推進內控評價工作 提升經(jīng)營管理績效

詹濤+楊蘇平

摘要：近年來，供電公司按照內控建設工作部署，在國網(wǎng)公司統(tǒng)一設計的內部控制體系下，以經(jīng)營類業(yè)務和管控類業(yè)務為建設突破，逐步建立覆蓋公司全業(yè)務的內部控制體系，并從2014年起開展內控自評價，每年向省公司報送內部控制評價報告，通過內控評價促進內控建設。

關鍵詞：內控 經(jīng)營管理 績效

一、內部控制評價概念

內部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，管理層及時獲悉缺陷情況和整改進度，相關部門跟蹤落實缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，與風險管理工作形成合力，共同推動持續(xù)改進。

二、主要做法

供電公司以重大風險防控作為內控評價重點，全面整合風險評估與內控評價工作，通過業(yè)務部門“三參與”（參與風險評估、參與內控評價、參與缺陷認定），強化缺陷整改分析，常態(tài)化稽核監(jiān)控等措施，深度推進內控評價工作，促進各項管理的進一步規(guī)范化、系統(tǒng)化，實現(xiàn)內控評價閉環(huán)管理。

（一）充分梳理風險，內控評價有的放矢

1、梳理風險信息

依據(jù)內控評價相關要求，辨識與電力交易結算、核算等經(jīng)營類業(yè)務相關的風險，梳理出本單位可能存在的業(yè)務風險，編制形成公司規(guī)范統(tǒng)一的風險信息庫。

2、識別重大風險

召開風險評估推進會，由風險評估與自評價工作組召集各業(yè)務部門參與風險識別。……