淺析現代企業資金管理體系存在的問題及創新

張宇　左晨曉

摘 要：伴隨著現代社會金融市場的不斷發展壯大，資金管理在企業的發展中變得越來越重要，我們要確保企業的效益增長，就必須要有自己的一套資金管理體系，分析現在資金管理體系中存在的問題并加以創新改正。由此文章站在企業多面發展的角度看，資金是衡量一個企業發展實力的重要標準，為此企業財務管理的發展必須與新經濟的基礎相適應，因此文章明確提出現有的資金管理體系存在的問題，并在其基礎上創新發展。

關鍵詞：現代企業；資金管理；創新

中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2016）07-14 -02

一、前言

隨著全球化進程的推進，在資金管理體系領域我們既要不斷地依賴資金管理的支持，更需要對傳統的管理與支持模式不斷創新，特別是在科技手段日新月異的時代。相比于發達國家跨國公司完善的資金運作與管理體系，我們的企業也需要借鑒其優秀的實踐經驗，為我們企業的長遠發展進行一場變革洗禮。后金融危機時代，隨著大量富有活力的企業奔赴海外尋找開拓機會，提升企業的資金管理水平逐步被企業者關注，以滿足在這個不同尋常、充滿機遇的時代不斷擴張的夙愿。現代經濟大潮的洶涌而至，市場經濟在各方面都發生著巨大的變化，傳統的經濟制度中的資金管理已經不再適應現在的發展。企業的財務管理是以資金管理為核心的，資金管理體系的完善與創新直接關系到企業的生存與發展的前景，為此我們要對資金的流向、調度、結算等過程實施全面的監控，以便更好地延伸資金管理的功能。

二、資金管理對企業的重要性

企業的領導層對資金管理的重視程度，以及資金管理對企業發展的影響作用，使得企業在逐步科學化管理的過程中一直保持中心地位。在現實生活中，資金的運作深入到企業的各個生產經營層面，從資金的籌集、投入以及結算的過程中，而這些過程中的資金價值指標能夠反映出整個交易活動的財務情況，為企業的發展決策提供有利的依據。因此，資金管理在企業的生存發展中占有重要的中心地位，對企業的進一步發展起著至關重要的作用，對此，企業的領導層與決策層對資金管理都相當的重視。資金管理在企業中擁有著不可撼動的地位，那么我們怎樣把資金管理做得更好，更加完善資金管理體系，幫助加強資金管理，就需要我們思考，發現其中的不足并加以創新，為企業帶來更大的效益。

三、現階段企業集團資金管理存在的問題

（一）信息失真，難以為科學決策提供依據

企業決策層制定生產經營活動長期發展的全局性、戰略性、前沿性的發展目標，而這些決策的制定依靠企業的信息。我們要想實現對企業的有效管理，就必須要管理好與企業有關的各類信息，那么企業要想管理好資金就必須正確及時地掌握有關的資金信息。目前，由于多種形式的企業生產經營方式的出現，以及為加強競爭優勢，企業的發展日益集團化和國際化，在資金管理方面也出現了管理幅度寬，地域分布廣等因素。所以在產生的巨大的資金信息中，其中有大量對企業資金管理有益的重要信息，但也不排除干擾正常資金管理的冗雜信息。我們如何在大量的信息資源中篩選出對自己有利的信息，避除繁雜的錯誤信息，這就為企業資金管理帶來難題。同時，目前大多數企業都在謀求上市，企業一旦上市，就意味著可以在資本市場募集到更多發展資金，擴大企業的生產經營規模，帶來更多的利潤，因而對于企業來說，上市具有強大的誘惑力。

（二）資金分散，使用效率低下

當前，企業資金管理中最重要的問題是資金被多法人分散占用，導致企業的資金分散，使用率低下，與集中管理這一有利措施相矛盾。資金被多法人分散占用現象使得企業總部缺乏對現金的統一管理和籌劃，母公司逐漸失去資金中心管控作用，資金“天女散花”，大量閑置，或者子公司劃撥從母公司得到資產，大量的銀行貸款卻要由母公司承擔，會造成母公司的資源枯竭，影響企業的整個信譽等級；同時集團內部資金收支沒有規劃，形成存、貸兩高，反映在企業集團的合并報表中，即企業的經營成果中的資產方卻在損益表中顯現出來，使企業的業績虛增。

四、資金管理的創新

（一）強化資金的監督與控制

企業的生產經營活動是企業的“生命”，資金就是其“血液”，“血液”出現問題，“生命”就難以生存，也就無法成長，實現不了“結果”，因此我們要做一個監督員，加強資金的監督與控制，使資金不斷流動，“生命”保持活力。

（二）強化資金集中管理

資金的分散占用已成為企業發展的一個重要問題，我們要針對這一問題，借鑒國外的優秀企業的經驗，例如西門子、GE等著名的跨國集團，建立完善的資金管理體系，強化資金集中管理，預防市場風險，管控內部資金。資金的集中管理在加強資金管理方面是一項重要舉措。根據德勒對數學跨國公司近年來的研究，資金管控為企業帶來的價值具體有：提高企業的業績、降低企業的成本、更有利于風險管控。因此，我們要強化資金集中管理，在國外企業集團中資金集中管理已經基本成熟，我們要借鑒學習其中的精華，強化我們企業的資金集中管理。

（三）建立一套合理的資金管理體系，確保資金的合理使用

目前，信息化建設日新月異，網絡在企業的生產經營方面影響越來越大，不論是在產品宣傳方面，還是在生產技術方面以及企業內部結構的建設方面，信息化技術越來越受到重視。我們要進行資金管理就要有完善先進的體系結構，而信息化建設是進行資金管理體系創新建設的強大推動力，而建立合理的資金管理體系是企業生存發展的重要因素，層層推進，企業實現資金管理的前提是現代信息化建設。資金管理體系不僅能優化資金管理，合理有效地使用資金，使資金的運用風險降低，還能由此來調動其他方面的管理。因此我們要不斷推進資金管理體系的建設，建立一套適合自己企業的資金管理體系。同時我們要培養專業的管理人才，對資金進行有效的管理，對這些人員進行定期的培訓學習，提高專業技術和創新能力；利用各種有力的資源，建立先進的信息化資金管理體系，使內部單位在進行信息傳遞時實現時效性，使企業管理層第一時間掌握企業的資金信息，實現對各環節使用資金的有效管控，為企業的發展決策的提出和修正提供有利的支持，達到提高企業利潤的目的。

五、結論

對于企業來說，強大的資金支持是實現企業快速發展的根本保證，因此，企業一定要管理好自己的資金，確保資金鏈的順暢，否則，資金鏈一旦出現問題，輕者會使企業的生產經營受阻，重者甚至會導致企業的破產倒閉。據統計，2008年上半年，全國因資金管理不善出現倒閉的中小企業大約6.7萬家。因此，有必要對當前我國企業財務資金管理情況進行梳理，更好地讓我們的企業得到更大的發展，我們的經濟市場更加的活躍。本文只在幾個方面簡單地進行闡述，企業還可以從資金管理制度、現金預算管理、投資及融資管理、資金風險防范等等角度入手，在實踐中合理地建立自身的資金管理體系，培養專業化人才，不斷地創新改革，保證企業的可持續、健康發展。

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作者簡介：

張宇，女，山東青島人，天津師范大學管理學院研究生，研究方向：戰略管理；

左晨曉，女，山東淄博人，天津財經大學理工學院應用統計專業碩士研究生。