住房公積金貸款風險分析及控制研究

董厚廣

【摘要】本文針對住房公積金風險防范控制，首先概述了住房公積金的運作模式，進而分析了住房公積金貸款的風險類型，并就強化住房公積金風險防范控制，提出了幾項建議措施，可以為住房公積金貸款風險管理提供合理的參考。

【關鍵詞】住房公積金 貸款 風險控制

一、引言

隨著我國房地產市場的不斷發展，城鎮職工的住房剛性需求越來越高，住房公積金貸款數量也越來越高，作為我國主要的政策性貸款，這對于住房公積金貸款管理提出了較高的要求。然而，由于近年來住房公積金貸款規模持續增長以及房地產市場的起伏不定，住房公積金貸款面臨的風險隱患也越來越高，確保住房公積金的資金安全，控制住房公積金風險問題已經成為我國住房公積金管理工作的重要內容，這對于確保住房公積金制度的有序運行也具有重要的作用。

二、我國住房公積金的運作模式

（一）住房公積金管委會決策管理

目前我國對于住房公積金的決策管理主要是由政府部門領導下的住房公積金管委會負責，也就是房委會管理，決策的內容主要是制定住房公積金管理制度，并對住房公積金的管理計劃、預算和決算以及實施情況等進行審議和監督。

（二）住房公積金管理中心具體運作

對于住房公積金的具體管理運作則主要是由住房公積金管理中心負責，具體的工作任務就是制定住房公積金的管理計劃，具體開展住房公積金管理中的歸集、提取、貸款以及資金保值增值等，并對住房公積金的繳存、借貸、結算、核算等進行監督。

（三）專戶管理

住房公積金的繳存以及提取都是采取的專戶管理模式，由住房公積金管理中心委托銀行代理設置賬戶，完成住房公積金的設計、繳存以及資金的借貸和歸集，并由銀行負責完成相應的貸款等業務工作。

（四）外部監督

住房公積金業務活動主要受到外部的財政部門以及審計部門的監督，監督的內容主要是住房公積金的業務運作經費、決策管理、具體運作等活動是否合法合規。

三、住房公積金風險類型及特征分析

住房公積金的整體運作管理，從繳存歸集的角度來看具有明顯的政策性，從運作使用以及核算管理角度又具有明顯的金融活動特征，對于住房公積金而言，無論是公積金的提取核算還是委托貸款等，都有著一定的風險隱患。住房公積金的常見風險主要集中在以下幾方面：

（一）信用風險問題

所謂信用風險，就是指在交易活動中由于一方無法完成合同義務的履行而造成的損失。住房公積金的信用風險問題主要有以下幾種形式：違規套取住房公積金，即通過偽造購房材料或者是貸款材料等騙取個人公積金；住房公積金的借款人以假手續向中心借款或者是惡意欠款等；房地產開發商擔保最終無法履行等風險問題。

（二）操作風險問題

操作風險問題主要是由于內部程序設置或者是人員管理不當造成的風險問題，操作風險問題也是住房公積金風險中最為常見的風險類型，操作風險主要有委托代辦風險、內部管理風險、結算風險、住房公積金信息管理系統風險、員工違規風險、合作伙伴風險以及合同風險等幾種類型。

（三）市場風險問題

市場風險主要是指由于市場供需情況的變化而帶來的損失。在住房公積金管理方面的市場風險，主要是指由于房地產市場的變動以及國家相關產業政策調整、金融行業的發展等造成的市場風險問題。市場風險最集中的主要表現在房地產市場價格風險，即貸款抵押物貶值；流動性風險，公積金的資金頭寸不足造成的風險；政策性風險，由國家宏觀政策、信貸政策、利率政策以及貨幣政策波動帶來的風險影響。

四、住房公積金風險防范控制措施

（一）加強住房公積金的監管制度建設

為了避免住房公積金貸款風險問題的發生，最基礎的工作就是完善住房公積金各項貸款風險管理制度。首先，應該加強住房公積金的日常貸款業務管理，尤其是完善住房公積金貸款的內部控制管理以及審核機制建設，可以采取貸款個人負責制的模式，對貸款實施跟蹤管理，加強風險的防范控制。其次，完善住房公積金內部的監管機制，尤其是強化財政部門、審計部門對住房公積金的管理監督，加強對住房公積金使用、預算執行的審計監督，嚴格控制住房公積金管理中出現的財務信息失真、會計造假以及資金流失的問題，確保住房公積金的真實合法合規，確保住房公積金貸款業務流程的安全。

（二）加強貸前審查與貸后管理

貸前審查與貸后管理是控制住房公積金貸款風險最有效的途徑，也是最為關鍵的環節。在貸前審查階段，要確保審查的全面性，既要對借貸人的資格信用進行審查，同時更要審查抵押物以及貸款用途，可以通過實地查驗的方式確保真實性。對于貸后管理，則應該通過信息系統，建立檔案臺賬，詳細登記并定期聯系，以便于及時發現各種貸款風險問題并妥善處理。

（三）完善住房公積金個人信用信息庫的建設

個人信用情況是住房公積金風險的重要影響因素，同時也是住房公積金貸款發放管理是否成功的關鍵性因素。為了規避由于個人信用問題造成的貸款風險，首先，住房公積金管理部門應該重點完善個人信用體系的建設，通過對借款人的教育程度、職業職務、年齡信息、收入穩定性、發展前景、家庭經濟環境、抵押房產風險情況、保證人的擔保資質與擔保能力等，進行全面的綜合評估，準確的掌握借款人的各項具體情況，不斷提高借款人的信用等級。其次，住房公積金中心在對貸款管理過程中，應該加強信用等級的評定控制，盡可能的采取智能化的手段對借款人的還款能力以及信用進行準確的評定后，加強貸款的審批管理，規避信用風險問題的發生。

（四）科學合理的確定住房公積金的貸款規模

由于住房公積金是一種相對較為封閉的資金運作體系，具有明顯的融資渠道單一與資金來源有限的特點，因此必須通過準確科學的確定住房公積金的貸款規模來防范資金短缺的風險問題。在住房公積金貸款規模的具體確定上，首先應該綜合考慮道不同區域的住房公積金的歸集情況，歸集能力較差則必須控制可貸額度；同時還需要充分考慮到區域的住房商品化程度以及住房公積金貸款人數，如果商品化程度高、住房貸款需求人數多，同樣應該適當的降低貸款額度。通過這些措施，盡量維持住房公積金存款增長與需求借貸增長之間的一致性，避免資金短缺風險問題的發生。

五、結語

在住房公積金貸款規模持續增長的條件下，住房公積金管理部門更應該高度重視住房公積金的風險防范控制，這也是整個住房公積金制度可持續的基礎工作。在住房公積金的風險具體防范控制方面，管理部門應該重點針對各種類型的風險，完善貸款風險管理制度，加強住房公積金貸款信用管理，完善還貸管理機制，以提高對住房公積金貸款的防范控制能力，確保住房公積金資金的安全高效使用。

參考文獻

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