中朝貿易中人民幣現鈔結算存在的問題及思考

楊博洋

摘要：隨著中朝貿易的不斷深入發展，中朝跨境貿易中人民幣結算額的不斷增長，人民幣結算業務隨之增多，可見中朝貿易中人民幣結算業務具有廣闊的發展前景。但由于多種因素的影響，中朝貿易中的人民幣結算業務與其他人民幣結算業務不同，更多采用的是人民幣現鈔結算，文章針對中朝貿易人民幣現鈔結算中存在的問題進行分析，并提出一些相應的改進建議，以期進一步推動人民幣的國際化發展。

關鍵詞：中朝貿易;人民幣現鈔結算;問題;思考

一、前言

隨著我國社會經濟的不斷發展，在亞洲區已經成為影響深遠的大國之一，且隨著經濟全球化的發展，我國經濟不斷的向國際化推進，人民幣國際化成為了必然的發展趨勢。而我國作為朝鮮最大的貿易伙伴，一直處于對朝鮮的貿易順差地位，且近年來隨著中朝貿易總額的增加，貿易順差額也在不斷加大，而人民幣作為在朝鮮認可度最高的貨幣種類，在兩國的貿易中具有非常重要的載體地位，但是，由于多種因素的影響，以人民幣現鈔為主要結算方式的中朝貿易中無疑存在著許多亟待解決的問題，本文分析了中朝貿易中使用人民幣現鈔結算帶來的影響、形成的原因以及存在的問題，并提出了一些改進意見。

二、中朝貿易中人民幣現鈔結算對我國的影響

由于中朝兩國之間無法進行匯款，因此在中朝貿易中普遍采用人民幣現鈔結算的方式。首先，雖然人民幣現鈔結算方式能使進出口企業迅速交易到貨款，但由于外匯監管體系中缺少現鈔結算的管控制度，因此很難做到全面的現鈔管理，這種循環于金融體系之外的現鈔，給結算總量、結算渠道的管理和分析工作帶來困難。也很難準確掌握區域經濟的發展狀況，影響到宏觀經濟調控政策的制定。其次，人民幣現鈔結算方式的存在滋生了大量貨幣走私等非法活動，成為了影響區域金融穩定的嚴重隱患。另外，由于這種人民幣現鈔的流動方式脫離了國際收支統計體系，造成進出口貨物與資金內容的不相符，造成統計數據信息失真，而且作為旅游消費時，也會造成國際旅游收支與其外匯收支的統計差異。最后，由于現鈔結算會使大量的人民幣在境外無法發揮出正常的貨幣功能，脫離了正常的人民幣跨境循環，長久以往會導致例如人民幣兌換、存款、匯款等金融業務的增長，但如果這些業務不經銀行，而是由一些非法渠道來完成的，就會增加人民幣的境外交易成本，而且此類人民幣也很有可能因為匯率的突然變動，或者是境內境外的兌換率差價等原因而突然回流，最終可能會沖擊到邊境區域經濟結構的穩定。

三、中朝貿易中人民幣現鈔結算的形成因素

首先，客觀因素的影響。由于中朝雙方的企業貿易歷來具有金額小、規模小、市場狹窄等特點，所以貿易雙方都習慣于采用具有儲存價值的人民幣現場進行交易，另外，受中朝歷史原因的影響，境內企業難以與朝鮮客戶建立起相互信任的關系，因此更愿意選擇較為直觀的現鈔結算方式。其次，境內因素的影響。一方面是由于我國各大銀行出于政治風險性的考慮，都不愿意與朝鮮銀行方互通結算，造成中朝貿易雙方只能用人民幣現鈔進行結算，另一方面，在貿易結算中若使用第三國轉匯的方式，無疑會增加成本，也是造成人民幣現鈔結算現狀的原因之一。最后，朝鮮因素的影響。一方面是由于人民幣在朝鮮境內的認可度較高，人民幣幾乎成了朝鮮境內的公認流通貨幣，同越南情況一致，另一方面則是因為其它貨幣獲取渠道的減少，使人民幣成了朝鮮境內的主要流通外匯，加上朝鮮貨幣改革的失敗，導致貨幣貶值，使得朝鮮國民不敢輕易存蓄本國貨幣，更愿意選擇價值穩定的人民幣。此外，是朝鮮金融稅收方面的影響。第一，由于朝鮮較高的個人所得稅征稅制度，朝方出于稅率考慮而更愿意使用現鈔結算方式，以規避過高的稅款;第二，朝鮮受經濟政治體制的限制，國內金融基礎建設較為薄弱，導致人民幣現鈔結算方式反而顯得更為方便快捷。

四、中朝貿易中人民幣現鈔結算存在的問題

（一）違規攜帶人民幣出入境案例增多

隨著中朝貿易的不斷深入發展，僅僅2萬元人民幣的出境攜款限制已經無法滿足中朝雙方的貿易需要，加上雙方無銀行結算通道的影響，以及朝鮮境內對個人所得稅的高額稅收制度，使得中朝邊境中出現大量非法人民幣現鈔走私流通的現象，難以進行有效管控。

（二）人民幣現鈔出口退稅難

由于中朝貿易人民幣現鈔結算一般只發生于中朝邊境區域，與其他常規人民幣跨境銀行結算的方式不同，無法將結算業務納入銀行轉賬系統之中，因此難以實現出口退稅申請，因此部分企業在對朝貿易往來中只能將結算的人民幣現鈔先兌換成美元現鈔，在進行退稅辦理，造成1%左右的結算額損失，長久以往給貿易企業帶來巨大的效益影響，因此阻礙了中朝貿易出口退稅政策的執行。

（三）國際收支統計信息不準確

目前人民幣現鈔跨境結算仍未納入國際收支的統計范圍之內，導致在對朝貿易較多的延邊地區的國際收支統計信息失真，造成較大的統計誤差，非常不利于我國準確掌握該地區的跨境貿易狀況以及其資金流通情況，加上相關的海關部門并不提供中朝貿易的相關貿易數據，導致中朝間難以檢測人民幣現鈔的流動情況，導致一旦出現境外大量人民幣回流情況，可能將直接影響到中朝邊境區域的經濟穩定，從而影響到我國宏觀經濟調控的效果。

（四）給境內銀行信貸分析工作帶來難度

由于中朝貿易的特殊性，導致其人民幣跨境流通的渠道不但復雜而且隱蔽，使我國銀行很難準確分析出我國貨幣政策的調整將會對中朝人民幣流通造成何種影響，因此難以根據人民幣的跨境流量、流向準確的預測出其對邊境區域的經濟影響。此外，由于邊境區域市場中基本是通過地攤進行人民幣兌換的，因此銀行也很難進行準確的市場匯率變動監測，容易造成匯率風險。

（五）給人民幣現金管理工作帶來難度

由于中朝之間的人民幣跨境流通無法通過銀行結算系統來實現，通過各種非法渠道流通的人民幣是納入銀行資金流動體系之內的，銀行無法進行跨境資金的流量、流向的全面檢測，這無疑加大了人民幣現鈔管理工作的難度。另外，無法進行檢測的人民幣現鈔會滋生出一部分境外非法活動的產生，從而刺激更多的不法分子通過這種人民幣現鈔非法跨境活動進行洗錢，將不法收入合法化，進而加大了人民幣現鈔的管理難度，導致更多的販毒、走私、洗錢等違法行為的產生，加大了我國打擊不法活動的工作難度。

五、解決中朝貿易中人民幣現鈔結算存在問題的建議

（一）提高出入境人民幣攜帶數額限制

首先，要根據中朝貿易的特點制定出完善的邊境人民幣現鈔出入境管理制度，將人民幣現鈔按照金額大小進行分類管理。如，對旅游等普通活動實現全國統一的限額標準制度，對貿易、投資等商業活動，應該按照其商業活動的真實性，根據其實際需要提升攜帶限額標準，實行分級管理，并進行備案登記，相關部門按照登記情況開出相應的攜款證明，并將實行重點放在審核其商業活動的真實性上，以打擊不法活動的猖獗。在中朝匯路難通的現實狀況下，順應人民幣現鈔區域化的趨勢，加強人民幣現鈔跨境流通的管理，以解決人民幣現鈔跨境非法流通的問題。

（二）調整中朝貿易人民幣現鈔結算出口退稅政策

目前，人民幣現金結算很難享受到出口退稅的政策優惠，制約了中朝雙方的貿易發展，因此，相關部門應該積極調整針對中朝邊境區域內出口退稅的政策，消除差別待遇，將人民幣現鈔結算也納入出口退稅的政策優惠范圍內，并加強兩國金融機構的合作進度，盡力建立起銀行結算匯路，一方面可以使對朝貿易企業能夠以人民幣現金結算來合理規避匯率風險，另一方面也可以正式將中朝貿易中人民幣現鈔結算額納入銀行常規結算體系中，促進人民幣現鈔跨境流通。

（三）推進人民幣現鈔跨境結算的發展

第一，要加強中朝雙方邊境區域的金融合作，協商人民幣匯率、跨境賬戶管理等具體業務事項，以建立起真正的跨境清算機制，從根本上解決外匯黑市的清算問題。第二，應盡快完善人民幣境外投資的相關法律法規，不僅實現人民幣在中朝貿易以及旅游項目中跨境流通，也要使對朝投資的人民幣資本合法化，在對朝開發性援助等投資項目中實現人民幣的跨境流通，一方面能夠拉動我國對朝出口貿易需求，另一方面也能有效的拓寬人民幣流通渠道，有效推進人民幣跨境結算體系的發展。第三，加強中朝貿易中人民幣現鈔結算的政策扶持，可以在我國跨境人民幣結算業務全面開放后，參考其他邊境貿易中人民幣現鈔的結算政策，并結合中朝貿易人民幣現鈔結算的特點，制定出保證中朝貿易中人民幣現鈔結算能夠享受到國家對于跨境人民幣結算的相關政策優惠。

（四）建立中朝跨境人民幣現鈔流通管理機制

首先，要加強中朝兩方邊境區域的反人民幣假幣的宣傳力度。減少偽幣的跨境流通。在朝鮮境內加大人民幣防偽知識的宣傳力度，有利于中朝雙方共同打擊偽幣的制造和流通，保護邊境區域人民的切身利益。并要加強人民幣回流的檢測工作，防止境外流通制造的偽幣流入境內，給我國經濟穩定帶來影響。其次，要完善人民幣現鈔跨境流通渠道的管控工作，防止人民幣現鈔非法外流。再次，要加強打擊人民幣非法走私的工作力度，以有效制止非法洗錢行為。可以在邊境口內建立網絡信息平臺，以實行人民幣現鈔超額攜帶的出入境申請管理信息制度，保證銀行、外匯局等相關金融機構在辦理一定數額的人民幣跨境流通等業務時，能夠及時查詢到相關信息，確保流通資金的合法性，打擊非法流通渠道。最后，要建立起完善的人民幣現鈔跨境流通檢測制度，包括流通渠道、流通量、流向等，以加強對人民幣跨境流通的監管分析力度。

總之，解決中朝跨境貿易中人民幣現鈔結算中的問題是一個長期而巨大的工程，但相信經過不斷地努力和改革，最終能使中朝貿易人民帀結算輝煌發展，最終推動人民幣的國際化發展。

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（作者單位：遼寧對外經貿學院）