基于營(yíng)銷理念下養(yǎng)老保險(xiǎn)基金幾種模式探討

侯玉鳳

[摘 要]我國(guó)目前已進(jìn)入老年化社會(huì)，養(yǎng)老成為人們關(guān)注的話題。文章針對(duì)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在的問(wèn)題，運(yùn)用營(yíng)銷理念，探討在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如何運(yùn)用多元化手段，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，滿足人們退休以后的生活需要。

[關(guān)鍵詞]營(yíng)銷理念；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；多元化；模式

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.40.025

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于20世紀(jì)50年代初期，有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1997年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，我國(guó)建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，制定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。從此，我國(guó)逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前，我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正在改革，逐步與企業(yè)職工保險(xiǎn)制度并軌，走向社會(huì)化養(yǎng)老統(tǒng)籌。

目前，我國(guó)60歲以上人口占比超過(guò)了10%，標(biāo)志著我們已進(jìn)入老齡化社會(huì)，養(yǎng)老問(wèn)題日益成為社會(huì)關(guān)注焦點(diǎn)。為了能夠使老齡人口的基本生活得到保障，并不斷提升其生活質(zhì)量，當(dāng)務(wù)之急是如何籌集到更多的養(yǎng)老資金。

1 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義與模式

養(yǎng)老保險(xiǎn)，全稱社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。

實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家，按老年保障資金的籌措方式，可以分為以下三種模式：投保資助型老年社會(huì)保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型老年社會(huì)保險(xiǎn)、統(tǒng)籌型老年社會(huì)保險(xiǎn)。我國(guó)過(guò)去采用統(tǒng)籌型老年社會(huì)保險(xiǎn)制度，這種制度的基本特點(diǎn)是國(guó)家（也通過(guò)企業(yè)）利用自己的財(cái)政資金發(fā)放退休金，而不專門為老年社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)設(shè)立專項(xiàng)基金，也不向勞動(dòng)者個(gè)人收繳老年保險(xiǎn)費(fèi)，顯然，這種模式是非基金化的。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革勢(shì)在必行。我國(guó)要建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該針對(duì)現(xiàn)行的統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)的嚴(yán)重缺陷進(jìn)行改革，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化程度，實(shí)現(xiàn)基金化和自我保障。

2 采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義

我國(guó)屬于典型的“未富先老”，人口老齡化速度快。伴隨傳統(tǒng)社會(huì)向現(xiàn)代社會(huì)轉(zhuǎn)型，“家庭人”逐漸成為“社會(huì)人”，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能變?nèi)酰鐣?huì)養(yǎng)老保障應(yīng)運(yùn)而生。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖已初步建立，但存在的問(wèn)題還比較尖銳，有些問(wèn)題至今仍沒(méi)有解決。

2.1 公平性不足因身份、地區(qū)、行業(yè)等不同，不同人群參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度類型也不同，退休后的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差別較大。有研究統(tǒng)計(jì)，2013年事業(yè)單位退休人員月均養(yǎng)老金是企業(yè)退休職工的1.8倍，機(jī)關(guān)退休人員月均養(yǎng)老金水平是企業(yè)退休職工的2.1倍。

2.2 可持續(xù)性弱在我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，各方面主體責(zé)任不是很清晰，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)尚無(wú)具體政策，多層次保障體系尚未形成，使制度的可持續(xù)性難以保障。

2.3 統(tǒng)籌層次低目前，我國(guó)實(shí)行的是養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，但實(shí)際運(yùn)行中，省級(jí)調(diào)劑的力度還不夠，未充分發(fā)揮統(tǒng)籌共濟(jì)的功能，大部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還處于分散統(tǒng)籌狀態(tài)，造成地區(qū)間負(fù)擔(dān)畸輕畸重，影響了制度的效率。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的這些問(wèn)題，是歷史因素和現(xiàn)實(shí)矛盾長(zhǎng)期積累的結(jié)果，已經(jīng)影響了社會(huì)和諧穩(wěn)定，也制約了經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。必須以更大的力度推進(jìn)改革，進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解決每個(gè)人的后顧之憂，讓老年人生活得更加體面、更有尊嚴(yán)。

采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：

（1）采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)，為廣大參保職工和離退休人員提供較高水平的基本生活保障。

（2）采用營(yíng)銷理念完善社會(huì)保障體系，是國(guó)有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要。

（3）采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)，有利于改善居民對(duì)改革的心理預(yù)期，增加消費(fèi)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長(zhǎng)。

（4）采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)是發(fā)展勞動(dòng)力市場(chǎng)的要求。

（5）采用營(yíng)銷理念提高養(yǎng)老保險(xiǎn)是應(yīng)對(duì)人口老齡化不斷消費(fèi)的需要。

3 采用營(yíng)銷理念，創(chuàng)建養(yǎng)老保險(xiǎn)基金模式的設(shè)想

3.1 企業(yè)年金制

企業(yè)年金，是指在國(guó)家政策指導(dǎo)下，企業(yè)及其職工在依法參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的組成部分。

首先，企業(yè)年金要依法設(shè)立。企業(yè)年金必須在國(guó)家法律法規(guī)允許下進(jìn)行，接受國(guó)家政策指導(dǎo)，享受政府給予參保企業(yè)的優(yōu)惠政策。其次，遵循自愿原則。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)狀況，按照量力、自愿的原則建立企業(yè)年金，實(shí)施年金計(jì)劃。員工根據(jù)需要自愿選擇申請(qǐng)加入或退出企業(yè)年金計(jì)劃。最后，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。旨在保證員工在退休之后維持較高的生活質(zhì)量。

企業(yè)年金制設(shè)想如下：

（1）企業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的資本所有制性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)承受能力，員工組成及收入等情況綜合考慮實(shí)施本企業(yè)年金制，制定的年金方案應(yīng)經(jīng)過(guò)職工（代表）大會(huì)或股東（代表）大會(huì)通過(guò)。

（2）年金計(jì)劃是實(shí)施企業(yè)年金制的關(guān)鍵。企業(yè)年金計(jì)劃是指企業(yè)依法建立企業(yè)年金，管理企業(yè)年金業(yè)務(wù)，規(guī)范企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的企業(yè)年金方案與企業(yè)年金基金管理合同等的集成。第一，企業(yè)年金計(jì)劃必須符合國(guó)家法律、法規(guī)、政策的要求，并在其允許范圍內(nèi)開(kāi)展活動(dòng)。第二，依照企業(yè)持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，激勵(lì)員工工作積極性和提高員工退休生活質(zhì)量目標(biāo)來(lái)制定企業(yè)年金方案。第三，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力和員工期望及承受能力綜合測(cè)定企業(yè)年金基金水平，參與各方的繳納費(fèi)用比例。第四，按照“自制”原則建立企業(yè)年金，建立健全企業(yè)年金管理組織、制度，有序規(guī)范地開(kāi)展各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，保障企業(yè)年金計(jì)劃的有效實(shí)施。

（3）企業(yè)年金基金。根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、投資運(yùn)營(yíng)收益三部分組成。繳費(fèi)基數(shù)由企業(yè)根據(jù)國(guó)家政策和企業(yè)整體效益情況統(tǒng)一確定和調(diào)整。例如，企業(yè)、個(gè)人繳費(fèi)比例參照當(dāng)年度公積金繳費(fèi)基數(shù)執(zhí)行繳費(fèi)比例按5%、2%執(zhí)行。

（4）企業(yè)年金基金的保值增值。這是運(yùn)營(yíng)管理極為重要的方面，即企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)效果。一般是選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作模式，在科學(xué)預(yù)測(cè)市場(chǎng)、控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可通過(guò)國(guó)債、銀行儲(chǔ)蓄、基金投資、商業(yè)保險(xiǎn)、商業(yè)（或項(xiàng)目）投資等多種形式盡可能地使其年金基金投資利益最大化。

3.2 消費(fèi)養(yǎng)老

消費(fèi)養(yǎng)老模式就是用個(gè)人消費(fèi)支出的方式，增加積分，退休以后用積分換取養(yǎng)老基金的方式。

采用消費(fèi)模式增加養(yǎng)老基金，這是人們觀念轉(zhuǎn)換，也是一種消費(fèi)趨勢(shì)。首先，使用消費(fèi)基金卡，它可以拉動(dòng)需求促進(jìn)消費(fèi)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到推動(dòng)作用；其次，人在年輕的時(shí)候消費(fèi)需求本來(lái)就很大，用年輕時(shí)消費(fèi)積分這對(duì)退休以后生活起到積累作用；最后，消費(fèi)養(yǎng)老模式能夠促使企業(yè)不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，滿足人們對(duì)生活的需要，開(kāi)發(fā)得越多，消費(fèi)得也就越多，形成良性循環(huán)。

消費(fèi)養(yǎng)老模式設(shè)想如下：

（1）積分方式。每個(gè)適齡勞動(dòng)者在工作之后，建立個(gè)人消費(fèi)基金賬戶，用于消費(fèi)記錄。每次消費(fèi)，可兌換積分，如1元為一個(gè)積分，100積分可兌換一元養(yǎng)老基金。積累積分時(shí)間從個(gè)人工作開(kāi)始，到退休為止。勞動(dòng)者退休以后，個(gè)人消費(fèi)基金賬戶中累積的消費(fèi)積分可用來(lái)直接兌換養(yǎng)老基金。兌換積分可一次性兌換養(yǎng)老基金，也可以采取分幾次兌換養(yǎng)老基金。

（2）操作實(shí)施方案設(shè)計(jì)。新勞動(dòng)者進(jìn)入單位以后，發(fā)放消費(fèi)基金卡。此卡主要用于日常消費(fèi)。使用時(shí)，先刷銀行卡支付費(fèi)用，再刷消費(fèi)基金卡用于積分。退休以后，到社區(qū)（村）社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)辦理兌換。隨著科技發(fā)展，此卡可在消費(fèi)完成以后自動(dòng)轉(zhuǎn)入消費(fèi)基金卡內(nèi)。

（3）實(shí)名制消費(fèi)。勞動(dòng)者從工作之日起就可以使用消費(fèi)基金卡，必須自己消費(fèi)，采用實(shí)名制，不得轉(zhuǎn)借他人。

消費(fèi)養(yǎng)老模式實(shí)施關(guān)鍵是保持政策的長(zhǎng)期性、穩(wěn)定性，以及改變國(guó)人傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念、消費(fèi)觀念。

消費(fèi)養(yǎng)老模式主要針對(duì)目前養(yǎng)老基金存在的問(wèn)題，以及收入不均的現(xiàn)象提出的一種全新的思考，這是對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老基金的形式一種探討。

3.3 住房養(yǎng)老

以房養(yǎng)老制度指老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押或者出租出去，以定期取得一定數(shù)額養(yǎng)老金或者接受老年公寓服務(wù)的一種養(yǎng)老方式。也被稱為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”。

以房養(yǎng)老是依據(jù)擁有資源，利用住房壽命周期和老年住戶生存余命的差異，對(duì)廣大老年人擁有的巨大房產(chǎn)資源，尤其是人們死亡后住房尚余存的價(jià)值，通過(guò)一定的金融或非金融機(jī)制的融會(huì)以提前套現(xiàn)變現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)價(jià)值上的流動(dòng)，為老年人在生命期間，建立起一筆長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定乃至延續(xù)終身的現(xiàn)金流入。

我國(guó)實(shí)施以房養(yǎng)老制度需要沖破以下障礙：

（1）老百姓的心態(tài)。在我們國(guó)家，老人一般都把房子作為留給子女的資產(chǎn)，所以真正要把房子抵押出去用于自己的養(yǎng)老，對(duì)于有子女的家庭來(lái)講，不一定能做得到。

（2）對(duì)于企業(yè)來(lái)講，這個(gè)新的險(xiǎn)種非常復(fù)雜，涉及保險(xiǎn)公司、地產(chǎn)、金融等眾多領(lǐng)域。如何防控風(fēng)險(xiǎn)以及操作實(shí)施，可能還要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的探索。

（3）房屋產(chǎn)權(quán)期限。我國(guó)現(xiàn)有的商品房多是70年產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)期限涉及以房養(yǎng)老制度實(shí)際操作，但它屬于國(guó)家層面制度，還需要有突破。目前，只能在現(xiàn)有的70年產(chǎn)權(quán)的框架下評(píng)估和使用房屋財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。

以房養(yǎng)老制度實(shí)施可能面臨的問(wèn)題有三個(gè)。第一，從個(gè)人層面來(lái)說(shuō)，當(dāng)事人（老人）把房子抵押給銀行之后，如果在他有生之年把錢花完了，怎么辦？一般來(lái)講，把房子抵押出去以后，實(shí)際上保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該一直管到老人去世。第二，現(xiàn)在評(píng)估的房屋價(jià)值可能今后是不斷變化的，有可能會(huì)升值，但也有大幅度縮水的可能。第三，通脹風(fēng)險(xiǎn)，萬(wàn)一通貨膨脹導(dǎo)致養(yǎng)老協(xié)議所規(guī)定的資金并不能覆蓋我們生活的時(shí)候，該怎么辦？在試點(diǎn)當(dāng)中有兩種保險(xiǎn)方式：一種是參與式的險(xiǎn)種；另一種是補(bǔ)充式的。如果是參與式的險(xiǎn)種，可能就會(huì)考慮通貨膨脹等因素；如果是不參與式的險(xiǎn)種，可能就要自己承擔(dān)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。

“以房養(yǎng)老”方式在歐美等國(guó)外成熟保險(xiǎn)市場(chǎng)是比較普遍的，在一些發(fā)達(dá)的國(guó)家，以房養(yǎng)老這個(gè)制度推行的時(shí)間已經(jīng)很長(zhǎng)了，應(yīng)該積累了很多的經(jīng)驗(yàn)，這為我國(guó)實(shí)施以房養(yǎng)老制度提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。

4 社會(huì)統(tǒng)籌基金商業(yè)化運(yùn)作

我國(guó)籌集的養(yǎng)老基金在發(fā)放退休人員后剩余部分（積累）用于投資于銀行協(xié)議借款和國(guó)債，其投資回報(bào)率低于2.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于我國(guó)社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養(yǎng)老基金的低收益難以支撐我國(guó)老齡人口的正常生活。

養(yǎng)老基金合理投資增加收益改善是我國(guó)養(yǎng)老基金收支現(xiàn)狀當(dāng)務(wù)之急的重要工作，這就要求將有限的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金通過(guò)市場(chǎng)化操作，將其收益最大化。因此，投資運(yùn)營(yíng)是關(guān)系到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要措施。

按照目前的規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資只能買國(guó)債、存銀行，好處是保障了基金的安全，但沒(méi)有實(shí)現(xiàn)保值增值的目的。從前幾年的情況來(lái)看，收益率還低于CPI，實(shí)際上是處于貶值的狀態(tài)。

世界上有許多國(guó)家成功地將養(yǎng)老基金進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。以美國(guó)為例，美國(guó)養(yǎng)老基金與資本市場(chǎng)對(duì)接，養(yǎng)老金成為美國(guó)資本市場(chǎng)上三大主要機(jī)構(gòu)投資者之一。20世紀(jì)80年代以來(lái)，美國(guó)的養(yǎng)老金投資收益均在10%以上（扣除通脹因素后）。在中國(guó)對(duì)養(yǎng)老基金體制改革的過(guò)程中，我們可以借鑒美國(guó)等國(guó)家市場(chǎng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，除了繼續(xù)購(gòu)買國(guó)債、存銀行以外，我們會(huì)選擇一些效益比較好的、有升值前景的項(xiàng)目進(jìn)行投資，并會(huì)特別注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。多元化的投資組合能夠避免把“雞蛋放在一個(gè)籃子里”，產(chǎn)生比較好的效應(yīng)。

養(yǎng)老基金商業(yè)化運(yùn)作中必須保障養(yǎng)老基金的絕對(duì)安全。一是市場(chǎng)化原則。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，由專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)規(guī)律進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，使基金能夠得到支撐。二是多元化的投資方向。除了繼續(xù)購(gòu)買國(guó)債、存銀行以外，我們會(huì)選擇一些效益比較好的、有升值前景的項(xiàng)目進(jìn)行投資，并會(huì)特別注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。三是相對(duì)集中的運(yùn)營(yíng)。中央制定規(guī)劃、投資政策，適當(dāng)集中委托給專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，避免投資所造成的一些風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)監(jiān)管。在市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)方面，政府也要加強(qiáng)監(jiān)管，這是最重要的遵循原則。

總之，伴隨著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷發(fā)展，建立起了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，同時(shí)，加快機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化進(jìn)程，可以說(shuō)是基本上實(shí)現(xiàn)了制度全覆蓋。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)存在多種制度并行，具有明顯的碎片特征。如何加快改革，建立更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，成為人民群眾的迫切要求和熱切期盼。

養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系到每一人的切身利益，管理好社會(huì)養(yǎng)老基金對(duì)于保障社會(huì)長(zhǎng)治久安意義重大。以房養(yǎng)老、消費(fèi)養(yǎng)老、企業(yè)年金等形式是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，它們共同形成養(yǎng)老保障體系，為人們未來(lái)提供美好的生活。

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