商業銀行小微企業信貸業務風險防控問題探析及應對策略

摘要：近年來，在國務院和監管部門一系列政策的推動下，各家商業銀行紛紛加大了對小微企業金融業務的投入和信貸資源的傾斜，積極爭搶市場份額，將發展小微企業金融業務作為持續發展的戰略選擇。根據銀監部門統計，截止2016年末，我國小微企業人民幣貸款余額達20.84萬億元。但鑒于小微企業自身經營中存在的諸多不足，加之商業銀行經營發展內生要求和經濟形勢變化等諸多因素影響，近兩年來，小微企業貸款逾期率和不良率呈現出雙抬頭趨勢。如何做到在保持小微企業信貸業務快速發展的同時有效防控風險，推動業務科學、健康發展，逐漸成為商業銀行面臨的又一重要課題。

本文首先就小微企業在經營過程中面臨的主要風險及原因進行歸納分析，然后剖析了商業銀行在開展小微企業信貸業務中的存在風險因素及風險防控過程中的不足之處，最后就加強小微企業信貸業務風險防控提出對策建議。

關鍵詞：商業銀行；小微企業；信貸業務；風險防范

在市場經濟里，每個企業都是在風險中經營的，小微企業也不會例外。小微企業從創立之初到走向成熟，其過程中面臨著各種風險，由于小微企業經營者新手多，缺乏經驗；同時，企業規模小，根基薄，抵御風險的能力弱，因此小微企業的任何一種風險都會帶來危機，甚至于會提早結束企業的生命。因此，對于商業銀行來說，小微企業的經營風險必須引起高度關注。

一、小微企業經營過程中面臨的主要風險分析

每個企業在成長發展中都會經歷四個時期，創業期、成長期、成熟期、衰退期，小微企業在不同時期，其經營風險的表現形式也不同，大致有創業風險，管理風險，財務風險，成就風險，持續經營風險等。

（一）創業風險。在企業創立之初，如企業經營者在沒有對市場需求和自身經營能力進行嚴密分析下，對市場上冒出的暫時需求匆忙做出反應，或者看到別人賺了大錢，也盲目跟風；或者對所上項目或產品的市場潛力缺乏深入調研，經營方向失誤，導致經營效果受損。

（二）管理風險。當企業發展到一定規模或進入成長階段時，由業主或經理一個人唱“獨角戲”管理企業的局面難以為繼，有些經營者不注意建立一個管理班子，也不能有計劃地在關鍵崗位上培養擬授權的對象；或者領導和管理方式不當，工作不論輕重大小，都要親歷親為，企業主的精力和時間難以滿足經營需要，其后果是企業工作受損，由興旺轉為衰落。

（三）財務風險。小微企業籌措資金的渠道很多，但各有利弊，如果經營者不善于趨利避害，便會陷入困境。另外，一些小微企業只注意利潤和銷售的增長，忽視現金管理，或者不考慮條件，進行育目擴張，導致固定資產投資過多，忽視資金沉淀，最終因資金鏈斷裂走向滅亡。

（四）成就風險。有些小微企業在度過了一段好時光后被勝利沖昏了頭腦，開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進”，但沒有做好躍進的準備；或者放棄了過去獲得成績的踏實作風，把精力和時間范在投機或其它事務上。這種因成就所產生的驕傲自滿也會給企業造成風險。

（五）持續經營風險。隨著企業的發展，企業創辦人年齡增大，逐漸衰老，無法像當初那樣勝任自己的工作。而當創辦人或業主死亡、長期生病或喪失工作能力時，如果沒有準備好由誰來接替管理責任，而其他管理者或繼承人在企業里沒有占有必要的股份或者威信較低，企業的持續經營就難以為繼。

另外，小微企業不僅在不同生命周期面臨著各類風險，由產、購、銷三個環節構成的整個經營過程中，時時處處可能會產生風險，如果不能做好合理規避和防范，就會對企業的發展乃至生存造成威脅。

二、商業銀行小微企業信貸業務的主要風險因素以及風

險防控中的不足

面對小微企業存在的多種風險，商業銀行和小微企業作為不同利益的主體，兩者信息不對稱，因此在開展信貸業務時難以對小微企業的真實經營情況、信用情況進行全面、準確地判研，加之經濟形勢的變化、相關機制的不完善以及商業銀行自身方面的種種原因，小微企業信貸業務經營過程中存在著諸多風險因素。

（一）銀企信息不對稱，銀行對信貸業務風險的識別難度較大

小微企業大多存在著經營管理不完善，會計報表不規范，財務信息不真實、不完整等現象。一是經營過程中大多采用現金交易，很少開具發票，會計記錄有限，會計核算依據缺失，會計賬表可靠性差、數據不實等。二是有些小微企業出于避稅的目的，有意隱瞞實際經營情況，如銷售收入不入賬，利潤不體現。三是部分企業經營者為獲取融資，夸大資產和利潤，少列負債；或虛裝門面，虛報規模和業績等。四是家庭式小微企業，其企業資產與個人資產、企業費用支出與家庭費用支出難以分清，財務賬表的準確性不高。

（二）宏觀經濟形勢變化，小微企業信貸業務存在系統性風險隱患

近年來，能源、原材料等要素成本的過快上漲，使許多原本就處于產業鏈低端的小微企業盈利空間被擠壓殆盡，對小微企業生存造成了較大程度的影響。同時，物價上漲導致工人生活成本上升，工人福利意識也不斷提升，促使工人工資不斷被抬高，小微企業同時也面臨著較高的勞動力成本壓力。此外，近幾年盡管國家連續降息，貸款基準利率水平較兩年前有所降低，但由于民間借貸規模大幅萎縮，間接推高了企業融資成本，導致小微企業的總體融資成本并未實質降低。旺盛的信貸需求同較高的融資成本之間的矛盾日益突出，這將加大小微企業尤其是資金密集型企業的信貸風險。

（三）征信體系及制度不完善，小微企業貸款潛藏風險難以把控

一是社會信用環境和法律環境建設滯后。盡管央行一直在推動全國統一的企業和個人征信系統推廣和運用，但仍有部分小微企業信用和法制觀念淡薄，誠信意識缺乏，存在惡意逃廢銀行債務的現象。同時我國征信體系還不完備，銀行勝訴后案件執行難的問題未得到根本解決。二是征信系統功能不夠完善，小微企業信用信息不能及時有效共享。比如數據上報未同步并存在遺漏，導致商業銀行貸款數據與央行中心庫數據不同步；信息記錄不夠全面，商業銀行難以對小微企業的信用狀況進行全面判斷。 三是擔保公司等機構的信息不對稱，加大了銀行貸款風險。部分小微企業由于缺乏符合條件的抵押或擔保，不少銀行向其提供貸款時將希望寄托成本利息極高的投資擔保公司，而小微企業及經營者從擔保機構獲取的融資卻未在人民銀行征信系統中反映，從而影響了商業銀行對小微企業實際融資情況和信用情況的合理判斷。

（四）經營效益驅動，商業銀行基層機構操作性風險不容忽視

一是“盡職調查”不到位。為了爭取某些小微企業客戶或完成營銷任務，部分商業銀行基層營銷人員未做到真正“盡職調查”，在未完全摸清企業真正經營情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款；二是不合理降低客戶準入條件。在同業在競爭中，為了爭搶客戶資源，部分商業銀行故意降低小微企業客戶準入條件或互相傾軋，對其經營資金需求量的合理性不進行測算或把握，導致小微企業多頭授信、過度授信，超出其經營資金需求和償還能力。三是忽視貸后管理。部分商業銀行基層機構或信貸人員重經營、輕管理，始終將客戶營銷和貸款投放作為重頭戲，對于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規定定期進行貸后走訪和檢查，當信貸資產出了風險之后才恍然大悟。

三、加強小微企業信貸業務風險防控工作的對策建議

（一）多方面入手，強化商業銀行對小微企業客戶的風險識別能力

首先，要做好人才培養。在小微企業信息不對稱的情況下，要減少銀行的信貸風險，則對商業銀行客戶經理的素質提出了更高要求。商業銀行不僅要培養一支相對穩定的、有一定規模的小微企業客戶經理隊伍和產品經理專家隊伍，而且要為小微企業貸款業務的拓展做準備，培養客戶經理們多渠道、多方式了解掌握客戶信息的能力及敏銳的洞察力。

其次，從非財務因素判斷授信風險。針對小微企業報表與其帳務不相符、小微企業財務信息不透明的問題，銀行對小微企業授信調查時，不僅要看其財務報表，更要通過觀察企業生產現場、原材料、有關結算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標甚至收集各類媒體、各類公告的相關信息，綜合了解并分析判斷企業真實的經營狀況。

再次，重視并建立“與業主面談”制度。面談是一種“信息與溝通”的有效方式，具體可通過與業主面談，了解該企業所在行業的盈利模式、經營風險；了解經營者的品德與信用、經營思路、發展計劃、對風險的認識及應對風險措施等，多角度地全面了解企業的信息。

（二）加快征信體系及相關制度建設，不斷優化小微企業信用風險防范機制

一是完善征信系統，加大失信懲罰力度。進一步完善小微企業征信系統建設與管理，預防和減少有嚴重道德風險傾向的不良客戶利用銀行間的業務競爭而重復借貸或多頭騙取銀行資金現象的發生。同時，應為小微企業授信業務創造良好的制度環境，完善“金融法庭”，加大失信懲罰力度，構建社會誠信體系。

二是盡快完善相關立法，在此基礎上建立和完善社會信用體系。政府的中小微企業局可先建立各地統一的企業信用信息中心，收集、匯總稅務、海關、金融、社保、治安、司法等系統的企業信用信息，供社會查詢，以增加企業信用信息的透明度。另外，建議相關監管部門加強對非銀行金融機構及民間融資的管理，督促其及時向人民銀行上報小微企業貸款數據信息，并統一納入征信系統，以便于商業銀行對小微企業融資情況及信用狀況做出準確把握。

（三）完善貸后管理機制，提升商業銀行對小微企業信貸資產的風險管理水平

一是切實做好信貸資產風險分類工作。商業銀行等金融機構應不斷提高貸款風險分類的真實性，及時、準確掌握信貸資產存在的問題，從而對癥下藥，不斷健全內控機制；建立小企業信貸業務風險預警平臺、不良貸款報告、授信盡職、貸后檢查制度等措施，有針對性地防范和控制風險。二是積極主動調整信貸結構，不斷優化資產質量。要注重跟蹤國家產業政策的調整，信貸投入應側重于那些專業化程度高、科技含量高、技術創新能力強、資產負債率較低、有較強發展后勁和長期盈利能力的企業，優先向符合國家產業政策投向、產權明晰并已建立現代企業制度的優秀小企業和小股份制企業提供信貸支持。三是建立動態淘汰機制。商業銀行應堅持“有進有退、進退結合、以退促進”的信貸投放原則，根據信用評級、風險分類、貸后檢查、信貸壓力測試等情況，定期對存量小企業客戶進行分析評判、分類排隊，制定分階段、分步驟、分產品的退出計劃，不斷調整和優化小企業客戶信貸結構。

（四）拓寬小微企業貸款風險補償渠道，合理彌補商業銀行風險損失

一是適時推廣小微企業貸款保證保險。這種保險即小微企業通過購買貸款保證保險的方式向銀行申請融資，相當于由保險公司為小微企業提供擔保。對于小微企業貸款保證保險，相關部門應對保險費率進行適度監管引導，并應參照針對銀行類金融機構的優惠政策給予保險公司適當稅費減免，降低小微企業通過保險途徑進行融資的成本。同時，在保險公司給予充分保險保障的情況下，商業銀行應給予一定利率折扣，這樣通過降低保險費率和貸款利率兩種方式，不僅可一定程度上解決貸款保證保險“融資貴”的問題，而且能有效控制商業銀行小微企業貸款的風險。

二是號召各級政府設立小微企業貸款風險補償金。為補償商業銀行因小微企業不良貸款形成的損失，銀監部門可協同當地金融辦、工商聯、中小微企業局等部門，積極與各級政府協調，探索設立小微企業貸款風險補償專項資金，對金融機構發放的小微企業貸款按增量給予適當的補助，給予適當補償。同時，進一步完善風險分擔和補償機制，形成小微企業、商業銀行、政府之間風險共擔、利益互享的互利局面。

作為經營風險的特殊行業，商業銀行在開展信貸業務的同時不可避免會面臨各種風險因素，但小微企業金融業務仍然是各家銀行毋庸置疑的戰略選擇，這不僅是銀行創造利潤、實現經營效益的現實需要，也是響應國家相關方針政策、積極支持小微企業發展的社會責任。當下，商業銀行不僅要持續做好小微企業金融產品和服務創新，積極為廣大小微企業提供廣泛有效的貸款支持，更要在鞏固和強化風險防控方面廣開思路，狠下功夫，并在地方政府及相關監管部門的管理和支持下，穩步推進小微企業信貸業務科學、健康發展。

作者簡介：邢志明（1985—），男，漢族，河南三門峽陜州人，經濟師，金融學學士，現任中國建設銀行股份有限公司三門峽陜州支行副行行長。該同志從事商業銀行經營管理10年，具有豐富的理論和實踐經驗，先后撰寫商業銀行經營管理方面論文近10篇，多次在當地行業協會、上級行評比中獲獎，其中有兩篇文章先后被《中原發展論壇》、中國建設銀行《現代商業銀行導刊》等刊物刊登。