥付備用金模式，即總公司定期為各子公司或下屬機構發放定額的備用金；⑤設立財務公司模式，即將財務部門設立成一個獨立的子公司，不僅負責集團內部的財務項目，也承接集團外部的各類金融項目。

二、集團企業資金管理中的問題

目前，我國大部分的集團企業在進行資金管理時主要存在以下幾個方面的問題，具體體現在：

1、缺乏完善的資金管理機制

我國由于市場經濟起步較晚，導致國內的集團企業多數是大中型的國有控股企業，而部分企業因為長期受到計劃經濟的影響，在資金管理制度方面存在傳統管理模式的影子，缺乏應對現代企業經營管理的相關規章制度和程序規范。部分企業資金管理人員的崗位分工不明確，工作責任不具體，工作開展缺乏有效監督措施，從而導致部分資金管理人員在開展工作時無據可依、無章可循，工作缺乏規范性、計劃性、統一性和整體性，造成管理工作效果的不理想，同時這一情況有時會打擊到員工工作的主動性和積極性，長此以往就會造成員工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，進而造成集團企業整體資金風險的上升。

2、缺乏多渠道的融資形式

目前，我國大部分集團企業在進行資金籌集時所采用的形式主要是銀行貸款，在資金籌集渠道的選擇上仍然比較單一，雖然有些具有實力的大型集團企業也選擇了社會融資、發行股票等方法進行資金籌集，但規模和次數均較低。企業融資模式的單一，極易導致其在籌資過程中花費較高的成本，且一旦銀行方面出現異動，就會造成企業資金鏈的緊張，嚴重的甚至會引發企業停產、破產等后果，給集團企業的經營發展埋下了極大的安全隱患。

3、缺乏專業化的資金管理人員

集團企業的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識面多、數額巨大等特點，對人員的專業性、技術性、實踐性等都有非常高的要求。然而目前我國的許多集團企業雖然制定了較為完善的資金管理制度，但由于缺乏專業化高素質的管理人才，導致其資金管理工作效率不高、效果有限，不僅不能順利、有效地開展資金管理工作，嚴重的會影響到企業的正常管理和經營，甚至會由于資金管理問題而造成企業的經濟損失。目前部分集團企業中的資金管理人員還存在對當前企業資金管理的新理念、新制度、新方法、新內容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培訓，因而導致企業資金管理隊伍整體素質不高。

三、加強集團企業資金管理的對策

針對當前我國集團企業在資金管理工作中存在的諸多問題和不足，在今后的經營管理過程中，集團企業可以通過以下幾方面的措施來提高資金管理工作的質量。具體措施如下：

1、建立健全資金管理制度體系

集團企業必須要根據自身實際發展情況，結合我國相關經濟法規以及行業制度標準，不斷建立和完善資金管理的相關規章制度和管理機制，不斷擴大和鞏固資金管理涵蓋的范圍，將集團企業的資金計劃管理、預算管理、業務核算管理、賬戶管理以及風險管理等內容均納入到資金管理體制中來，積極構建一個全方位、多層次、立體化的資金管理模式，從而更好的實現對資金的集中管理和統籌分配。同時，還要及時的補充、修改和完善資金監督管理的相關內容和形式，針對集團企業經營發展過程中資金管理工作不斷出現的新問題、新挑戰，及時對企業資金監督管理相關規定進行完善和修訂，與時俱進、不斷優化，使資金監管能夠始終跟上和滿足企業資金管理的需要，從而更好的保證資金監管機制對集團企業各方面資金業務的有效監督和控制，實現資金管理效益的最大化。

2、拓寬企業融資渠道

我國集團企業要在自身實力的基礎上，不斷尋找新的籌資方法，拓寬資金籌集渠道，通過銀行貸款、股票融資、證券融資、社會融資、海外融資等多種融資方式，打通企業在融資方面的瓶頸，確保集團企業的正常運行。同時，集團企業還可以聯合行業內的多家企業對金融市場進行優化和完善，聯合政府機構進行金融市場、資本市場、證券市場等秩序的調整和規范，不斷完善和健全市場融資機制，從而為企業營造一個安全、正規、自由的融資環境。

3、加強資金管理人才隊伍建設

集團企業必須要定期對在職資金管理人員進行職業培訓和再教育，通過專家講座、組織學習、在職深造等活動，及時的讓員工了解、掌握和運用當前資金管理行業中出現的最新理念、內容、制度等，及時更新自身的知識儲備，從而更好的滿足集團企業快速發展的需要。同時，企業還要積極的吸收和聘用一些高素質、高學歷的專業人才，增加資金管理隊伍中高學歷專業人員的比例，合理調整和優化人員結構，積極打造一支業務水平高、綜合素質強的復合型專業人才隊伍，從而不斷提升集團企業資金管理隊伍的整體素質和水平。

結語：

隨著社會經濟的不斷變化發展，國內外的市場競爭壓力也越來越大，國內集團企業要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須要加強對資金的嚴格監督和控制，不斷提高資金的使用效率，擴大資金使用效果，從而不斷提高企業的經濟效益，充實集團的整體實力，為集團企業的進一步發展提供充足的資金保障。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）

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