集團企業資金集中管控平臺構建問題的研究

李小虎

(鹽城市國有資產投資集團有限公司,江蘇　鹽城　224000)

集團企業資金集中管控平臺構建問題的研究

李小虎

(鹽城市國有資產投資集團有限公司,江蘇鹽城224000)

[摘要]集團企業對企業資金采取集中管理的方式已經成為普遍共識,而集團企業內的資金集中管控平臺的成立和正常的運轉也是集團企業需要考慮的重點之一,對集團企業內部的資金需要做到規范化管理，所以需要集團企業采取一定的措施來保證正常實施,而針對目前多樣化的集團企業資金集中管理方式,需要對企業內部的資金集中管控平臺做相應的設立與調整改革,希望可以構建出更加利于集團企業資金集中管控的平臺。

[關鍵詞]集團企業；資金集中管控平臺；平臺構建

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.10.080

集團企業作為國家高度重視的經濟收入來源,其多樣性與集中性使得必須對其內部資金進行集中管理的模式,以此保證集團企業內部的資金正常運轉與流通,在經濟發展與科技改革的今天集團企業的資金也需要進一步的完善,由于集團的規模日益壯大并且內部結構的日益復雜,集團企業在資金管控方面的要求也越來越高,集中管控資金的方式可以讓集團內部更加透明化,從而發展集團企業內部的資金集中管控平臺成為了當務之急。

1集團企業資金集中管理存在的問題

在集團企業的大背景下進行企業融資可以提高集團企業的整體形象,對集團企業的融資能力也是一種拓展,但是一旦集團企業的下屬子公司出現一些資金上的問題就會導致集團企業也會相應的受到損失,這就是連帶作用帶來的后果,而集團企業在下屬公司面臨資金方面問題的時候需要對下屬公司進行補償,所以集團企業會面臨不必要的資金麻煩,只要集團企業在資金管理控制上發生變動必然會導致集團企業內部的資金隨之變化,甚至面臨財務危機,集團公司由于其自身的優勢會是大部分的銀行以及企業家的重點對象,在資金問題方面集團企業面臨的資金貸款等問題也是多余普通的企業,所以集團企業會在無形中承擔過多的融資數量,這也是造成集團企業資金負債的很大一部分原因,而這個原因可以簡單地稱之為過度的投資。在集團企業內部大范圍的融資籌資問題上集團企業也同時面臨著大量的資金審批的問題以及許多必須經過的環節,這讓集團企業的下屬子公司對資金的融資上產生許多不必要的麻煩,甚至許多下屬子公司在需要緊急資金融資的過程中由于煩瑣的審批程序而耽誤其正常發展。

集團企業統一的資金來源主要是從財務管理中衍生而來的,集團企業的財務資金是采取全方位的統一政策,所以集中性體現得非常明顯，并且某種程度上來說帶有一定的專職色彩,大多數集團企業在進行資金的投入或者流出問題上最主要的方法就是由集團企業總部負責管理,所以對于企業來說不論是處于一種盈利的狀態還是虧損的狀態都應當有總部直接負責并由它直接管理,但是這種方式的單一性要求集團企業在資金集中管理上需要進行適當的改革，最主要的就是改變這種總部最直接操控的方式。

集團企業在進行資金集中管理控制時由于技術水平的限制導致資金的集中管理受限,集團企業中的財務信息幾乎都是通過信息技術來實行管理監控的,所以計算機在集團企業資金集中管理控制中起著很大的決定性作用,對集團企業內的資金管理控制除了管理的信息軟件外管理模式也是重要的環節,可以很好的實行監督控制,前提條件就是先進的網絡技術條件,網絡條件是管理模式可以正常開展的有力保障。有些集團企業由于對法律知識的不全面認知導致在資金集中管理中出現許多的問題,并且作為集團企業應當遵守上市公司應當的行為準則要求,集團企業內的大部分資金控股應當得到合理的分配才能保證在運轉中可以正常的籌資。

2構建資金集中管控的平臺

在經濟飛速發展的全球化趨勢下集團企業也面臨著新的挑戰,集團企業內的資金越來越復雜，企業內的組織結構也呈現多元化發展，而集團企業在多元化發展的同時也由于分布的不均勻逐漸形成分散發展，從而導致集團企業內的資金管理遇到瓶頸,包括資金的超支預算以及資金的短缺狀況,集團企業經常會面臨被迫為分支單位負責籌資的問題,但是集團企業并不能準確并及時地對分支單位進行投資風險的評估與實時管理,對下屬單位的資金運營情況也無法順利掌控規避風險,所以集團企業的財務部門應當對企業資金進行全面的分析計劃等措施,目前許多集團企業都開始采用信息技術為企業資金管理做解決的依據,讓集團企業的資金管理可以實現集中化的管理,但是這種借鑒外國的資金集中管理模式目前仍然存在很大的缺陷,存在這一問題的根本原因就是我國對集團企業的資金集中管理平臺建設上有所不足,所以集團企業應當在建立資金集中管理平臺的基礎上才能實現企業更好的管理。

集團企業最大的特征就是它需要對下屬公司進行管理,對于資金方面的涉及也很多,例如子公司的資金投入上以及公司內部的資金結算上等,只有準確地掌握了企業內的資金運轉模式才能更好地將集體企業內部的資金分配實現合理化。集團企業的結算平臺、決策平臺和監管平臺都是集團企業需要特別注重的,對于集團企業來說結算平臺是主要的資金集中管控的板塊,是讓集團企業與各個下屬子公司資金進行聯系的重要鏈接,大部分的集團企業供應商都可以通過結算平臺實現企業內部業務的往來,這樣對于企業進行的每一項資金的開銷都可以更加的準確透明。

決策平臺是集團企業中另一個重要的組成部分,通過決策平臺可以讓集團企業內的資金運轉情況進行一個實時的展示,讓集團企業對于企業的內部發展可以有個更準確的依據,增強集團企業內的決策方面的專業性,甚至集團企業內的其他部門也可以通過此實現本部門的管理控制,讓企業內的資源實現合理化分配,也讓集團企業的資金組成結構更加具有穩定性。對于集團企業來說構建監管平臺也是一個重要的任務,但是監管平臺需要網絡作為輔助性工具,讓集團企業內的資金風險降到最低,而監管平臺對于集團企業內的資金管理控制不僅僅體現在資金數量上，還包括資金投入的項目上以及資金運轉流通的方向上。

3集團企業資金集中管控平臺的構建目標

3.1完善管理機制,實現資金運行的良性循環

科學的激勵與約束體制能夠有效地提升資金運行的效率,合理有效的資金管理體系能夠有效地杜絕游離于資金管理體制之外的資金,集團各下屬單位的所有資金必須要保證在管理體系范圍之內流動,做到每筆資金的流向都清楚明晰,集團各等級財務必須要大力配合,明確自身責任,保證每一級的財務管理都在集團資金管控平臺體系之內流動。細化來看,要做到上述要求,必須要從以下四個方面加強集團的財務管理。首先是銀行賬戶必須管理到位,所有的銀行賬戶的開戶和使用必須由集團統一控制,下屬公司不得私立賬戶；對于網上銀行而言,除在內部資金中心開戶以外的所有銀行賬戶,都應當納入網銀管理系統；集團每個下屬的分公司都要使用統一的財務管理軟件,并且對上報的財務信息的真實性負責；最后要保證監控到位,保證真實、動態的反映集團所有業務部門的資金使用情況。

3.2建立網絡監管體系,防范資金風險

集團企業內有效的資金集中管理控制模式需要企業建立一個完善的企業網絡監控管理系統,在依附計算機的基礎上才能順利地開展實施,網絡監控管理系統的存在可以幫助集團企業對內部的資金運作更好的掌握了解甚至是監控,讓企業內的資金管理可以得到加強鞏固,對于集團企業內的資金管理控制應當在社會以及經濟發展的大形勢下展開,讓集團企業不僅保證內部的協調發展，還能在適應外部條件環境下順利地進行,集團企業的資金在社會出現金融危機時會出現一定融資困難資金管理受限的情況,這些都會影響到集團企業的資金的效益成果,所以集團企業資金在集中管理控制的基礎上需要明確管理的模式和平臺的運作才能保證企業的經濟資金在一個穩定的發展范圍內,集團企業需要想出合理的方法來穩定企業的資金問題，包括資金的項目數量等問題,實現風險最低化。

3.3建立資金結算的有效平臺

集團企業通過結算平臺可以實現資金的集中管理控制，實現互聯網與企業或者銀行等相互之間的銜接,讓集團企業與下屬公司的聯系更加密切，也能幫助集團企業對下屬企業的資金的控制與監管,讓集團企業與其他客戶之間的業務方面的資金結算更加的透明規范,在集團企業內部可以將資金進行集中的管理控制,集團企業需要完善資金管理方式以及后期的運作流程措施,企業內部的資金需要不斷地進行控制與規范才可以實現集中管理,集團企業在進行內部資金的集中管理控制時需要根據企業的具體發展情況來制定,包括集團企業內資金正常的運轉的特點和流動的大致方向等來確定企業內資金賬戶的管理,以此來確定集團企業內的資金在收入和支出方面的具體的操作規則和制度建立。集團企業可以規定統一的收支平臺,讓集團企業總部負責資金的統一管理控制,這樣可以避免集團企業內的其他部門對資金的干預,讓集團企業資金管理控制可以得到集中。

4結論

如今經濟發展水平日益發達，集團企業在經濟發展中的作用也日益增強,逐漸發展成為我國國民經濟的重心,而提高集團企業內的資金管理與集中控制就成為集團企業需要注重的重點問題,文章針對集團企業做出的資金集中管理控制平臺就是實現企業內資金集中管控的重要方法,將集團企業的資金的結算方式進行完善，包括企業內部的財務部門的管理模式的改革等,這些都是將我國集團企業資金集中管理的多種模式,能夠滿足集團企業內資金的各方面各層次的需求。目前的集團企業資金的集中管理控制還處在一個發展中的狀態,所以集團企業也應當根據市場需求以及社會發展的方向去進行相應的改變。

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