我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

【摘要】我國(guó)的融資租賃行業(yè)起步于20世紀(jì)80年代，經(jīng)歷了三十余年的發(fā)展，經(jīng)歷了坎坷，最近幾年也取得了突出的成績(jī)，發(fā)展突飛猛進(jìn)。2011年至今，在我國(guó)上海、天津等部分區(qū)域，融資租賃業(yè)得到快速發(fā)展，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。自上海自貿(mào)區(qū)成立后，上海的融資租賃行業(yè)有了快速發(fā)展，成為我國(guó)擁有融資租賃企業(yè)數(shù)量最多的省市。

【關(guān)鍵詞】融資租賃 ?上海自貿(mào)區(qū) ?發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)金融租賃業(yè)尚處于發(fā)展初期，發(fā)展極不發(fā)達(dá)，與中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量和作為世界制造大國(guó)的地位極不相符。在地域上，融資租賃分布很不均勻，主要分布在長(zhǎng)三角、天津、北京等金融業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)，上海市占全國(guó)各類(lèi)融資租賃公司總量的1/4。據(jù)國(guó)務(wù)院印發(fā)的《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》規(guī)定，具體發(fā)展融資租賃措施，一是融資租賃公司在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立的單機(jī)、單船子公司不設(shè)立最低注冊(cè)資本限制;二是允許融資租賃公司兼營(yíng)與其主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。融資租賃正受惠上海自貿(mào)區(qū)，借力政策優(yōu)勢(shì)，逐漸與國(guó)際接軌，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

一、我國(guó)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)中國(guó)租賃聯(lián)盟統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截止2014年6月底，我國(guó)在冊(cè)運(yùn)營(yíng)的各類(lèi)融資租賃公司（不含單一項(xiàng)目融資租賃公司）共為1350家，比年初的1026家增加了324家，半年增長(zhǎng)幅度為31.6%。其中，金融阻力25家，增加2家;內(nèi)資租賃123家，沒(méi)有增加;外資租賃增加較多，達(dá)到1202家，與年初相比增加322家。全行業(yè)注冊(cè)資本和資產(chǎn)分別共計(jì)2884.26億元和8.03億元。從地區(qū)分別上看，我國(guó)東部地區(qū)融資租賃企業(yè)數(shù)量占據(jù)絕大部分。其中，上海市融資租賃企業(yè)數(shù)量為228家，天津?yàn)?86家，北京為116家。

另外近年來(lái)，我國(guó)租賃資產(chǎn)行業(yè)分布更加廣泛，融資租賃服務(wù)領(lǐng)域不斷增加。市場(chǎng)影響力方面，租賃業(yè)的影響力也在不斷增強(qiáng)，業(yè)務(wù)范圍從傳統(tǒng)的機(jī)械、醫(yī)療、建筑等領(lǐng)域擴(kuò)展到飛機(jī)、船舶等行業(yè)。在航空、航運(yùn)、機(jī)械、醫(yī)療、電力、印刷等領(lǐng)域形成了特色鮮明的相關(guān)產(chǎn)品線(xiàn)，有效地?cái)U(kuò)大了相關(guān)行業(yè)的投資、生產(chǎn)和消費(fèi)，不僅促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且?guī)?dòng)了租賃行業(yè)的快速發(fā)展。租賃資產(chǎn)的分布領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，行業(yè)配比均衡性增強(qiáng)，金融服務(wù)能力不斷提升。

業(yè)務(wù)創(chuàng)新取得進(jìn)展，發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。近幾年來(lái)，金融租賃公司不斷發(fā)掘租賃業(yè)務(wù)的本質(zhì)特色，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，推出了多樣化的業(yè)務(wù)品種。一些金融租賃公司開(kāi)發(fā)了專(zhuān)業(yè)化的中小企業(yè)融資租賃產(chǎn)品，增強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。通過(guò)開(kāi)辦廠商租賃、保稅租賃、聯(lián)合租賃等相關(guān)業(yè)務(wù)品種，把企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售和用戶(hù)需求結(jié)合起來(lái)，幫助企業(yè)打通了國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，有效增加企業(yè)融資渠道，滿(mǎn)足其多樣化的融資需求，并降低了金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)在保稅試驗(yàn)區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，按照國(guó)際通行運(yùn)作模式，成功地開(kāi)展飛機(jī)、船舶等融資租賃業(yè)務(wù)，成為國(guó)內(nèi)公司進(jìn)入世界高端市場(chǎng)的成功案例。除此之外，銀行系租賃公司還加強(qiáng)了與母行之間的協(xié)作，充分地利用母行客戶(hù)資源、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和管理機(jī)制，不斷優(yōu)化自身發(fā)展模式。

2013年我國(guó)各省市融資租賃數(shù)量

二、上海融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀及政策優(yōu)勢(shì)

（一）上海自貿(mào)區(qū)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀

自上海自貿(mào)區(qū)成立后，上海的融資租賃行業(yè)有了快速發(fā)展，超過(guò)天津，成為我國(guó)擁有融資租賃企業(yè)數(shù)量最多的省市。上海自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)金融開(kāi)放政策包含允許融資租賃公司設(shè)保理業(yè)務(wù)。就實(shí)驗(yàn)區(qū)做保理業(yè)務(wù)而言，可以創(chuàng)新的空間和內(nèi)容極其寬泛，包括橫向縱向的拓展、對(duì)現(xiàn)有桎梏的規(guī)避和化解，在政策法規(guī)框架內(nèi)利用現(xiàn)有資源科學(xué)設(shè)計(jì)創(chuàng)新租賃產(chǎn)品。租賃公司也與信托公司合作，自2012年以來(lái)，信托發(fā)行的融資租賃集合資金信托計(jì)劃大幅攀升，據(jù)大智慧的不完全統(tǒng)計(jì)，截止2014年6月，相關(guān)集合信托計(jì)劃已發(fā)行超過(guò)100款。而在2012年前，每年發(fā)行的數(shù)量?jī)H為個(gè)位數(shù)。同時(shí)，融資租賃和信托的合作模式也在不斷創(chuàng)新，包括租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式、融資租賃應(yīng)收賬款信托模式、與銀行合作的單一信托模式、租賃資產(chǎn)證券化模式等。可見(jiàn)，信托與融資租賃的合作已經(jīng)越來(lái)越多的受到各方的重視，融資租賃與信托的業(yè)務(wù)合作仍有很大的發(fā)展空間。

（二）上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展融資租賃的政策優(yōu)勢(shì)

上海自貿(mào)區(qū)為發(fā)展融資租賃行業(yè)，提出以下6條政策優(yōu)勢(shì)：

1.允許和支持各類(lèi)融資租賃公司在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立項(xiàng)目子公司，并開(kāi)展境內(nèi)外租賃服務(wù);融資租賃公司在試驗(yàn)區(qū)設(shè)立的單機(jī)、單船子公司不設(shè)最低注冊(cè)資本限制。這條政策降低了融資租賃公司設(shè)立項(xiàng)目子公司，即特殊目的公司的門(mén)檻，為內(nèi)外資的融資租賃企業(yè)在自貿(mào)區(qū)設(shè)立SPV、開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供了依據(jù)。目前，境內(nèi)區(qū)外大部分區(qū)域的融資租賃公司，只能開(kāi)展國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)公司的業(yè)務(wù)范圍更廣，可開(kāi)展面向國(guó)內(nèi)外的租賃業(yè)務(wù)，包括兩頭在內(nèi)的境內(nèi)租賃、兩頭在外的境外租賃、以及一頭在內(nèi)一頭在外的進(jìn)口或出口租賃業(yè)務(wù)。

2.實(shí)施促進(jìn)貿(mào)易的稅收政策。將試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的融資租賃企業(yè)或融資租賃公司在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立的項(xiàng)目子公司，納入融資租賃出口退稅試點(diǎn)范圍。指承租人在國(guó)外，出租人在國(guó)內(nèi)的情況，這一塊要等國(guó)稅總局等相關(guān)部門(mén)出臺(tái)相應(yīng)文件，就可以實(shí)施。如果實(shí)施，將有助于降低企業(yè)的融資和資金使用壓力。

3.對(duì)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的國(guó)內(nèi)融資租賃公司或租賃公司設(shè)立的項(xiàng)目子公司，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)從境外購(gòu)買(mǎi)空載重量在25噸以上并租賃給國(guó)內(nèi)航空公司使用的飛機(jī)，享受相關(guān)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅優(yōu)惠政策。這以政策本只有國(guó)內(nèi)航空公司可以享受，自貿(mào)區(qū)總體方案中明確了自貿(mào)區(qū)內(nèi)的租賃公司可以享受與航空公司同等的優(yōu)惠。

4.“央行30條規(guī)定”：簡(jiǎn)化飛機(jī)、船舶等大型融資租賃項(xiàng)目預(yù)付貨款手續(xù)。《外匯管理支持試驗(yàn)區(qū)建設(shè)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：取消區(qū)內(nèi)融資租賃類(lèi)公司辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)業(yè)務(wù)的逐筆審批，實(shí)行登記管理;允許區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資租賃公司，在向境內(nèi)承辦人辦理融資租賃是收取外幣租金。該政策可以解決貨幣錯(cuò)配問(wèn)題，為從事大型設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的公司規(guī)避了匯兌風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)操作上也更加便利，提高了企業(yè)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

5.自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的融資租賃公司，可享受浦東新區(qū)針對(duì)金融業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政扶持政策。《浦東新區(qū)促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持辦法》（執(zhí)行至2015年12月31日止）規(guī)定：對(duì)于新引進(jìn)的融資租賃企業(yè)，給予一次性落戶(hù)補(bǔ)貼;對(duì)于融資租賃企業(yè)增資，給予一定補(bǔ)貼。實(shí)施細(xì)則規(guī)定：享受落戶(hù)補(bǔ)貼的最低到位資本為1億元。注冊(cè)資本1億元（含）至5億元，給予500萬(wàn)元;注冊(cè)資本5億元（含）至10億元，給予1000萬(wàn)元;注冊(cè)資本10億元（含）以上，給予1500萬(wàn)元一次性補(bǔ)貼。

6.上海海關(guān)對(duì)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃公司的監(jiān)管服務(wù)制度改革措施。上海海關(guān)相關(guān)改革措施實(shí)施后，可在整個(gè)自貿(mào)區(qū)試驗(yàn)區(qū)開(kāi)展試點(diǎn)，但是之前只能在浦東機(jī)場(chǎng)綜合保稅區(qū)開(kāi)展，此外，對(duì)于進(jìn)口融資租賃，由國(guó)內(nèi)承租人報(bào)關(guān)的，承租人還可以向海關(guān)申請(qǐng)分期繳納關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并允許采取保證書(shū)的方式提供擔(dān)保，降低企業(yè)成本。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，融資租賃在我國(guó)已經(jīng)歷了數(shù)十年的發(fā)展，如今迎來(lái)了其發(fā)展的良機(jī)。上海以及天津等自貿(mào)區(qū)相繼成立后，更應(yīng)抓住市場(chǎng)機(jī)遇和政策優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展融資租賃行業(yè)，與其他金融機(jī)構(gòu)如保理、信托等加強(qiáng)合作，不斷創(chuàng)新盈利模式。

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作者簡(jiǎn)介：劉書(shū)茜（1990-），女，漢族，河北秦皇島人，畢業(yè)于天津財(cái)經(jīng)大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。