關于住房公積金管理的幾點思考

李莉民+任富剛

摘 要：我國現行的住房公積金制度存在受益人群覆蓋面不足、使用提取受限制、市場化運營力度不夠等問題。從實際工作的角度出發，提出了一些具體的完善措施，對進一步完善住房公積金制度有一定的參考價值。

關鍵詞：住房公積金；覆蓋人群；福利；解決措施

中圖分類號：F832.45 文獻標識碼：A 文章編號：2095-6835（2014）17-0091-02

我國住房公積金制度初建于20世紀90年代初，它是一種社會性、互助性、政策性的住房社會保障制度，在制度安排上學習、借鑒了新加坡中央公積金制度。住房公積金制度在推動我國住房體制改革、解決一部分人購買商品住房上發揮了積極的作用，但是也存在著“低收入家庭買不起房，享受不到制度優惠”“變相福利”“擴大收入差距”等一些執行偏差問題。黨的十八屆三中全會提出要“建立公開、規范的住房公積金制度，改進住房公積金提取、使用、監管機制”。同時，此次會議歷史性地將住房公積金制度寫入了《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，這對做好住房公積金的管理和服務工作提出了更高的要求。

1 現行制度存在的突出問題

隨著我國住房制度的市場化改革，住房公積金發展迅速、成績顯著，但是，在實際操作、運行的過程中仍然存在一些不容忽視的問題，具體表現在以下幾方面。

1.1 受益人群覆蓋面不足

我國現行住房公積金繳存覆蓋人群主要集中在黨政機關、事業單位和國有企業，在眾多非公有制企業特別是中小非公企業中，有很大一批職工未能被覆蓋，公積金的潛在受益人群體仍只是城市就業人口的一小部分。另外，我國不同地區、不同繳存單位之間也存在公積金繳存比例不同、計繳工資基數差距大和繳存額懸殊等情況。

1.2 存在福利“陷阱”現象

在實際執行住房公積金制度的過程中，有的地方對繳存上限的規定不具體，沒有嚴格執行繳存上限制度，使一些高收入群體單位的住房公積金變相成為了職工的津貼或補貼，這嚴重背離了住房公積金制度設立的初衷。在執行過程中，有的地方存在騙提、套提、挪作非救急性他用（比如理財）等現象。

1.3 使用提取受限制

我國設立住房公積金制度的初衷是為了解決中低收入家庭的購房問題。但是，由于近年來房價漲幅過快、房價高，再加上公積金繳存數額有限等原因，不少職工盡管繳存了公積金，但是依然沒有能力貸款買房，導致繳存的公積金一直“沉睡”在賬戶中，成為不能使用的“死錢”。另外，我國的住房公積金是通過制度強制性地把本應支付給居民的可支配收入變成了不可自由支配的收入，并限制了居民的選擇自由，割裂了住房公積金的所有權和自由支配權，導致公積金產權被虛置。同時，我國住房公積金在信息披露制度和所有人制衡機制上還有待進一步完善。

1.4 市場化運營任重道遠

經過十多年的發展，全國住房公積金繳存余額在穩步增長。隨著各地住房公積金的資金規模不斷增大，資金流動性的風險也日益突出，如何有效控制風險成為了日益緊迫的問題。住房公積金增值收益率遠遠低于同期CPI的增長速度，兩者相比較，就可以看出住房公積金在年年貶值。因此，無論從激發并保持公積金的固有活力方面來說，還是從資金保值、增值的角度出發，實行市場化運營是大勢所趨，但任重道遠。

2 做好住房公積金管理工作的建議

2.1 擴大保障群體覆蓋面

住房公積金制度是國家的住房民生保障制度，所以，必須按照《住房公積金管理條例》的規定，最大限度地做到“保障群體全覆蓋，建繳人群無遺漏”。在擴大住房公積金的人群覆蓋面上，可以將聘用人員、勞務派遣人員和長期臨時工納入住房公積金制度的覆蓋人群中，照顧到“夾心層”群體的利益；建立并完善中小城鎮公積金繳存機制，加大對農村進城務工人員、個體工商戶、非公企業和自由職業者等群體的覆蓋力度。在流動性人口比較集中的地區，要降低繳存門檻，允許個人自愿繳存和部分繳存，根據繳存人群和單位性質的不同，靈活調整繳存基數和比例；針對未（欠）建繳和繳存基數測算不準確等情況，要積極組織協調，運用多種手段，做到應建盡建、應繳盡繳，保障建繳的公平性。

2.2 拓寬提取使用范圍

長期以來，我國住房公積金的提取是與買房直接掛鉤的，不買房就不能在退休前提取，這讓大多數無力買房的繳存者成為了住房公積金制度的“局外人”。2014年以來，北京、武漢、青島、揚州、太原、廈門、湖州等地均出臺了一系列公積金提取的相關政策，放寬了公積金的提取范圍。比如當職工或職工家庭出現罹患大病或收入低微的情況，職工或其他家庭成員繳存的住房公積金應當被優先用于職工治病或改善家庭生活，這樣就可以使公積金制度在更大程度上發揮助力民生、改善生活狀況的功用，同時，也有利于消弭有關公積金“劫貧濟富”的質疑。研究并明確由住房產生的裝修費、物業費等費用逐步納入住房公積金的使用范圍，讓借騙提、套提牟取等不正當利益的行為無可乘之機。另外，在公積金制度立法層面上，應將其納入職工法定工資發放范圍，使職工可以自由支配這部分收入。

2.3 積極推進公積金市場化運營

無論從激發并保持住房公積金的活力方面，還是從資金的保值、增值方面出發，實行市場化運營是大勢所趨。在相同的經濟、社會條件下，凡是活力強的資金孳息，其“增殖”能力通常都會超出社會平均投資報酬率，至少也應該超過CPI的增長速度，從而解決住房公積金貶值的問題。在推進公積金市場化運營上，應借鑒全國社?；?、企業年金的成功經驗，加快推動修訂《住房公積金管理條例》的進程，推進住房公積金市場化、專業化、多元化運營，實現住房公積金的保值、增值。在防控資金風險上，可以從注重住房公積金資產負債的合理匹配、建立住房公積金流動性風險管理體系等方面入手，將流動性風險管理貫穿于業務發展的過程中。

2.4 建立健全政策性住房金融管理體系

在新形勢下，我國住房公積金制度改革面臨著重要的發展機遇。黨的十八屆三中全會明確提出要組建住房政策性金融機構。為了解決廣大中低收入者的住房保障問題，健全住房金融體系，防范金融風險，應盡快將住房公積金納入政策性住房金融的規范軌道發展。同時，可以依托財政部出資，將各地住房公積金中心的人員、業務、資產和負債整體轉化成國家住房保障銀行在各地的分支機構。在法律層面上，要適時出臺國家住房保障銀行條例，明確銀行的職能定位、資金來源、業務范圍、扶持政策和監管機制，為其可持續發展提供法律保障。

2.5 強化監督機制，建立風險防范體系

在強化監督機制，建立風險防范體制方面要做到以下幾點：①加強并完善住房公積金管理機構的內部管理制度，強化內部審計制度，防范資金放貸風險；②改進“委員會決策，中心運作，銀行專戶，財政監督”機制，逐步形成“委員會決策，中心運作，銀行專戶，獨立審計，規范公開，社會監督”的社會管理機制；③進一步完善信息披露制度，提高運作的透明度，建立年度報告制度，定期向廣大繳存職工報告管理運作和繳納費用發揮的作用等情況，并接受社會各界的監督；④要嚴格執行繳存上限政策，防止住房公積金流變為津貼、補貼；⑤對高收入繳存群體，要限制非住房消費或超出基本住房消費提取，防止將相關資金挪作他用或蛻化為變相福利。綜上所述，要從托低的角度考慮，確定最低繳存水平，以縮小收入差距。

2.6 增強公信力，提升管理服務水平

在工作實踐中，住房公積金管理機構要采用多種方式、多種途徑宣傳住房公積金的制度定位和現實作用，加強政策解答和宣傳引導，加深潛在受益群體對公積金制度的認識。住房公積金管理部門要進一步提高職工工作的主動性和能動性，盡可能簡化手續，提高效率，方便繳存群體提取，盡力互助，確?？梢詾閺V大群眾的基本住房需求提供及時、有效的支持，充分發揮其保障作用，為圓百姓住房夢作出應有的貢獻。

3 結束語

總之，加強對住房公積金的管理，擴大住房公積金的覆蓋范圍，提高住房公積金的利用率，降低相關的管理成本和經營風險，這對實現住房公積金的保障和增值具有重要的意義。在住房公積金管理的建設方面，應該注重有效提高住房資金管理中心的工作效率和質量，優化工作流程和管理方式，實現電算化、規范化和科學化。同時，通過網絡的功能延伸加強對住房公積金的宣傳，并提供優質的社會化服務，強化對公積金貸款的管理，為宏觀決策提供詳盡的資料。只有進一步規范管理住房公積金，真正做到取之于民、用之于民，才能進一步推動我國社會經濟的發展。

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作者簡介：李莉民（1974—），女，山西左權人，1992年畢業于中國地質大學。

〔編輯：白潔〕

Reflections on the Housing Provident Fund Management

Li Limin， Ren Fugang

Abstract： There is insufficient surface coverage of beneficiaries， using the extracted restricted， inadequate market operations and other issues of the existing housing fund system. From the perspective of the actual work， put forward some concrete improvement measures to further improve the housing accumulation fund system has certain reference value.

Key words： housing fund； covering the crowd； welfare； solutions