如何扶持中小企業的同時做好金融風險管控

【摘要】中小企業在社會經濟的發展過程中扮演著重要的角色，但是隨著全球化趨勢的加劇，市場競爭日益激烈，在這樣復雜多變的社會環境之下，中小企業面臨的問題也日益突出，國家在扶持中小企業發展的同時也面臨著如何管控金融風險的問題。本文將從中小企業金融風險形成原因與表現、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業所面臨的金融風險問題。

【關鍵詞】中小企業 金融風險管控 國家扶持

我國中小企業在社會經濟的發展過程中扮演著重要的角色，尤其是改革開放以來，涌現出了眾多的中小企業，正是中小企業自身的生命力才推動我國經濟飛速的發展。但是隨著全球化趨勢的加劇，以及社會主義市場經濟的建立，市場競爭日益激烈，在這樣復雜多變的社會環境之下，中小企業面臨的問題也日益突出，尤其是在金融風險上的問題越來越成為阻礙中小企業進一步發展的障礙。再加上中小企業本身所具有的投資規模小、資金以及技術力量相對薄弱等劣勢，很難應對隨之而來的各種金額風險。因此，在當下社會經營環境之下，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險管控，成為中小企業面臨的最嚴峻、最現實的考驗。本文將從中小企業金融風險形成原因與表現、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業所面臨的金融風險問題。

一、中小企業金融風險形成原因及表現

與大型企業相比，中小企業有著自身的特殊性：數量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經濟領域；經營方式靈活，同時在管理上也表現出不夠專業化的特點；投資主體多元化；資金和技術成本都相對比較低，多余勞動密集型產業。正是由于中小企業自身的特殊性，使得其在發展過程中，容易出現資金回籠慢、周轉困難，難以適應市場發展速度等問題，從而引發金融風險。

首先，中小企業金融風險形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環境的影響，二是企業自身存在的問題和缺陷。從外部環境上來看，市場環境的復雜性和多變性，成為中小企業面臨金融風險的重要原因，國家的金融政策、市場規律的作用、國際國內的經濟環境等等，都是外部環境縮設計的內容。外部環境所表現出來的多變性，直接影響中小企業的相關財務決策，一旦沒有根據外部環境的變化作出相應的調整，則必然會引發金融風險，而且外部環境的復雜性又決定了對于外部環境的變化很難做到了如指掌，出現金融風險的幾率也就比較大。從中小企業自身來看，與大企業相比，中小企業無論是在起步上、規模上、管理上都具有一定的弱勢，起步晚、規模小，自然承受風險的能力就弱；在管理上短時間內也很難形成適合自身發展的管理體系，自然在財務管理系統上也不夠優化，除此之外，中小企業對于風險的防范意識也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進企業的進一步發展上，這些都會增加金融風險發生的概率。而且，這和中小企業自身所配備的人員也有密切的關系，從領導層面上來看，中小企業的領導大多不是科學的管理人出身；從財務管理人員來看，與大企業相比，人員的財務處理能力也有限，金融防御意識相對薄弱，這些都會導致在財務金融管理上出現混亂的狀態，從而引發金融風險。

其次，中小企業在金融風險上存在特殊性，只有系統了解金融風險的具體表現，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業在融資上面臨著巨大的風險。一方面，從企業的外部融資上來看，由于受運行規模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業很淡爭取到股票上市的機會，所發行的企業債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風險。另一方面，企業的內部融資上來看，中小企業一般建立的時間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的內源進行融資，導致中小企業本身在融資上就承受著巨大的風險。第二，中小企業在資金的運營管理上存在著極大的風險。與大企業相比，中小企業在資金的運用管理上相對自由，自由之下必定會帶來不合理的表現，表現為營運資金管理水平較低，資本運作不合理，這就很容易導致企業陷入財務困境。中小企業資金管理不合理，具體表現為：企業資金缺少使用計劃、缺乏日常管理、流動周轉率低、資金結構不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業的金融風險。第三，中小企業在對待金融風險的態度上也有著一定的特殊性。大型企業憑借自身的優勢，可以有效地將金融上的風險轉化為機遇，而中小企業不同，一旦遭遇金融上的風險，中小企業更多地是承受損失。因此，中小企業在金融、財政的管理上，很好考慮對于金融風險的預測和利用，而更多的是回避，自然也就無法將危機轉化為機遇，自我處理、承受金融風險的能力有限。

二、國家在做好金融風險管控上的策略

從目前的情況來看，我國中小企業在發展上，還面臨著保護性法律法規不完善、國家管理體制不完善、社會服務體系不健全等眾多外部因素，發生金融風險的幾率比較大，需要國家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險的管控，成為當前國家、政府以及中小企業自身所關注的重要問題。

首先，國家和地方政府要盡可能的完善相關的金融政策，給予中小企業更多金融上的扶持。融資渠道非常的關鍵，尤其是對于一些中小企業來說，只有掌握好的融資渠道，才能為企業的發展提供“活水”。國家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺相關的政策，支持中小企業選擇上海、深圳等地區進行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進企業更加的規范化、現代化。此外，還可以鼓勵中小企業通過債券的形式進行融資，實現企業的債券由規模化管理向質量化管理轉變，同時，國家和地方政府應該根據實際情況，取消對中小企業不利的規模的要求，這樣便于一些中小企業可以通過發行企業債券的形式來進行融資。與此同時，很多中小企業會試圖通過銀行貸款的形式來進行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過程中，為了防范金融風險，國家可以適當擴大貸款的抵押率，當然，要根據不同的地區、不同規模的企業、不同類型的企業來實行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業的信用帶框，環節銀行與中小企業之間的關系，同時還能有效地控制金融風險，不至于風險失控。鼓勵中小企業積極進行創新，也是合理管控金融風險的重要舉措。在鼓勵中小企業創新，國家可以有效地加大對于創新型中小企業的扶持力度，例如，可以通過獎勵資金的形式來刺激中小企業的創新，還可以通過組織各類形式的創新活動，來完善對于企業創新的獎勵或扶持，保證中小企業創新的資金，才是最根本的。

其次，國家要繼續極大對于中小企業的扶持，尤其要增加對于創新型中小企業的扶持。第一，要加強對中小企業的政策引導，同時減少行政上的干預。一方面，要在企業發展的方向和動態上進行引導，例如國家有關企業的政策、發展規劃以及市場等方面的信息；另一方面也要加強對企業配套設施建設上的引導，如引導中小企業與國家的醫療、養老、失業等保障體系相掛鉤，減少企業金融風險給員工帶來的危害。減少行政上的干預，旨在發揮市場的禁忌調節作用，依靠企業自身的發展來防范金融危機的發生。第二，針對不同的企業類型，采取不同的扶持政策。中小企業數量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說已經覆蓋了經濟的各個領域，不同類型的企業會面臨不同的發展問題，例如，發達地區的中小企業與西部相對落后地區的中小企業在發展上就面臨不同的問題或者是不同程度的問題，因此，在對中小企業進行扶持時，要“對癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對金融風險進行管控要考慮的因素。第三，完善相關的法律法規，保護中小企業的發展。與大企業相比，中小企業自身存在著眾多的缺陷，無論是在進一步發展上，還是在應對金融危機、金融風險上，能力都是有限的，因此，國家應該將更多地精力放在保護中小企業的發展上，完善相關的法律法規，則是保護、扶持中小企業發展的重要舉措。

三、中小企業自身防范金融風險的舉措

提高我國中小企業自身的金融風險意識和管控能力，才是解決問題的根本性舉措，筆者建議，要增強中小企業的金融風險意識，提高應對金融風險的能力，至少要從以下幾個方面入手：

首先，對外部環境有一個全面的認識，提高企業群體成員的風險意識，是防范金融風險的重要保證。中小企業要想持續發展，必然要對復雜多變的外部環境有一個全面的認識，而且外部環境也是中小企業金融風險產生的重要因素之一。因此，對于國家的宏觀經濟政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關內容，中小企業都要有一個全面、準確、及時的認識，這樣才能根據外部環境的變化，對企業的金融、財務情況進行適當的調整，從而避免金融風險的發生。此外，在對外部環境有所關注的情況下，還要保持企業自身的風險防范意識，建立有效的風險防范機制，這樣才能推動金融風險防范工作的開展。企業成員是企業能夠持續發展和進步的核心力量，企業成員的防范意識不僅關系到自身的切實的利益，而且對于企業在面臨金融風險時的態度也有著重要的影響。而且防范金融風險并非是企業財政部門、財政人員的責任，這關系企業中的每一個人：只有企業的管理人員有著強烈的風險意識，才能帶領全體企業員工做好防范工作；只有企業中的每一個人都鞥能夠參與到金融風險的防范工作中，發揮團隊的效應，才能將風險的防范機制做到最好。

其次，中小企業要積極建立并完善企業財務內部的管理機制，健全企業內部的管理體系，減少金融風險出現的幾率。企業內部的控制機制是保證企業管理有序開展的保障，直接關系到企業的政策和管理能否得到落實、企業戰略目標能否得到實現，同時，也是合理控制企業財政狀況的有效機制。從目前中小企業的內部管理情況來看，主要表現出以下的問題，第一，集權化的管理模式，導致企業在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財政的管理上也存在問題；第二，管理層面的責任制不夠完善，以至于企業中出現的問題不能得到及時的處理，引發風險問題；第三，無法形成健康、合理的企業文化，使得企業在戰略目標的實現上缺乏軟實力的支持。這些內部管理上的缺陷，直接影響到企業對于財政、金融管理上的控制意識，而要建立并完善企業內部的管理體系，保證企業財政的管理機制，可以從以下幾個方面入手：

第一，要建立完善的風險評估機制。對于企業財政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對于財政上所存在的風險有一定的評估和預測，這樣才能盡可能地減少金融風險出現的幾率。從長遠來看，風險評估機制至少應該包括風險預測和風險處理兩大方面，對于企業所有的業務都要有一個全面的風險評估，這樣才能既保證業務開展的效率，同時也能夠防范風險的發生；在風險的處理上，要做到正確的區分風險的大小，對風險進行具體的分析，試圖將風險轉化為機遇，或者將風險的損失降到最低，以提高中小企業自身的風險管理水平。第二，要建立相應的財政監督體系。對企業內部的財政狀況進行適當的監督，不僅能夠保證企業內部管理的有效性，同時也能確保財政管理在透明的環境中運行，從而減少風險的發生。而且只有對企業內容的管理以及財政的管理進行一定的監督，才能發揮評審和復核的作用，保證實施的有效性、正確性，當然，要對整個企業的內部運行有一個全面的監督，這樣才能發揮盡可能地減少風險的發生。第三，要建立企業內部的信息溝通渠道。部門與部門之間、員工與員工之間、部門與員工之間有一個良好的溝通渠道，才能對企業運營中發生的突發狀況進行及時的處理，保證企業運營機制的開展，這樣才能保證財務上信息的流通性。對于企業的財政來說，一個健全信息系統發揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時還能夠掌握資金的回流情況，以便及時作出相關的調整，這樣才能防范金融風險的發生。

總之，面對復雜多變的外部環境以及中小企業自身的缺陷，可見，保障我國中小企業的發展，增強中小企業的金融風險防范意識，提高管控風險的能力，并非是一朝一夕的事情，同時，需要國家、政府以及中小企業自身的共同努力。

參考文獻

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作者簡介：馮煥強（1962-），男，漢族，陜西鎮安人，中國建設銀行西安市長安區支行行長。