財務公司推進電子商業匯票業務發展的對策建議

張瑩

摘 要：隨著信息化進程的不斷加快，電子商業匯票將成為票據市場的主要發展方向。文章簡述了財務公司推廣實施電子商業匯票的優越性，分析了存在的困難和問題，提出相應的建議和措施。

關鍵詞：財務公司 電子商業匯票 優越性 存在問題 對策建議

中圖分類號：F830.4

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-157-02

自2010年6月，中國人民銀行推廣實施電子商業匯票系統（ECDS），標志著我國票據市場邁入電子化時代，對滿足企業支付需要、拓寬融資渠道、降低財務費用，以及豐富支付結算工具都有著非常重要的作用。自電子商業匯票系統運行以來，全國電子票據業務呈現良好發展勢頭，除了主要商業銀行以外，財務公司的電子商業匯票業務也穩步增長。如何更好地利用電子商業匯票的優勢，提高為集團客戶的服務水平，具有較為重要的意義。

一、財務公司開展電子商業匯票的優越性

1.方便快捷高效。財務公司的集團客戶單位分布地域廣泛，操作傳統支票業務存在諸多不便。電子商業匯票業務以數據電文形式簽發和流轉突破了傳統紙票的局限性，能夠不受時間和地域的限制；電子票據貼現業務減少了銀行代理驗票環節，從而大大提高了交易效率，加快了集團內部資金周轉速度。

2.節約資金成本。電子商業匯票的貼現率市場化程度較高，與一年期人民銀行貸款基準利率相比，能夠降低資金成本的15%左右。通常財務公司貼現利率又低于外部商業銀行，所以，通過票據融資替代短期借款，將大大降低客戶企業融資成本。另外，財務公司的電票數據保存在人民銀行的電子商業匯票系統數據庫里，沒有實物載體，減少了財務公司紙質票據的銀行托管費用。

3.降低了票據的風險。財務公司相比商業銀行在票據驗票和管理方面不具備優勢，基本依托銀行完成。電子商業匯票以數據電文代替紙質票據，以電子簽名代替實體簽章，能夠抑制假票和克隆票等票據欺詐風險，同時規避了管理過程中紙票遺失、損壞的風險，確保了電子商業匯票使用的安全性。

4.有利于實現集團效應。財務公司積極參與電票市場，充分利用電子票據融資成本低、操作靈活的特點，幫助集團客戶拓寬融資渠道，增強短期融資能力。2015年一季度以來人民銀行大力降準，多次降息，財務公司貸款規模出現下降趨勢的情況下，可以利用電子票據創新帶動信貸余額增長，實現集團效益最大化。

二、財務公司推廣電子商業匯票過程中存在的問題

1.財務公司的電子商業匯票流轉不夠順暢。目前財務公司辦理電子票據業務的辦理模式是“企業網銀+ECDS+財務公司業務系統”，順利辦理完成電子票據業務的前提是收付款雙方開通企業網上銀行業務，由電子商業匯票系統（ECDS）與財務公司業務系統之間進行指令信息的傳遞，完成賬務處理，再通過外部網銀實現資金劃轉。導致電子票據流轉不暢的原因：一是財務公司集團客戶賬號功能的局限性，客戶在電子商業匯票系統中的收付款賬號為財務公司的內部賬號，不能實現商業銀行外部網銀直接收付款業務。二是財務公司業務系統在與電子商業匯票系統對接后，功能有待完善。特別是涉及集團外部單位時，不能實現聯動自動處理賬務，產生了人工業務操作風險。三是財務公司電子票據系統開發設計模式以及操作使用流程有待優化。由于財務公司開展電子票據業務時間短，經驗不足，電子票據系統在某些環節流程設計繁瑣，影響到業務交易效率與票據流轉速度。

2.集團客戶電子商業匯票的認知度不高。由于電子商業票據業務尚處于推廣期，集團客戶的財務人員對電子商業匯票業務的認知程度不高，對其快捷、便利、安全等特征不了解；尤其高管人員、財務主管對電子商業匯票的業務流程及風險防范控制等問題存在顧慮，導致電子商業匯票系統簽約率低，仍然更多地選擇紙質票據，由此可見客戶對電子票據業務的認知度低是電子商業匯票使用率低的重要原因之一。

3.電子商業匯票業務的風險防范意識有待強化。雖然電子票據作為新型的無紙化支付結算工具，能夠有效防范紙質票據諸多常見風險隱患，但是對系統業務公開化程度不高的財務公司來說，仍然潛在各種風險，主要體現在：一是電子票據業務通過網上交易，面臨的各種系統安全隱患增多，要求財務公司的系統安全防控能力更高。無論是有意攻擊還是無意誤操作，比如數據文件丟失、網絡遭受攻擊、系統運行癱瘓、各種黑客病毒入侵等各種風險，都將會帶來無法彌補的損失。二是財務公司主要業務范圍和服務對象限于集團內部成員單位，但票據業務涉及外部單位，對交易關系的真實性以及債權債務關系等材料的審查過程中往往經驗不足，風險防范意識薄弱，而且無法在電子商業匯票系統中實現無紙化傳遞和審核，存在人工操作的風險不容忽視。

4.電子商業匯票業務相關法律制度不夠完善。隨著電子票據業務的迅速發展，現行的《票據法》已經滯后電子票據發展的要求，需要豐富“書面形式”的內涵和外延，而且目前電子簽名的法律效力和使用規范沒有法律制度進行明確規定。財務公司面對外部法律環境還不夠完善的情況下，順利開展電子票據業務，建立健全內部制度顯得尤為重要。

三、推廣電子商業匯票業務有關建議措施

1.完善業務系統，保證電子票據流轉順暢。一是努力實現電子商業匯票系統支付功能。目前有的商業銀行實現了電子票據業務的線上支付，加快了收付款效率，提高了電票流轉速度。若財務公司也能通過線上支付，能夠促使電子票據流轉更加順暢，規范賬務處理。二是完善系統功能。系統功能是否完備強大、性能是否安全穩定，操作是否直觀簡便，成為客戶是否開通電子商業匯票業務的重要因素，因此滿足客戶業務需求，將是財務公司推廣電子票據業務成功與否的基礎。

2.加大電子票據業務宣傳和培訓力度。財務公司需要對集團客戶加強宣傳引導力度，提高電子商業匯票的認知度。通過培訓班、財企座談會和產品推介會等多種形式宣傳電子票據安全、快捷、成本低的優越性，介紹電子商業匯票業務的處理流程，鼓勵客戶開展電子票據業務。另外，財務公司加強員工電子票據業務培訓，使業務人員了解相關制度，熟悉系統功能，掌握操作流程。

3.提高風險防范意（下轉第159頁）（上接第157頁）識，增強風險防控能力。財務公司需不斷加強系統建設，提高系統的安全穩定性，確保電子商業匯票在安全、穩定系統環境中運行。健全內部電子票據業務的風險防范機制，通過管理制度規范強化電子票據業務處理流程，必要時依托銀行完成相關資料審核，有效防范風險。

4.完善票據法律制度，規范電子票據業務。一是建議有關部門完善《票據法》的相關法律解釋，使其票據業務的適用范圍由以紙質票據為工具的結算，擴大到以數據電文為基礎的電子票據結算，規范電子簽名的法律效力。二是財務公司根據實際業務的開展情況及時修改和完善內部電子商業匯票的管理制度，進一步規范電子票據業務操作流程。

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（作者單位：中國電力財務有限公司天津業務部 天津 300010）

（責編：玉山）