虛擬貨幣洗錢風險防范對策研究

曹伊+張月林

摘 要：虛擬貨幣是一種可以以數字形式交易，具有交易媒介、計價單位及價值儲存功能的貨幣。由于虛擬貨幣的匿名性、跨國性、去中心化等特點，利用虛擬貨幣洗錢已成為洗錢的新手段。法律缺乏、系統漏洞、監管不嚴是我國虛擬貨幣市場的現狀。我國應當通過適時完善法律保障，修補系統漏洞，加強市場監管，完善我國在虛擬貨幣洗錢方面的缺陷。

關鍵詞：虛擬貨幣;洗錢風險;防范對策

中圖分類號：D922.2 ? 文獻標志碼：A ? 文章編號：1002-2589（2016）12-0122-02

隨著虛擬貨幣在市場上占據一定位置，利用虛擬貨幣制度漏洞洗錢的風險也隨之加大，因此應進一步完善其法律制度以及監管體系，切實有效打擊利用虛擬貨幣洗錢的犯罪活動，維護市場秩序。

一、利用虛擬貨幣洗錢的現狀

虛擬貨幣是一種可以以數字形式交易，具有交易媒介和（或）計價單位及（或）價值儲存功能，但在任何法域不具有法定貨幣地位的數字形式的價值。根據揚基集團分析師的估算，僅虛擬貨幣市場2012年就已經達475億美元，在接下來的5年中該市場將持續增長15%，至2017年將達到554億美元。而之所以發展如此迅速，主要源于其本質上是數字數據，而不是賴以存儲的媒介具有匿名性、跨國性、去中心化等特點。目前虛擬貨幣已經成為一種普遍的投資工具，在特定的虛擬領域可以以通貨的形式，用來線上支付，購買產品。有些虛擬貨幣甚至可以避過法律約束，從線下直接與人民幣對價。

由于虛擬貨幣具有便利、高效、隱蔽的特性，利用虛擬貨幣交易平臺洗錢已經成為洗錢犯罪的新手段。目前，虛擬貨幣作為互聯網高度發展的產物，不僅可以用于現實產品的購買，還可以轉讓虛擬資產，使部分投機者低價收購，高價賣出，形成回流，而這個回流才是真正滋生市場操縱和流通、進行洗錢等導致金融監控失效的中間層。且這個中間層，仍然不在相關法律法規的監控下。

二、利用虛擬貨幣洗錢的原因

（一）缺乏法律制度保障

首先，我國對虛擬貨幣的界定是近幾年來才施行的，對于虛擬貨幣的立法也還在初級階段，責任歸屬也比較模糊。同時由于宣傳力度不夠，民眾對虛擬貨幣也并不了解。其次，我國現行沒有相關虛擬貨幣洗錢犯罪的立法規定，這非常不利于我國打擊利用虛擬貨幣洗錢的犯罪活動。最后，盡管倒賣虛擬貨幣在我國明令禁止，但仍有商家專門提供其買賣。由于使用虛擬貨幣洗錢犯罪的上游犯罪或輔助性犯罪大多數屬于網絡犯罪，而網絡犯罪的法定刑罰往往要比洗錢犯罪輕很多，導致虛擬貨幣洗錢活動日益猖獗。

（二）存在系統安全漏洞

首先，虛擬貨幣市場不同于現實的貨幣市場，交易參與者的身份核實變成了監管的空白區域。任何人可以在任何地點、任何時間，利用任何身份創建一個賬號進入到虛擬貨幣市場。由此導致利用虛擬貨幣這一途徑洗錢的不法分子激增。其次，利用虛擬貨幣洗錢過程中，存在跨系統轉賬等交易流程手續費低廉，可以無限次轉賬等漏洞，更加助長了利用虛擬貨幣洗錢之風。最后，虛擬貨幣發行方交易平臺防火墻不健全，沒有所屬標識的虛擬貨幣可以被隨意盜取，并利用其洗錢，使虛擬貨幣的價值受到嚴重影響，且影響普通消費者對虛擬貨幣市場的信心。

（三）缺乏有效監管體系

首先，日益增多的洗錢犯罪通過缺乏監管的虛擬貨幣市場進行，賬戶的匿名性導致所進行的線上洗錢活動難以追查到責任人，使監管受到制約，給反洗錢帶來難度。其次，虛擬貨幣市場上交易的性質及內容都不被重視，甚至于即使發現了洗錢相關的虛擬貨幣賬戶，也并不能意識到其重要性，白白放跑了有力證據，使得利用虛擬貨幣洗錢犯罪活動更加隨意且金額龐大。最后，打擊洗錢活動，通常需要借助國際合作，而由于調查過程通常需要漫長而繁雜的程序與手續，極其耗費時間，導致合作面臨較大挑戰。

三、防范虛擬貨幣洗錢風險的對策

（一）完善法律制度保障

1.加強法律宣傳

首先，各地政府要在網吧、虛擬貨幣轉換點、售賣處等貼上關于虛擬貨幣違法行為的橫幅及標語。聘請打擊虛擬貨幣洗錢方面的專門公安民警，舉辦普法講座等活動，增加對虛擬貨幣違法行為的禁止的網外宣傳。其次，加大對虛擬貨幣反洗錢的網絡宣傳，與各大網站協商在一定期限或時間段內滾動播出打擊利用虛擬貨幣洗錢的廣播條，舉辦虛擬貨幣法律知識調查問卷，或將相關法律知識做成廣告貼在網站的公益廣告處，讓網民們充分了解虛擬貨幣反洗錢相關法律。最后，對于公司企業等機構，應加強其自律性，并使其積極接受反洗錢監管。

2.完善法律法規

首先，應盡快制定具有操作性和針對性的虛擬貨幣反洗錢的相關法律法規《互聯網虛擬貨幣反洗錢法》，細化對于虛擬貨幣交易過程中的規定，要體現虛擬貨幣洗錢犯罪的特點，對虛擬貨幣發行方及服務方應承擔的反洗錢的義務做出具體規定，明確責任歸屬。其次，加速相關法律法規制定，完善當今應用《關于加強網絡游戲虛擬貨幣管理工作的通知》或盡快出臺一部專門的法律法規，運用現實社會的價值體系來切實解決根本問題。最后，確定執法機構，不定時審查相應虛擬貨幣發行方主體及服務商，使相關企業不能逃避法律管制。

3.嚴懲違法行為

嚴懲違法參與洗錢的人或機構相當于敲響整個虛擬貨幣市場的警鐘。對于追查到的網絡虛擬貨幣洗錢犯罪行為，一般是檢察官作為公訴人被賦予了起訴自由裁量權，有權以決定提起訴訟或繼續起訴或者改以其他罪名起訴。因此，在起訴使用虛擬貨幣洗錢犯罪的過程中，檢察官應該對于洗錢犯罪的潛在及現存的證據有所認識，以防止破壞接下來的起訴，防止出現替代性判決（如網絡犯罪判決）。而網絡洗錢犯罪應與現實中洗錢處予同量刑。依據《反洗錢法》第32條：金融機構有前款行為，致使洗錢后果發生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款。情節特別嚴重的，可吊銷其經營許可證。依據《刑法》第191條：自然人明知的情況下參與洗錢的，沒收實施犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或拘役，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金，情節嚴重的處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金。

（二）彌補安全體系漏洞

1.嚴格核實交易者資格

一方面，國內虛擬貨幣平臺賬戶實名制的推行必不可少，應嚴格禁止國外第三方支付平臺的使用，使得國內虛擬貨幣的交易必須運用到信用卡、銀行卡等與個人真實身份相關聯的支付工具。從事相關虛擬貨幣發行的金融機構應加強對交易平臺個人交易的監控。對于已發生的洗錢行為，警方也應迅速追查相關賬戶注冊的IP地址等，從網絡追蹤到個人，從而增加抓捕到洗錢者的可能;另一方面，網絡后臺制作一份“黑名單”對有前科的人實行終身禁止交易制度，一旦發現該身份相關的信息立即封掉其賬號。各個不同網絡的后臺應該共享一份“黑名單”，將國內國外，各個區域的可能犯罪者全面監控起來，打擊跨國洗錢。

2.完善跨系統交易流程

打擊虛擬貨幣洗錢要從兩方面進行。一方面，應該增加跨系統轉賬流程過程中的比例費用，增加洗錢的成本，而隨著洗錢成本的增加，會使洗錢的犯罪率在一定程度上減少。跨系統轉賬過程中，超過跨系統轉賬的規定次數和金額上限，應設定一個交易核實到賬時限，在該時限內，對該筆交易進行驗證。另一方面，對交易服務方及發行方要重點排查。為避免有發行方參與其中，應對其所發行的虛擬貨幣的總數有一個限額，例如對每個賬戶的最高限額控制在10%。加強其自律性，使整個流程中最主要的當事方配合打擊利用虛擬貨幣洗錢的活動。

3.加強系統防火墻

首先，應定期升級虛擬貨幣交易平臺的防火墻系統，設立專門人員輪班監控，將黑客利用漏洞攻擊的可能性降到最低。其次，應經常提醒虛擬貨幣用戶所在交易環境是否安全，加強用戶的防木馬意識，提醒其在每次交易之前進行木馬查殺，將虛擬貨幣被盜的可能性降到最低。最后，虛擬貨幣大多數采用“分布式記賬”，鼓勵用戶為自身和其他交易者進行交易驗證，切實有效保護交易的安全。

（三）建立有效監管體系

1.對系統交易的監控

利用虛擬貨幣洗錢對案件的追查帶來了巨大的挑戰，由于虛擬貨幣的去中心化、匿名化，對于大多數的交易是無法進行有效監控的，因此，應采取輔助性手段，加強對于虛擬貨幣交易系統與其他商業世界的交界口的監控。同時，在禁止了國外第三方支付平臺的情況下，犯罪分子洗錢活動必定會經過實名注冊的信用卡或現實存在的銀行賬戶等，警方可通過對服務器或銀行遺留下的信息進行追查、監控。

2.加強對洗錢案件的敏感度

虛擬貨幣洗錢由于其線上化匿名性，大多數追查為現實生活中對犯罪分子進行的追查。而由于我國虛擬貨幣宣傳不到位，一般警方在搜查中即使發現了電腦上的虛擬貨幣交易賬戶、電子錢包或轉賬票據等，也不能認識到其重要性。應加強對虛擬貨幣交易賬戶等的重視，在追查洗錢的過程中，一旦發現了犯罪分子可能持有虛擬貨幣，應立即控制所有智能電子設備以保持電子數據的完整，聯系相關專業偵查人員并請求幫助。

3.加強國際組織合作

首先，對于貸款資金流入我國的賬戶要保存其交易檔案，而對還款的資金來源要嚴格核實，確保其合法性。一旦發現洗錢行為，他國可以根據所提供信息的有效性從我國取得補償，我國會采取相應措施調查取證，在其過程中，國際組織積極配合。其次，為了保障國際合作的順利進行，調查人員需要充分了解對方相關的國際合作規則，以免因為認識理解不全面造成障礙，保障反洗錢活動跨國的時效性。最后，國內與國外跨系統交易要遵照《支付機構跨境外匯支付業務指導意見》，除了實名之外，還要簽署法律文件，注明交易來源及明細，如果是公司集團或機構應注明法人代表，保證自身行為的合法性。

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