電力企業資金集約管理研究

代道余

【摘要】電力企業在日常的經營發展中，需要積極采用有效措施進行資金財務管理，由此才能夠有效保證企業進行各項經營活動時有充分的資金作為支持。資金集約管理模式為電力企業順利進行相應的資金管理工作提供了良好的條件。但是當前電力企業在進行資金集約管理的過程中，容易出現一些問題，影響到企業管理工作的正常進行，需要采取有效措施進行控制。對電力企業資金集約管理的相關情況進行分析和研究具有良好的現實意義。本文主要從電力企業資金集約管理的現實情況入手，針對其中出現的一些問題，提出一些電力企業提高資金集約管理水平的措施。

【關鍵詞】電力企業 資金集約管理 現狀 控制

在市場競爭日益激烈的大環境中，電力企業為了實現更好的社會價值和經濟效益，需要做好自身的內部管理工作，使用較為新穎的管理理念。集約管理作為一種全新的管理理念，已經逐漸成為當前企業進行管理的重要指導理念，對于全面提高企業管理的水平和效率具有十分重要的作用和意義。電力企業對資金進行集約管理，是適應企業發展的需要，是當前電力企業在“三集五大”運行體制下的重要管理模式，實踐證明，這種模式能夠有效提高電力企業自身的管理質量和管理效益。

一、電力企業資金集約管理的現實情況

電力企業在進行資金集約管理的過程中，能夠對企業進行統一有效的管理，從而將企業的閑散資金進行充分的利用，有效促進企業投融資及日常的生產經營活動，但是很多電力企業在管理中仍然遭遇了瓶頸，不利于企業的良性運行。當前電力企業資金集約管理出現的一些問題主要表現在以下幾個方面：第一，業務單據不夠規范。管理者對于業務單據的使用情況不夠重視，針對資金一級集約管理的框架和方案部署工作設置不夠合理，使得業務單據工作進行的不夠規范。第二，運行系統和支付流程較多，缺乏統一的單據模板。電力企業在收退電費的過程中，設置了較為復雜的支付流程，增加了用戶辦理業務的時間，同時不利于工作效率的提升。沒有統一的單據模板，導致資金管理工作進行的效果不夠良好。電力企業的單據模板在支付單據的權限、金額和路徑控制方面不夠優化[1]。第三，企業缺乏專業的財務管理技術人員。企業進行資金集約管理，主要是對企業的集團資源進行充分有效的分配管理，這就需要一些具有專業技能的人員參與到其中，但是就目前電力企業進行資金集約管理的情況來看，很多企業缺乏一些具有專業知識和能力的人員，這對于順利進行資金集約管理工作具有一定的阻礙。第四，企業內部的信息反饋機制較為滯后。資金集約管理會涉及到電力企業多個方面的工作，包括財務管理、業務管理以及與企業外部銀行等等，在進行資金集約管理的過程中，雖然財務部門是主要的執行者，但是業務部門卻是資金流動的重要源泉，是資金管理的協同部門。當前電力企業運行過程中的信息反饋機制較為滯后，導致企業內部各個部門之間的信息無法進行及時有效的交流，從而給企業及時進行相應的管理活動造成困擾。第五，企業的全面預算程度不夠高。電力企業集團內部的全面預算程度不高，資金集約管理的監管工作存在漏洞，這就給順利進行資金集約管理工作帶來較大困難。財務預算管理工作和業務預算工作存在著脫節的現象，導致預算工作不能及時發揮相應的監管和控制工作[2]。

二、電力企業提高資金集約管理水平的措施

電力企業在進行資金集約管理的時候，需要針對自身管理中存在的問題，及時采取有效措施進行改進和彌補，增強集約管理的水平，為促進資金管理工作的順利進行做好充分準備。

（一）保證資金管理的基礎工作能夠順利進行

電力企業需要做好資金管理的基礎工作，才能夠為后續進行相應的集約管理工作提供良好的前提條件。資金管理的基礎工作，主要是需要在電力企業管理層中形成較為統一的管理共識，為保證資金集約管理工作的順利進行提供思想準備[3]。電力企業進行資金管理基礎工作，主要從以下幾個方面進行：第一，建立統一的內部會計制度。內部會計制度，能夠為企業進行日常的資金集約管理工作樹立良好的財務規范和指導，保證企業內部的財務語言能夠得以統一，這對于財務信息的良好交流具有十分重要的意義。第二，對企業的多賬戶情況進行有效改善。電力企業內部存在著多個賬戶，將會影響到企業資金集約管理工作，因而針對這種多賬戶的情況進行有效的管理和控制，對企業財務賬戶進行統一，從而實現對企業資金的統一管理。第三，結合公司的實際情況，制定財務集約化單位業務報銷（資金使用）審批流程及審批權限。電力企業需要針對自身使用的各項資金進行審批，建立良好的審批制度，能夠減少資金的浪費，從而保證每項資金的支出都在正常的范圍之內[4]。資金集中管理，明確資金支出范圍、資金支付方式、依據、以及各項資金支付審簽程序和審簽權限，提高資金使用效率，有效防范資金使用風險。

（二）強化資金預算管控

通過從預算的編制、審批、執行、考核、監督等環節實施全過程管理，促進電力企業資金集約管理后的資源優化配置，從而提高經營效益及防范經營風險。

（三）健全電力企業內部資金集約管理的組織體系

電力企業需要健全自身內部的資金集約管理組織體系，主要針對財務信息管理系統、信息核算系統、財務資金管理系統、財務管理系統以及銀行現金管理系統等多個方面進行健全。企業進行資金集約管理，需要使用良好ERP管理系統，積極引用多種先進現代科學技術，主要借助于互聯網技術和計算機技術，將企業的資金資源進行高效的整合，從而對企業的業務信息、財務信息、管理信息、票據信息、資金流信息以及考核信息和銀行信息等全面管理。使用ERP管理系統，能夠促進資金集約管理組織體系的良好建立，為電力企業實現對資金的全面管理提供良好的前提基礎[5]。

三、結語

資金集約管理模式，適應了當前市場經濟的發展狀況，是當今電力企業常用的管理方式，對于促進企業的良好發展具有十分重要的意義。電力企業在進行資金集約管理的過程中，往往面臨著財務管理人員專業技能缺乏、組織管理體系不夠完善、財務管理賬戶過多以及內部認識不夠充分的問題，針對這些問題需要及時采用有效的措施進行應對，如此才能夠有效促進企業資金集約管理工作的順利進行，為企業進行其他各項的經濟管理活動提供良好的保障。

參考文獻

[1]方懷玉.電力企業物資集約管理研究[J].中國新技術新產品，2013（12）：145-146.

[2]寧瑞平.我國企業集團資金集約管理問題[J].現代經濟信息，2012（9）：49.

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[4]李天海.淺析電力企業資金集中管理與控制[J].全國商情（理論研究），2012（5）：50-51.

[5]付強，陳思樺.電力企業集團資金管理模式現狀及未來發展趨勢[J].行政事業資產與財務，2012（22）：130-131.