淺述強(qiáng)制所有在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)

成彥

摘要：本文旨在從用人企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人兩個(gè)方面，論述在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀、憲法問(wèn)題及出路

關(guān)鍵詞：外國(guó)人 就業(yè) 社會(huì)保險(xiǎn)

隨著人力資源和社會(huì)保障部2011年10月15日生效的《在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人參加社會(huì)保險(xiǎn)暫行辦法》第3條規(guī)定“在中國(guó)依法注冊(cè)或登記的用人單位依法招用的外國(guó)人應(yīng)當(dāng)依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，由用人單位和本人按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；與境外雇主訂立雇用合同后，被派遣到在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)或者登記的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)工作的外國(guó)人，應(yīng)當(dāng)依法參加職工社會(huì)保險(xiǎn)，由境內(nèi)工作單位和本人按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。”，在華各地就業(yè)的不論是外國(guó)母公司派遣抑或直接在華聘用的外國(guó)人均從“參照”變成了“應(yīng)當(dāng)”參加社會(huì)保險(xiǎn)，聘用外國(guó)人的企業(yè)法人和在華就業(yè)的外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，都不同程度地受到了限制。

一、憲法中有關(guān)企業(yè)法人的基本權(quán)利

在我國(guó)現(xiàn)行憲法的第一章總綱中，第11條“在法律規(guī)定范圍內(nèi)的個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。國(guó)家保護(hù)個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益”，第18條“中華人民共和國(guó)允許外國(guó)的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人依照中華人民共和國(guó)法律的規(guī)定在中國(guó)投資，同中國(guó)的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行各種形式的經(jīng)濟(jì)合作。在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)經(jīng)濟(jì)組織以及中外合資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，都必須遵守中華人民共和國(guó)的法律。它們的合法的權(quán)利和利益受中華人民共和國(guó)法律的保護(hù)”，可見(jiàn)我國(guó)憲法保護(hù)非公有經(jīng)濟(jì)及外資企業(yè)的合法的權(quán)利和利益。

憲法第一章總綱第13條“公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯。國(guó)家依照法律規(guī)定保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)”。憲法第二章公民的基本權(quán)利第35條“中華人民共和國(guó)公民有結(jié)社的自由”。憲法原則最初保護(hù)的是公民個(gè)體，但基于公民的結(jié)社自由權(quán)，公民可以形成經(jīng)濟(jì)組織，由此企業(yè)法人成為現(xiàn)代社會(huì)活躍的主體。企業(yè)法人背后的相關(guān)利益者除投資人外還有員工，對(duì)于外資企業(yè)來(lái)說(shuō)，盡管大股東投資人是外國(guó)人，但小股東、員工等都是中國(guó)公民。對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)及外資企業(yè)的私有財(cái)產(chǎn)的侵犯，必定會(huì)侵犯到背后股東及員工等公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)。

綜上可見(jiàn)，盡管我國(guó)現(xiàn)行憲法中沒(méi)有將企業(yè)法人的基本權(quán)利專(zhuān)門(mén)列出章節(jié)，然而在憲法的第一章總綱中以原則性的條文說(shuō)明了非公有制經(jīng)濟(jì)的企業(yè)法人的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)是其基本權(quán)利。

二、憲法中有關(guān)外國(guó)人的基本權(quán)利

憲法第一章總綱第13條“公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯。國(guó)家依照法律規(guī)定保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)”，憲法第一章總綱第32條“中華人民共和國(guó)保護(hù)在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人的合法權(quán)利和利益”可見(jiàn)我國(guó)憲法保護(hù)外國(guó)人的合法權(quán)利和利益，而私有財(cái)產(chǎn)權(quán)是重要的一項(xiàng)權(quán)利和利益。

此外，國(guó)民待遇原則經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期歷史實(shí)踐已經(jīng)成為國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則和法律規(guī)范。國(guó)民待遇在 《保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)的巴黎公約》中被列為首要原則。到二十世紀(jì)《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》和之后的世界貿(mào)易組織（WTO）均將國(guó)民待遇原則作為成員方應(yīng)遵守的最重要的基本原則。隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO），國(guó)民待遇成為了我國(guó)的法律義務(wù)。世界貿(mào)易組織（WTO）中的國(guó)民待遇原則是指，對(duì)其他成員方的產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者所提供的待遇，不低于本國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者所享有的待遇。據(jù)此，外國(guó)人作為“服務(wù)提供者”就應(yīng)當(dāng)享有國(guó)民待遇，而我國(guó)憲法第二章公民的基本權(quán)利第33條“國(guó)家尊重和保障人權(quán)”，第44條“國(guó)家依照法律規(guī)定實(shí)行企業(yè)事業(yè)組織的職工和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的退休制度。退休人員的生活受到國(guó)家和社會(huì)的保障。”憲法第45條“中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國(guó)家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)”，那么就意味著外國(guó)人在中國(guó)根據(jù)國(guó)民待遇參照享有年老、疾病、喪失勞動(dòng)能力時(shí)的獲得救濟(jì)權(quán)利。

綜上，外國(guó)人在中國(guó)的基本權(quán)利，包含了私有財(cái)產(chǎn)權(quán)、獲得國(guó)家和社會(huì)的保障、幫助權(quán)。

三、企業(yè)法人和外國(guó)人的基本權(quán)利的沖突

對(duì)于中國(guó)公民，在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利，根據(jù)憲法按照《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，實(shí)踐中來(lái)自于強(qiáng)制繳納社會(huì)保險(xiǎn)，而社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)自于三部分的資金：企業(yè)法人、公民個(gè)人與國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼。

外國(guó)人如依照國(guó)民待遇在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下獲得國(guó)家和社會(huì)的物質(zhì)幫助，就須要同樣強(qiáng)制繳納社會(huì)保險(xiǎn)。這樣就導(dǎo)致了外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)與獲得物質(zhì)幫助權(quán)之間的沖突，以及企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)與外國(guó)人的獲得物質(zhì)幫助權(quán)之間的沖突。

四、對(duì)企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)的法律限制的現(xiàn)狀

由于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、外國(guó)人財(cái)產(chǎn)權(quán)、外國(guó)人獲得物質(zhì)幫助權(quán)等不同權(quán)利之間的沖突，憲法須要對(duì)這些權(quán)利沖突進(jìn)行相應(yīng)的安排，對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)的行使進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)制：一方面是對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)的限縮，財(cái)產(chǎn)權(quán)被法律所限定；另一方面又具有對(duì)外國(guó)人獲得物質(zhì)幫助權(quán)保護(hù)的意涵。

因此根據(jù)憲法，2011年7月1日生效的《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》在附則中清晰地規(guī)定：“外國(guó)人在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的，參照本法規(guī)定參加社會(huì)保險(xiǎn)”。然而從“參照”一詞來(lái)看，并未強(qiáng)制要求在華就業(yè)的外國(guó)人參加社會(huì)保險(xiǎn)，未構(gòu)成對(duì)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和外國(guó)人財(cái)產(chǎn)權(quán)的限制。

依照憲法根據(jù)《立法法》第八條“下列事項(xiàng)只能制定法律：（七）對(duì)非國(guó)有財(cái)產(chǎn)的征收、征用；（八）民事基本制度”。可見(jiàn)唯有立法機(jī)關(guān)即人大或人大常委制定的法律才可以限縮企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)及外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)。

然而，人力資源和社會(huì)保障部隨后于2011年9月6日發(fā)布《在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人參加社會(huì)保險(xiǎn)暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規(guī)定》），其第三條規(guī)定“在中國(guó)依法注冊(cè)或登記的用人單位依法招用的外國(guó)人應(yīng)當(dāng)依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，由用人單位和本人按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；與境外雇主訂立雇用合同后，被派遣到在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)或者登記的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)工作的外國(guó)人，應(yīng)當(dāng)依法參加職工社會(huì)保險(xiǎn)，由境內(nèi)工作單位和本人按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”，并于2011年10月15日生效實(shí)施。至此，在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人從“可以”變成了“應(yīng)當(dāng)”繳納社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)受到了來(lái)自非人大或人大常委立法的限制。

五、對(duì)企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和外國(guó)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)的限制是否符合比例原則

（一）正當(dāng)目的

隨著對(duì)“人權(quán)”的尊重和保障，“外國(guó)人在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”，這個(gè)目的正當(dāng)；

（二）適當(dāng)性

根據(jù)《出境入境管理法》，外國(guó)人在中國(guó)境內(nèi)居留需要有相關(guān)居留證件，外國(guó)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的停留居留期限屆滿(mǎn)前離境。且外國(guó)人居留證件的有效期最長(zhǎng)為五年。符合條件的，可以申請(qǐng)永久居留證。

人力資源和社會(huì)保障部的《在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人參加社會(huì)保險(xiǎn)暫行辦法》要求所有在中國(guó)就業(yè)的外國(guó)人（包含派遣）繳納如下五種社會(huì)保險(xiǎn)：

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)

外國(guó)人在年老的情況下，須在中國(guó)繳滿(mǎn)15年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，且除非該外國(guó)人獲得永久居留簽證，否則該外國(guó)人不能長(zhǎng)期停留在中國(guó)境內(nèi)。

即使外國(guó)人繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)，除非永久居留的外國(guó)人，在年老時(shí)無(wú)法實(shí)際獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

2.醫(yī)療保險(xiǎn)

外國(guó)人在疾病的情況下，通常需要到醫(yī)護(hù)人員能與其溝通的醫(yī)院就診，而大多數(shù)符合醫(yī)療保險(xiǎn)的醫(yī)院卻沒(méi)有這個(gè)能力。

也就是說(shuō)，即使外國(guó)人繳納了醫(yī)療保險(xiǎn)，在其疾病的情況下無(wú)法獲得實(shí)際有效的醫(yī)療幫助。

3.工傷保險(xiǎn)

如果外國(guó)人因工傷亡或患職業(yè)病，一次性傷殘補(bǔ)助金、喪葬補(bǔ)助金、一次性工亡補(bǔ)助金可以獲得；而工傷或職業(yè)病醫(yī)療期間，通常需要到醫(yī)護(hù)人員能與其溝通的醫(yī)院就診，而大多數(shù)符合工傷保險(xiǎn)的醫(yī)院卻沒(méi)有這個(gè)能力；按月發(fā)放的醫(yī)療期內(nèi)的薪資、傷殘津貼，僅在外國(guó)人仍然在境內(nèi)的情況下可以獲得。

外國(guó)人繳納工傷保險(xiǎn)，在其喪失工作能力（傷殘）的情況下，還是可以獲得到一部分的物質(zhì)幫助。

4.失業(yè)保險(xiǎn)

如果外國(guó)人失業(yè)，除非是永久居留簽證，否則需要離境。

失業(yè)保險(xiǎn)的繳納并不能使得外國(guó)人獲得失業(yè)保險(xiǎn)金。

5.生育保險(xiǎn)

外國(guó)人在生育的情況下，通常需要到醫(yī)護(hù)人員能與其溝通的醫(yī)院，而大多數(shù)符合生育保險(xiǎn)的醫(yī)院卻沒(méi)有這個(gè)能力。此外我國(guó)的生育保險(xiǎn)，須要符合計(jì)劃生育政策。

綜上，在五種強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)中，唯有工傷保險(xiǎn)，可以切實(shí)滿(mǎn)足“外國(guó)人在喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)，僅對(duì)于獲得永久居留證的外國(guó)人有切實(shí)的幫助。

（三）必要性

為了達(dá)到外國(guó)人在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下能夠從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助，

對(duì)于自境外母公司派遣來(lái)華子公司工作的外國(guó)人，外國(guó)人與境外的母公司已經(jīng)簽訂了勞動(dòng)合同，在境外繳納了當(dāng)?shù)貒?guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)。此外除了社會(huì)保險(xiǎn)外，通常企業(yè)都為外國(guó)人購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)保險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，在中國(guó)繳納社會(huì)保險(xiǎn)并不是唯一的解決方案。

對(duì)于被派遣的外國(guó)人來(lái)說(shuō)，在派遣國(guó)家與中國(guó)境內(nèi)雙重繳納社會(huì)保險(xiǎn)，在中國(guó)境內(nèi)繳納社會(huì)保險(xiǎn)顯然不是最溫和的、干預(yù)最小的、負(fù)擔(dān)最少的手段；

對(duì)于沒(méi)有在原國(guó)籍國(guó)家繳納社會(huì)保險(xiǎn)的外國(guó)人來(lái)說(shuō)，商業(yè)保險(xiǎn)選擇性更多，外國(guó)人可以自行選擇決定，相比干預(yù)最小；

對(duì)于企業(yè)法人來(lái)說(shuō)，盡管雇傭中國(guó)公民和外國(guó)人所付出的成本基本是一致的，但為外國(guó)人繳納社保從制度和程序上來(lái)說(shuō)，卻不僅僅是金錢(qián)的付出。企業(yè)法人為了外國(guó)人繳納社保，需要保證《就業(yè)許可證》上用人單位與社保繳納單位的一致性，而辦理《就業(yè)許可證》和社保繳納均需要在用人當(dāng)?shù)刈?cè)設(shè)立分公司，為此即需要租賃注冊(cè)地址，此后即需要確定分公司的負(fù)責(zé)人、刻制保管分公司的公章、設(shè)立分公司的銀行賬戶(hù)、向分公司所在地的工商部門(mén)申報(bào)年報(bào)、向分公司所在地的稅務(wù)部門(mén)定期申報(bào)納稅等等。顯然這也不是最溫和的、干預(yù)最小的、負(fù)擔(dān)最少的手段。

（四）狹義比例

限制的是外國(guó)人的確定的財(cái)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)法人的確定的財(cái)產(chǎn)權(quán)，保障的卻是不確定的外國(guó)人的獲得國(guó)家和社會(huì)的保障和物質(zhì)幫助權(quán)。兩者相衡，實(shí)為不當(dāng)。

綜上所述，強(qiáng)制在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)，盡管是為了“外國(guó)人在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下能夠從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助”這一正當(dāng)目的，然而該手段直接限制了企業(yè)法人和外國(guó)人的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)，而并非由人大或人大常委立法，且該手段的實(shí)施并不能實(shí)際上滿(mǎn)足該目的，且并非唯一可以達(dá)到該目的手段，且在所有手段中，并非最溫和的、干預(yù)最小的、負(fù)擔(dān)最少的。因此，強(qiáng)制所有在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人繳納五種社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)為不恰當(dāng)！

六、對(duì)現(xiàn)行法律的修改的思考

鑒于以上的分析，

1.建議修改《社會(huì)保險(xiǎn)法》如下：

外國(guó)人在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的，對(duì)于有永久居留證的外國(guó)人，強(qiáng)制繳納社會(huì)保險(xiǎn)；對(duì)于其他外國(guó)人，強(qiáng)制繳納工傷保險(xiǎn)，其他社會(huì)保險(xiǎn)可以參照繳納。

允許企業(yè)委托專(zhuān)門(mén)的人事代理公司代為繳納外國(guó)人社會(huì)保險(xiǎn)。

2.建議將人社部的《在中國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人參加社會(huì)保險(xiǎn)暫行辦法》及相關(guān)通知作出相應(yīng)修改

3.建議修改《外國(guó)人在中國(guó)永久居留審批管理辦法》

申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)永久居留的外國(guó)人的條件增加：

已在中國(guó)連續(xù)居留滿(mǎn)五年、繳滿(mǎn)五年社保、每年在中國(guó)居留不少于九個(gè)月并有穩(wěn)定生活保障和住所的。