中小企業財務風險管理與對策分析

丁榮杰

摘 要：中小型企業在中國的發展歷程很短，企業的管理機制發展還不成熟，容易面臨財務風險，出現財務問題。研究中小企業的財務風險，對中小企業的管理發展有很大意義。文章介紹了中小企業的定義和特點，深入分析了中小企業財務所面臨風險的原因，并提出相應的應對風險對策。

關鍵詞：中小型企業；財務風險；融資；財務管理水平

一、中小企業概述

中小型企業，通常是指那些經營規模較小，雇傭的員工數不多以及所銷售商品或者提供服務的收入額不大，不能主導所在行業，對所在行業不能造成大的影響的企業。中小型企業整體有利于增強經濟活力，推動各個行業的發展。

中小企業存在的優勢：第一，中小企業數量多，而且所需的就業成本低，是目前社會的主要就業渠道，對當地的稅收做出較大的貢獻；第二，只需要投入較少的資金就可以組建，而且所進行的運營周期時間較短，收獲效益的速度快。其劣勢：第一，中小企業所招入員工的綜合素質較低，企業的硬件質量不足，其產品的科學技術含量較低，這樣企業在同行業中的競爭優勢較低，甚至沒有。第二，中小企業發展缺資金。沒有投入資金，就沒有購買力，不能購買生產資料，就不能生產產品。企業的發展需要資金來維持，一分錢難倒英雄漢。不少企業因為缺錢，失去了很多發展機會。第三，缺少高科技人才。中小企業、民營企業活不長、長不快主要是缺人才，最缺的是高素質的技術人才、營銷人才和企業家。

三、中小企業面臨財務風險的原因

1.中小型企業的管理者沒有正確地看待財務管理。中小型企業具有投資少，收效快的特點，這使得企業的發展很迅速，但企業內部的管理人員只看到了當前的短期利益，沒有把眼光放長遠，只是注重節約企業的開支和增加銷售利益，卻忽視了在縮減成本和提升管理效率中財務管理所起到的重大作用。過時的理財方法和管理模式，使得企業的管理者缺乏科學決策的能力。企業的管理者必須正確地看待財務管理。

2.中小企業融入資金困難。如果企業是一輛車，那么資金就是汽油，企業這輛車要想持續不斷地向前走，就需要為企業供給源源不斷的油液。而中小型企業的資金來源更多來自于融資。在融資的過程中，中小型企業因為自身的經營規模小，投入資金少，擔保條件的缺乏，銀行一般不會把款額貸給中小型企業，而其他貸款機構的利息較高。而且資本市場歧視中小企業，這些都讓中小型企業融資道路變得異常艱難。

3.中小企業沒有建立完善的財務管理系統。中小型企業在我國發展的時間還很短，企業內部沒有足夠杰出的財務管理人才和完整的財務管理體系對企業進行管理，這就使得企業的資金不能得到高效地運轉使用，企業就出現一些問題。

第一，企業的資金運用沒有規劃性，目的性，隨意使用，使得財務變得很混亂。第二，缺乏賒銷制度，對賒銷對象沒有評估體系，使得賒賬金額過多，導致資金的回收速度慢，企業沒有足夠的現金支持運營。企業要建立起完善的財務管理系統，對企業的資金進行有效合理地控制使用，這樣才能使企業健康持續地發展。

4.中小企業進行科學投資的能力缺乏。因為中小企業的投入資金少，所以中小型企業在投資問題上，必須要謹慎處理，小心行事。而現實卻相反，由于中小型企業的管理和決策主要取決于業主，僅靠業主依據經驗或者直覺來作出抉擇，這是不科學的。而且企業管理者根據市場的變化，投資往往趨向于多各方面，這就使得企業沒有自己的核心競爭力，喪失了自己的優勢，使得資金使用的很分散，沒有有效利用。

5.無盡的負債經營是根本原因。中小企業的資金有限，有時候需要負債經營，這就好比一把雙刃劍，如果運用的合理，企業可以為自己的發展提供大量的資金空間，擴張發展。如果運用不當，就會使企業負債程度加劇，惡性循環，最終企業可能因此而破產。中小型企業的資金流動性低，缺少現金，使得企業的財務更加混亂，加快企業破產的速度。

四、中小企業應對財務風險的策略

1.中小型企業建立健全有效的風險預防機制。中小型企業管理者首先要正確地認識風險，在企業中建立起一套有用的風險預防機制，及時地對財務方面的風險進行有效地預判評估預防，預測企業所進行的生產經營所存在的財務風險性，能夠向企業做出及時的反饋，然后企業的管理者根據具體情況對企業的運營進行合理有效地控制，爭取財務風險越低越好。

2.發揮政府的作用，中小型企業增強自身的融資能力。政府要盡快建立健全中小型企業的信用擔保體系，鼓勵銀行向中小型企業貸款，設立專門的基金來資助中小型企業，完善市場，使得效益不錯的中小型企業可以發債券，在法律上，建立健全有關方面的法律法規，擴寬中小型企業的融資渠道和改善中小型企業的融資條件。中小型企業應努力克服自身融資能力弱的缺點，提高自己的商業信用，充分挖掘自己的能力，進而提高自身的融資能力。

3.中小型企業需加強財務預算功能。資金是企業的血液，充分利用資金，才能使得企業持續發展。資金的充分利用離不開財務的預算，管理財務的員工應積極參與制定公司的戰略計劃，采取靈活多變的能夠不斷調整的預算制度，為企業提供適時充足的財務資料，使得企業的管理者能夠依據這些詳盡的信息做出正確的決策，讓公司的預算逼近真實的企業運營過程，充分利用企業的財務資金。

4.中小型企業要建立有效的財務監督體系。財務監督體系是對公司的債務、資產、投資回收、現金回流等方面進行的財務管理與監督，建立有效的財務監督體系可以提高資金的利用水平，增強企業資金的流動性，回收性，使資金的使用效率變高。有效的財務監督體系可以加強財務的核查，降低了企業資金運用的盲目性隨意性，提高了企業對資金的管理水平。

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