我國商業銀行操作風險管控研究

劉松濤 王俊帆 曾云陽

[摘要]隨著我國社會主義市場經濟的發展和金融體制改革的深化，當前我國商業銀行面臨的風險也逐步呈現多樣化的趨勢。在商業銀行面臨的諸多風險中，操作風險作為商業銀行最基礎的風險之一，也呈現復雜化演變的趨勢，并受到了越來越多的關注。本文首先概述了商業銀行操作風險的定義并對其進行分類，接著描述了商業銀行操作風險的特征，進而分析了商業銀行操作風險的成因，最后有針對性地提出了一些相關建議，希望能為我國商業銀行操作風險管控工作提供幫助。

[關鍵詞]商業銀行；操作風險；成因；對策

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.048

1 商業銀行操作風險的定義

操作風險是商業銀行在日常業務經營和自身發展壯大過程中所必須面對的一種具有普遍性和基礎性的風險，其具體指的是商業銀行在日常經營過程中所遇到的同市場風險或信用風險不直接相關的風險。此外，巴塞爾銀行監管委員會在《巴塞爾新資本協議》中將商業銀行的操作風險定義如下：商業銀行的操作風險具體指的是商業銀行由于不完備或者有缺陷的內部程序、不完善的技術系統以及人員或者受到外部事件的沖擊從而帶來損失的風險。

2 商業銀行操作風險的分類

商業銀行的操作風險具體可分為：操作失誤風險、操作戰略風險。、

操作失誤風險指的是商業銀行工作人員在日常業務操作中中出現失誤進而導致的相關風險。具體而言，商業銀行不論是在人員配備、操作流程或是技術運用等環節上都可能出現某些操作失誤，進而引發相關風險。商業銀行的操作失誤風險雖然不可避免，但卻可預期、易控制。

操作戰略風險指的是非商業銀行工作人員在日常業務操作中出現失誤而導致的相關風險。具體而言，操作戰略風險屬于因市場環境、政策法規等外部因素變化而引起的相關操作風險。因此，商業銀行的操作戰略風險較難進行預測和控制。

3 我國商業銀行操作風險的特征

3.1 兼具內生性與可控性

內生性與可用性是商業銀行操作風險的顯著特點。具體而言，由于商業銀行的操作風險大多來源于商業銀行內部，例如操作流程的不合理、操作規章的不健全、操作人員的不專業等。因此，商業銀行的操作風險具有將較強的內生性特征。此外，也正是由于操作風險的內生性，這也就導致商業銀行可以通過內部調整對操作風險進行有效防控。

3.2風險與收益非對等性

風險與收益的非對等性是商業銀行操作風險有別于商業銀行面臨的其他風險的重要特征。具體而言，商業銀行在日常運營中面臨的信用風險和市場風險一般都遵循風險與收益相對等原則，但操作風險卻非如此。在大多數情況下，操作風險與收益呈現出非對等性，也就是說商業銀行的操作風險并無法為其帶來相對應的收益。

3.3 兼具復雜性和獨特性

復雜性和獨特性是商業銀行操作風險的一大特點。具體而言，商業銀行的操作風險的成因較為復雜，內部操作程序錯誤、工作人員操作疏忽和外部環境變化都有可能引發操作風險。此外，從實踐中來看，不同商業銀行的不同操作風險間往往不存在緊密聯系，例如這些風險導致的損失程度、發生頻率都各不相同。因此，商業銀行操作風險具有一定的獨特性。

3.4兼具廣泛性和包容性

廣泛性和包容性商業銀行操作風險的另一大特點。具體而言，商業銀行的操作風險從風險爆發和管理角度看，其覆蓋了商業銀行大部分的經營管理業務。具體而言，操作風險可能發生在商業銀行日常業務中并給商業銀行帶來輕微損失；又有可能產生于非日常業務中，但卻會給商業銀行帶來重大損失。因此，商業銀行的操作風險具有一定的廣泛性和包容性。

4 我國商業銀行操作風險的成因

4.1 商業銀行內部管理模式較為落后

當前，我國商業銀行內部的管理模式大都屬于間接管理模式，這種間接管理模式可能就會導致上下級之間的信息不對稱現象，而信息不對稱就容易給某些心懷不軌的內部員工提供了犯罪可能和空間。此外，隨著金融創新的增加和業務類型的多樣，商業銀行對于網上金融業務、理財咨詢業務等新型業務的內部管理尚不規范，這也容易導致相關操作風險的產生。

4.2商業銀行風險防范體系存在缺失

當前，我國部分商業銀行仍然沒有建立起應對和防范操作風險的相關體系，例如關鍵風險指標、風險數據庫、風險評估庫等。此外，有些商業銀行盡管已經建立起相關風險防范體系，但在日常工作中卻無法將其全面完整、認真細致地涵蓋到具體操作流程的每一個環節，導致這些風險防范體系形若無物。

4.3商業銀行內部控制制度存在漏洞

當前，我國商業銀行盡管已經建立起一套較為完善的操作風險內部控制制度，例如在會計業務和授信業務上的事前審核、事中防范、事后審核等，并針對操作風險多發的信貸領域實行客戶經理與授信經理分離、貸款審核和貸款批放分離、專家集體團論制度等，但商業銀行在日常業務運行中依然容易爆發出諸多操作風險，這說明商業銀行的內部控制制度存在漏洞。

4.4商業銀行操作風險防范意識薄弱

當前，我國部分商業銀行對于操作風險的防范意識仍然較為薄弱。具體而言，首先，這些商業銀行的管理層和基層員工在日常工作中始終較為忽略關注操作風險以及防范操作風險，并認為即使爆發操作風險，其導致的損失也較小且位于可控范圍之內。此外，這些商業銀行無法將操作風險的具體管理進行明確的權責劃分，且銀行內部的風險建設和教育相對落后。例如，當前我國大部分商業銀行將員工職業道德風險防范和教育交由銀行保衛部門負責，而對傳統的業務處理則由內部審計部門負責進行核查。顯然，員工的職業道德和業務處理是相互交織的，而商業銀行將其割裂將不利于針對操作風險進行有效防范。此外，也存在相當一部分商業銀行忽略對操作風險的建設和教育，并存在風險教育“走過場”的形式。

5 改善我國商業銀行操作風險管理的對策及建議

5.1 強化員工風險防范意識，提高從業人員自身素質

商業銀行內部從業人員既是引發操作風險的主體，也是防范操作風險的主體。因此，商業銀行有必要通過強化銀行內部從業人員的風險防范意識和提高其職業素質來降低操作風險發生的概率。具體而言，首先，商業銀行可以建立操作風險教育平臺，通過此平臺來開展員工繼續教育，使其理解和熟練相關業務的操作流程和關鍵的風險部位，以確保其操作流程的合格合規。此外，商業銀行也可以通過這個平臺來增強員工的職業信念、職業道德和職業操守，讓其牢記自身工作崗位職責。其次，商業銀行也要建立起公正公平、科學合理的人力資源管理體系，并完善員T的獎懲機制、晉升機制，以此來增強員工的歸屬感與責任感。最后，商業銀行也可以根據員工個人的職業素養和業務能力，并具體結合員工的年齡階段、學歷水平和工作經驗，將其恰當地分配到適合他們自己的崗位，并對重要部門的員工實行嚴格篩選和崗位輪換，以防范操作風險的生成。

5.2完善內部控制制度建設，更新優化內部管理模式

在內部控制制度建設和內部管理模式優化上，商業銀行應該盡可能制定詳盡的業務規章制度和操作流程手冊，并可以改變當前的間接管理模式，實行重要崗位和核心業務直接管理和匯報模式，以此來減少相關操作風險的生成。具體而言，商業銀行可以針對操作風險實行銀行內部層級負責制度，通過層層負責和監督來提升監管的效率并促使銀行內部員工嚴格遵守規章制度。此外，商業銀行不同層面的工作人員也要進行分工配合，以切實完善內部控制制度，提高操作風險管控效率。具體而言，商業銀行的高級領導干部要肩負起組織制定監管模式的任務，并將這些制度向下級進行有效傳達；商業銀行的中層管理干部和業務部門主要負責人要切實執行好上級的任務，并針對這些任務進行積極督辦，扮演好高層領導與基層員工之間的傳遞橋梁、紐帶和傳聲筒的角色；商業銀行的基層員工也要根據上級指示，切實提高自身的業務操作技能，將操作風險控制在第一線。

5.3 增強操作風險防范意識，明晰相關部門監督權責

商業銀行的管理干部和基層員工都應該增強自身的操作風險防范意識、增強風險防范能力，以便有效控制操作風險。具體而言，商業銀行高級管理干部應該增強操作風險防范意識，切實轉變商業銀行的整體經營理念，改變傳統經營方式，并加深對操作風險的認識和理解，將對操作風險的管理和防范納入商業銀行整體風險防控的范疇之內。此外，商業銀行也要通過對內部相關部門的整合來明晰這些部門的權責，以便這些部門可以更好地對商業銀行操作風險進行監督和管理。