應收賬款質(zhì)押貸款的法律缺陷及其風險防范

曾干鮮

【摘要】應收賬款質(zhì)押貸款作為債權融資的一種方式，已經(jīng)在國外廣泛應用于企業(yè)既金融機構，但我國卻是剛剛起步，因此，需要完善我國應收賬款質(zhì)押貸款方面的法律法規(guī)，使應收賬款質(zhì)押貸款能夠安全的開展，而在相關法律法規(guī)不完善的情況下，應收賬款質(zhì)押貸款必定存在許多風險，相關銀行在開展業(yè)務時，需考慮控制和防范其帶來的風險。

【關鍵詞】應收賬款 法律缺陷 風險防范

應收賬款質(zhì)押是權利質(zhì)押中的一種，同時對應收賬款質(zhì)押融資做出了相應的規(guī)定，但具體的法律法規(guī)還存在一定的問題，使得在實踐過程中，各金融機構開展應收賬款質(zhì)押貸款存在各種法律方面的缺陷，存在法律方面的風險，因此，為了保證應收賬款質(zhì)押在質(zhì)權擔保制度中的應用，需要加強對應收賬款質(zhì)押貸款法律方面的研究。

一、應收賬款質(zhì)押貸款的法律風險

（一）虛假權利的風險

虛假權利風險：虛構應收賬款；原來存在的應收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償，但是因為出質(zhì)人未下賬，致使其他形式冒充出質(zhì)應收賬款的情況；出質(zhì)人在收取應收賬款債務人清償?shù)馁~款之后沒有提存或保管，導致不存在應收賬款嗣后的情況。這些情況都會給貸款銀行帶來潛在的風險。

（二）轉讓抵押風險

轉讓抵押風險：出質(zhì)人把已出質(zhì)的應收賬款再次轉讓。相關法律規(guī)定在未征得出質(zhì)人與質(zhì)權人的同意下不得轉讓出質(zhì)后的應收賬款，但對于轉讓的后果沒有明確的規(guī)定。倒簽轉讓風險，國家沒有明確規(guī)定出質(zhì)人倒簽轉讓已經(jīng)出質(zhì)的應收賬款的法律后果。對于債務人抵押或質(zhì)押部分或全部的有效財產(chǎn)，由于擔保物的優(yōu)先性，將會減少債務人責任財產(chǎn)。這些情況都會給貸款銀行帶來潛在的風險。

（三）解除合同風險

國家法律法規(guī)沒有明確規(guī)定當事人能否解除出質(zhì)后的債權合同。人們通常認為，債務人單房解除債權合同是合法合理的，出質(zhì)人單方解除合同是不合法的。如果沒有明確法理規(guī)定，在這樣的情況下法院或者是仲裁結構對貸款銀行限制出質(zhì)人或者是債務人行使解除權的行為是不予支持的。合同解除之后，雙方的權利就不存在了，也就導致質(zhì)押合同無效，從而給貸款銀行帶來潛在的風險。

（四）撤銷變更風險

對于債務人在誤解、欺詐的情況下簽訂的合同，沒有明確規(guī)定債務人能否撤消或變更債權合同。如果可以撤消合同，那么債權、質(zhì)押合同自始至終都是無效，如果可以變更，那么變更后質(zhì)押的物價值降低，債權較少。無論是撤消債權合同，還是變更債權合同，均會給貸款銀行帶來潛在的風險。

二、防范應收賬款質(zhì)押貸款風險的措施

（一）明確應收賬款的范圍

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，社會各界迫切需要非典型擔保物權以及各種債券的出質(zhì)，然而立法上對于這些不動產(chǎn)收費權的出質(zhì)情況沒有明確的規(guī)定。因此，需要確定應收賬款的范圍。首先，在應收賬款質(zhì)押范圍方面，建立以司法解釋的方式或行政法規(guī)的方式緩和物權法定為原則的一種推定判斷方式，即能夠進行應收賬款質(zhì)押登記的需要與應收賬款質(zhì)押的基本特征不沖突，這樣就可以將非典型擔保貸款以及應收賬款保理貸款等納入應收賬款質(zhì)押登記的范圍內(nèi)。其次，明確的標明不能納入應收賬款質(zhì)押范圍的擔保物，比如，行政、事業(yè)方面的應收賬款在沒有經(jīng)過許可的情況下不得質(zhì)押，同時銀行內(nèi)部需建立完整有效的應收賬款范圍目錄，這樣不僅方便了銀行審核企業(yè)辦理質(zhì)押的相關手續(xù)，還避免了某些質(zhì)押的應收賬款因而法律的明確規(guī)定而出現(xiàn)無法質(zhì)押的情況，同時避免了應收賬款質(zhì)押后因各種各樣的原因被宣布無效的情況。然后，應收賬款質(zhì)押中不動產(chǎn)收費權質(zhì)押的定位。在實際生活中，不動產(chǎn)收費權是一種變動性較大的物權，由于建設收費的不動產(chǎn)設施時需要大量的資金，因此需要融資，而不動產(chǎn)設施能否建成是一個未知的情況，這就使得不動產(chǎn)收費權的實現(xiàn)變得不確定。

（二）明確質(zhì)權實現(xiàn)方式

不動產(chǎn)職權實現(xiàn)的方式比動產(chǎn)職權實現(xiàn)的方式更為復雜。因為收費權是有著一定的特定性以及公益性的，國家對經(jīng)營者要求和管理上的嚴格致使銀行收費權處理上有較大的困難。對此，應當建立除了傳統(tǒng)的變賣和拍賣以外的高效、透明、可預見的擔保權益實現(xiàn)方式。例如，可以設置單一的收費監(jiān)管賬戶來保障銀行對其資金能夠享受優(yōu)先的受償權。或者還可以建立機制，對接管人的情況能夠全面掌握。

（三）強化貸前調(diào)查

應收賬款質(zhì)押貸款的貸前調(diào)查很重要。貸款銀行要做好審核工作，需要注意訴訟的時效性。這包括借款人誠信情況、是否存在應收賬款、合同價款正常性等情況；對出質(zhì)人以及債務人的財產(chǎn)情況；出資人資金回籠管理水平；債務人的債權管理水平。

（四）約定防范措施

在法律法規(guī)不完善的情況下，在貸前調(diào)查結束后，明確規(guī)定借欺合同、質(zhì)押合同中的風險防范；需要明確質(zhì)權人的權利以及出質(zhì)人應當負的義務。在借欺合同、質(zhì)押合同中規(guī)定的條款有：質(zhì)權人占有全部的合同原件；出質(zhì)人不得轉讓、放棄、權利；明確規(guī)定在出質(zhì)期間，債務人不得有損害質(zhì)權的惡意行為，不得向出質(zhì)人清償；在質(zhì)權受到損害的情況下，質(zhì)權人有權代出質(zhì)人行使權利；設立監(jiān)管或提存機制管理已經(jīng)實現(xiàn)的收費。

三、結論

國家相關法律規(guī)定應收賬款質(zhì)押制度，對社會、銀行、企業(yè)都有意義。對于企業(yè)而言，不僅能夠擴大擔保財產(chǎn)的范圍，還能有效的解決融資的問題，同時降低融資的成本；對于銀行而言，不僅能夠改善融資擔保的結構，還能改變物體擔保過度集中的現(xiàn)象，同時企業(yè)客戶資源、提高業(yè)務量和分散風險以及提高其風險管理水平；對于社會而言，不僅有效的減少了物保，提高了物質(zhì)資料的使用率，還削弱了地下金融市場，能更好的維護正常的經(jīng)濟秩序。

參考文獻

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