淺析農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因及防范

孫龍

摘要：在服務(wù)農(nóng)村的金融機構(gòu)當(dāng)中，農(nóng)村信用合作聯(lián)社承擔(dān)著最主要的任務(wù)，也是最重要的金融力量。幾經(jīng)改革，農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，信貸規(guī)模快速擴張，然而，長期積累的信貸風(fēng)險也逐步地暴露出來。如何防范與控制信貸風(fēng)險，成為確保農(nóng)村信用社長遠健康發(fā)展的首要任務(wù)，也是當(dāng)前各級農(nóng)村信用社工作的重心。研究了當(dāng)前我國農(nóng)村信用社信貸管理中暴露的風(fēng)險與存在的問題，以找到相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；成因；風(fēng)險防范

中圖分類號：F83文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2014）11-0155-02

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因

農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱農(nóng)村信用社）作為新中國成立后最早成的金融機構(gòu)之一，是改革最為頻繁的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)歷了60余年，為國家“三農(nóng)”政策的落實起了很大的積極推動作用。然而，伴隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，不良資產(chǎn)比重過高，不良貸款風(fēng)險隱患增大等問題的出現(xiàn)，讓我們不得不關(guān)注背后的原因。筆者結(jié)合自身工作實際，將信貸風(fēng)險的成因總結(jié)為以下幾點。

1.管理機制不完善

體制方面，信用社高級管理人員不可避免地注重對上負責(zé)，而忽視對下級和股東的責(zé)任，從而導(dǎo)致管理異化，產(chǎn)生內(nèi)部控制人導(dǎo)致的信貸風(fēng)險。內(nèi)部監(jiān)管機制方面，內(nèi)部監(jiān)管機制的漏洞增加了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，監(jiān)事機構(gòu)沒有完全發(fā)揮出作用，監(jiān)督職能有待完善，這無形中助長了某些信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員濫用職權(quán)等違規(guī)行為。崗位設(shè)置方面，未能嚴格按制度要求進行，一人數(shù)職，自我監(jiān)管的現(xiàn)象較為普遍，使得監(jiān)管落空。

2.內(nèi)控制度不完善

經(jīng)過多年的探索和實踐，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，但有很多規(guī)章制度沒有及時梳理，這給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員執(zhí)行制度帶來不少問題，也無形中削弱了制度的權(quán)威性。從規(guī)范的角度考慮，現(xiàn)有的信貸管理制度不系統(tǒng)、不全面，貸款“三查”（貸前調(diào)查、貸時審查和貸后調(diào)查）制度執(zhí)行也不嚴格，目前農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的管理尚處于偏粗放經(jīng)營的管理的層次，且管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求。在實際工作中，疏忽貸后檢查，未建立起有效的制度制約機制，為信貸安全埋下了隱患，也導(dǎo)致近些年出現(xiàn)了不少質(zhì)量較差貸款。

3.防范信貸風(fēng)險的意識與能力低

信貸風(fēng)險出現(xiàn)的一個重要原因就是防范信貸風(fēng)險的意識與能力低。部分農(nóng)村信用社長期忽視信貸風(fēng)險，有的甚至以貸還貸，將問題不停地掩蓋。農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的自律組織和操作規(guī)程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規(guī)范；部分對外簽訂的合同沒有請專業(yè)的法律人員進行審核。貸款擔(dān)保措施沒有落到實處，例如有的貸款合同只讓保證人簽字，確沒讓其配偶簽字；有的抵押物（沒有產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)）根本無法落到實處，卻用來作貸款的擔(dān)保措施。檔案管理不規(guī)范、不完整，實用性不強。

4.信貸客戶本身的特殊性帶來的信貸風(fēng)險

新時期，我國的農(nóng)村信用社貸款服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”以及農(nóng)村工商業(yè)戶、農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者。從主體上將主要分為兩大類：自然人客戶與企業(yè)客戶。從客戶群體上講，因為自身知識結(jié)構(gòu)和認識能力的問題，本身風(fēng)險性較大。

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險大

農(nóng)村信用社的信貸資金很大比重都用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，然而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款農(nóng)戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還借款，不可避免地造成這類信貸資金的沉淀。

（2）中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險大

在市場當(dāng)中，中小企業(yè)本身大都處于起步階段，資金實力較弱，抵御市場風(fēng)險的能力也較弱。企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢，產(chǎn)品容易大量積壓，造成大量信貸資金被占用。部分中小企業(yè)盲目投資，對市場認識不夠，風(fēng)險管理經(jīng)驗不足，又缺乏相應(yīng)的長期配套資金，導(dǎo)致信貸資金被長期占用。

5.信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，道德與法律觀念淡薄

農(nóng)村信用社的信貸人員因受環(huán)境和條件所限，素質(zhì)層次不齊，很多人沒有取得上崗資格，沒有信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)背景，如金融、財會、法律等，而且大多數(shù)人在上崗前沒有經(jīng)過正規(guī)專業(yè)的培訓(xùn)。社會經(jīng)驗不足，對風(fēng)險認識能力有限，師傅帶徒弟，邊干邊學(xué)。這類信貸人員勢必會為其經(jīng)手的貸款埋下風(fēng)險隱患。

個別信貸人員道德紀律觀念淡薄，目空法律，利用手中的權(quán)力參與煤礦、房地產(chǎn)開發(fā)商等企業(yè)經(jīng)營或貸款投資分紅，攻守同盟，套取信用社的貸款。還有極少數(shù)信貸人員利用手中的權(quán)利吃、拿、卡、要，致信貸資金的安全不顧，放寬辦理標準。個別農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)發(fā)展中只顧眼前效益，單純追求利潤和個人業(yè)績，對貸款的審查不嚴，對抵押品低值高估，導(dǎo)致抵押不實，致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險。有的還出現(xiàn)借名、冒名等貸款違規(guī)行為。

6.責(zé)任追究不到位

農(nóng)村信用社內(nèi)部雖然設(shè)有責(zé)任追究制度，但大多沒有嚴格按制度執(zhí)行。這也導(dǎo)致為何那么多信貸人員敢于劍走偏鋒，敢于冒制度的險。因為他們所見所聞或親身經(jīng)歷給他們吃了定心丸，壯了膽，那就是“一般不追究，追究了也沒什么大事”。出了問題，掩蓋問題，只采取象征性的處罰措施，既害了信貸人員，也為信用社長期健康穩(wěn)健發(fā)展埋下的很大隱患，致使制度形同虛設(shè)，有令不行，助長了一些人員的不良做法。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范

筆者認為，為確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)健康發(fā)展，應(yīng)從以下幾個方面防范信貸風(fēng)險。

（一）建立完善的信貸員選拔和管理機制

1.加強信貸員隊伍的建設(shè)

樹立以人為本的理念，堅持穩(wěn)定、規(guī)范、高效的工作方針，建立和完善適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理特點的現(xiàn)代人力資源管理體系和激勵機制，積極引進高素質(zhì)人才，要強化信貸人員的入職培訓(xùn)，著重風(fēng)險意識、法律意識和職業(yè)道德的培訓(xùn)，使其樹立正確的職業(yè)觀和價值觀。

2.完善信貸員選拔考核機制，等級管理制度、獎罰機制、問責(zé)機制

堅持公開、公平、公正的原則，通過考試考核公開擇優(yōu)聘用，定期對信貸員進行考核，實行嚴格的考核制度，對不能勝任的信貸員進行降職或調(diào)職，對較好的信貸員可升任重要崗位。對信貸員實行等級管理，不同等級的信貸員享受不同的等級工資和績效工資，將貸款額、收息率和不良貸款下降率等指標納入考核體系。對貸款營銷額大的信貸員可按營銷貸款總額的一定比例進行獎勵；對收回不良貸款的人，能收回或部分收回則按一定比例進行獎勵；對造成不良貸款（特別是新增不良貸款），發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名借名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款等違規(guī)貸款行為的責(zé)任人加大處罰力度，對責(zé)任人給予問責(zé)、涉及刑事責(zé)任的移交司法機關(guān)。經(jīng)常開展檢查活動，對信貸員實行放款終身責(zé)任制，完善信貸人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計制度、離任審計制度。

（二）建立健全信貸風(fēng)險管理制度

1.建立和加強信貸檔案管理制度

信貸檔案管理是信貸工作的一個重要環(huán)節(jié)，是有效防范信貸風(fēng)險和保全信貸資產(chǎn)的一項重要基礎(chǔ)性工作，加強對信貸檔案出入庫的管理，不能隨意借出而造成資料流失，做好檔案移交登記與借閱登記的工作，監(jiān)督部門還要加強對信貸主管部門在執(zhí)行信貸檔案管理制度方面的檢查，及時糾正存在的問題。

2.建立健全信貸資產(chǎn)準備金制度和保險制度

根據(jù)農(nóng)村信用社自身的資產(chǎn)狀況、資本充足率，允許其提高呆賬核銷比例，進一步加快信用社呆賬核銷的力度。同時，足額提取呆、壞賬準備金，以增強農(nóng)村信用社抵御信貸風(fēng)險的能力。探索建立貸款風(fēng)險保險制度，以轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險，在發(fā)放貸款時，要求借款人以貸款項目和金額向保險公司投保貸款風(fēng)險保險，當(dāng)借款人因保險責(zé)任內(nèi)的原因不能按合同歸還信用社貸款時，由保險公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。

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3.利用信息化建設(shè)推進信貸管理電子化

強化對業(yè)務(wù)處理流程的控制，同時考察評估引進國內(nèi)外銀行同業(yè)先進的信貸管理系統(tǒng)，確保信息的對稱性、充分性和準確性，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，建立信貸管理網(wǎng)頁，并及時把有關(guān)文件和學(xué)習(xí)資料在網(wǎng)上公布，使之成為全社信貸管理人員學(xué)習(xí)交流的平臺，各級聯(lián)社應(yīng)優(yōu)先確保一定比例的資金，重點加快基層社電子化建設(shè)進程，做好人員培訓(xùn)信貸信息的即時公布，不斷提升基層信用社管理和信貸管理水平。

4.加強貸后管理工作

從制度設(shè)計上督促信貸人員轉(zhuǎn)變重貸前輕貸后的思想，定期對各信用社的貸款進行貸后抽查，對于已調(diào)離或調(diào)整崗位的信貸人員在職期間所發(fā)放的貸款同時建立貸款發(fā)放責(zé)任制度和管戶人責(zé)任制度。對那些因主觀原因，不能及時對借款人信用或還款能力下降發(fā)現(xiàn)并采取有效措施的，予以嚴厲處罰，有效避免貸款到期后借款人無力償還或甚至找不見人對于催收人員的茫然處境。

（三）加強擔(dān)保手續(xù)及相關(guān)中介機構(gòu)的管理

農(nóng)村信用社要切實完善擔(dān)保貸款管理制度，制定相應(yīng)的擔(dān)保貸款管理辦法。根據(jù)擔(dān)保方式建立健全貸款登記簿。要規(guī)范貸款審批發(fā)放操作程序，建立擔(dān)保貸款的權(quán)力制約機制，制定擔(dān)保貸款損失賠償制度；嚴格執(zhí)行貸款操作程序，按規(guī)定審核手續(xù)，加強對擔(dān)保主體的合法性、抵押物的價值充足性、質(zhì)押物的真實性以及擔(dān)保抵押質(zhì)押手續(xù)的完備性的審查。要綜合其他條件，嚴格按規(guī)定的抵質(zhì)押率確定授信額度。

加強對包括評估公司、擔(dān)保公司等中介合作單位的管理，嚴格選用單位入圍的中介機構(gòu)開展相關(guān)工作。定期對中介公司的業(yè)務(wù)服務(wù)情況進行檢查，及時淘汰不合格的評估公司與擔(dān)保公司。擔(dān)保措施是信貸資產(chǎn)安全的第二道也是最后一道防線，若借款人無力償還貸款，擔(dān)保措施也落空，勢必造成信貸資產(chǎn)的損失。嚴防評估公司與客戶串通對抵質(zhì)押物做出虛假高價評估，嚴防擔(dān)保公司抽逃保證金。

結(jié)束語

信貸風(fēng)險控制是農(nóng)村信用社風(fēng)險控制的重要組成部分，是農(nóng)村信用社完善經(jīng)營管理的根本保證。只有通過加強貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，建立完善科學(xué)的信貸管理體制、用人機制、考核機制，才能提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險控制能力，提高經(jīng)濟效益，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

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[責(zé)任編輯 杜娟]

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