企業集團資金的集中管理

陳蓉++安徽省交通控股集團有限公司

摘要：企業集團資金集中管理，一方面能夠降低集團內整體財務成本和費用，另外一方面能提升資金的使用效率，讓企業集團的誠信度大大提升，也便于總公司監管下屬子公司。本文主要介紹企業集團資金集中管理的意義，以及資金監管的最佳方式。用以提升集團企業監管的力度，讓資金的作用發揮到最大，從而提升企業的經濟收益。

關鍵詞：企業集團；資金；集中管理

中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01

引言

企業集團資金的集中管理，需要在經營中運用新的管理模式，讓資金能頻繁的往來，并將所有的資金做統一的調用管理。集團管理內的統一調用可以讓集團企業的籌措融資管理得到發展，更能利用資金優勢，強化管理，推進集團企業進一步發展。

一、企業集團開展資金管理的意義

集團企業的逐年發展，市場上開始出現分公司制度、母公司的制度。但當前企業管理中集團資金調用困難重重，很多問題也日益突出，導致企業的財務風險發生的機率增大。因而在管理中如何監控企業的資金運作狀況，提升資金的利用效率，是發展的關鍵要素。資金管理中如何規避風險，提升我國企業的集團管理水平顯得極為重要。目前部分企業集團已經逐步認識到資金的集中管理能解決集團的財務調用不靈活的狀況，也能提高資金的使用效率。

（一）降低集團財務成本 提高資金使用效率

若能將集團下的各個子公司資金都統一劃歸到集團的資金管理中，就能迅速的為缺錢的子公司提供資金后援。部分子公司由于資金充足，可以將經營管理的剩余資金收歸到總公司的賬目中，進行統一調度，適當的發揮資金的使用效率，并能盤活其他子公司，利于整個集團公司的發展。

（二）加強企業集團的信譽度

目前企業發展要想依靠自身的資金儲備，已經不能滿足大的市場資金投入需求，所以企業需要與金融機構進行談判，為企業爭取更多的資金。大額度的商業資金存貸對商業銀行來說吸引力較大，并且集團下屬的子公司需要經常和大型企業進行商業借貸往來，因而企業的信譽度是金融機構的重點考察要素。集團企業需要樹立良好的集團信用度，用以提升企業經濟效益，為企業帶來更多合作商機的同時也能擴大銀企之間的合作渠道與空間。

二、加大企業集團資金管理的有效措施

（一）對企業生產損失發生、制造的費用進行控制

企業在進行資金集中管理過程中要重視生產過程中的資源損耗和成本制造費用的歸集，這是企業成本構成的重要因素。企業生產過程中的制造費用是產品價值的一部分，由于項目繁多，企業需要對成本進行精細化管理，明確成本構成的因素，進而針對不同的成本構成要素采取不同的成本控制辦法。企業做好成本管控工作，可以為資金集中管理提供必要依據。企業可以根據產品生產成本進行資金分配，以便保證生產工作的順利開展，保證生產工作有穩定的資金流作為保障。同時，企業要以成本效率為指導理念，并認識到成本優勢不能局限于成本的本身，可從管理的高度進行挖掘，保證企業的產品生產工作與企業的發展戰略結合起來，從企業戰略發展的角度對生產資金進行集中管理，讓企業的生產成本發揮最大的潛力。管理人員要提升成本管理的認識，強化成本觀念。

（二）加強現金流量的控制，降低現金流動成本

企業管理中現金的存儲和調度，是企業經營管理的關鍵。年度預算、月度平均預算和周調度等資金集中調度方法，是控制下屬公司的貨幣存儲量有效方法，通過該資金狀況的集中調動，能減少下屬公司的貨幣沉淀狀況，并將散碎的資金投入到總公司的賬目內，避免總公司臨時調用資金，周轉不暢的局面，這不但能節約利息費用支出，也能讓資金運用更為靈活。集團對下屬公司實施統一標準的現金管理，要求其加強現金及銀行賬戶管理，通過網銀系統監控子公司賬戶資金調用情況，對異常資金流動提示其關注并及時向集團報告，以便實現對下屬子公司資金使用方向和配置情況的全面掌控，進而有利于企業對銀行賬號進行風險管理，提升資金集中管理工作的效率。再者，企業集團資金管理工作要重視票據管理，對銀行票據進行分類和分層級管理，謹慎核對票據的真實性和完整性，保證票據與實際現金收支狀況的一致性。同時，企業在集中管理集團資金過程中可以監控企業各個賬戶的資金調用情況，做好對賬戶余額動態監控和靜態管理工作，提高資金的安全性

（三）優化企業的籌資結構，減少長期借入資金成本

企業資金結構的優質與否，在很大程度上能決定企業資金成本的高低，所以進行合理的資金結構統籌，能降低企業的資金成本。企業在發展中長期借入的資金包括長期借款和發行長期債券等。但需要了解不同的籌措方式使用過程中的利弊。如，長期借款相較于債券資金成本偏高，由于集中兌付償還的壓力偏小，所以廣受熱衷。長期債券雖然在利率上低于長期借款的利率，但須另行支付籌措費用且籌措期較長，需要提前謀劃安排。另外，國家金融政策也受制度化限制，很多企業需要針對企業的實際狀況，進行各項籌措方案的比較，目的是以最低的成本獲取最長期的資金借貸。企業需要根據自己的實際情況和借貸市場的情況衡量自己的資金成本，并要了解公司各個部門對資金的實際需求，對資金進行統一配置，優化資金配置，重視各個部門對資金的使用效率，進而對資金的集中使用進行統籌兼顧，提高資金集中使用的質量和效率。

（四）企業集團全面預算管理

企業集團為改變管理中的無效狀況，就應建立行之有效的預算管理模式。通過把控下屬子公司的生產經營狀況，以及對各個環節進行預算管理，將子公司的生產經營活動剩余資金全部收錄到資金集團的預算管理內。特別是資金的預算管理，對下屬的集團子公司進行管理時，應嚴格的做好規劃和預算，并做好資金監督，把控關鍵環節。具體執行時，要求企業集團將下屬子公司的年度、月度和季報表都以計劃報告的形式上交給集團總部，這將便于集團企業了解分公司的財務使用計劃與狀況。

三、結束語

全面管理資金是現代集團企業發展的重要戰略實施手段之一，通過集中資金，能減少資金沉淀，讓資金快速流轉，提升集團資金的使用效率的同時，也能強化資金監督中的集團管控，讓管理逐步進入到集約化和精細化階段。

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