論住房公積金的管理與風險控制

張學軍

摘要：隨著我國經濟社會的逐漸發展，信息化水平的提高。住房公積金制度是我國政策性的住房金融的核心。經過長時間的發展過程，住房公積金的歸集額日益提高，在支持職工的住房消費方面起著越來越重要的作用。所以對于住房公積金的管理和風險控制已經成為人們日益關注的問題，也成為政府面對的重大課題。本文闡述了我國住房公積金管理風險現狀，并研究出相應的解決對策。

關鍵詞：住房公積金；管理與風險；現狀

引言：

隨著我國城市政治體制、經濟體制的不斷改革，住房公積金正處于一個法制化和規范化發展的時期。住房公積金制度在住房資金歸集方面因此。發揮著重要的作用，所以這項制度在我國各個地區都有了廣泛的推廣和使用。但是，近些年來，全國有關住房公積金的案件屢屢發生，對它的風險防控管理的要求就進一步的提升。因此，必須加強住房公積金的風險管理和內部控制，促進住房消費和經濟協調發展。

一、我國住房公積金制度現狀

1我國住房公積金風險

1.1住房公積金的貸款風險。我國住房公積金的貸款風險是公積金管理中的主要風險。主要包括多種因素：信用風險、貸款條件風險和流動風險等。造成這些風險的主要原因首先是住房公積金管理中心的機構組織建設不完善，它和管理委員會之間缺少一個辦公常設機構，他們二者之間的職能分配不明確，也缺乏協調。二是貸款政策的脫節。住房公積金貸款主要是委托銀行貸款，對于是否滿足貸款的資格認證和審核都是由住房公積金管理中心進行核查，貸款環節中的抵押和發放則是由銀行進行辦理，并收取一定數額的手續費，這種貸款風險由住房公積金管理中心承擔，這樣一來，住房公積金個貸的發放和回收之間脫節。三是個人誠信制度不完善不健全，在進行個貸的時候人民銀行對于個人的信用情況了解的并不透徹，而且個人的信用意識并不強。四是相關的法律法規不健全。

1.2住房公積金繳存風險。這是一種在對住房公積金繳存的過程中產生的風險。這種風險產生的原因主要是因為法律的制約欠缺，政府、單位或者職工對于住房公積金的認識并不到位，嚴重不足。單位在對住房公積金的管理方面做得不夠到位。各個單位和人員的利益不一致。

1.3住房公積金沉淀風險。主要是因為住房公積金的歸集和貸款的政策性。住房公積金中心歸集到大量的公積金存款，政策性使得部分的中低收入者因為無法承擔貸款的利息而導致發放貸款的途徑減少，受到限制。

二、住房公積金管理與風險控制的政策建議

1.充分發揮監督主體的作用

對于住房公積金的監督主要有三個主體：政府、社會和行業。這三個主體構成了一個完整、科學的監督體系，能夠減少住房公積金的風險，加強對住房公積金的管理控制。

（1）政府的監督。政府的監督主要包括審計、財政、紀檢監察和司法監督。審計監督就是要進行定期和不定期的全面審計、專項審計和調查審計。財政監督就是要監督住房公積金的歸集、使用計劃的編制、年度預算和結算，管理機構的管理經費也要報由財政部門進行核定等。紀檢監察和司法對住房公積金的監督主要是監督它決策機構和管理機構的工作人員的工作。

（2）社會監督。它包含了輿論監督、職工監督和人大代表以及政協委員監督等形式。輿論監督就是發揮大眾的監督意識，通過廣播、電視等形式進行監督；職工監督主要是建立住房公積金制度的單位職員發揮的一種群眾監督。人大代表和政協委員監督就是通過視察的方式，對住房公積事物的決策、方針政策的執行等方面進行有效的監督檢查，保證資金的安全。

（3）行業監督。這個監督主體主要是同級的住房公積金管委會、銀監會、住房公積金的繳存單位等，它能夠及早的發現存在的風險，從而進行控制。

2拓展住房的保障功能

要將住房的保障功能向中低收人家庭傾斜，充分的發揮住房公積金在住房保障上的作用。從廣義上講，就是擴大它的覆蓋面，從深度上講就是對普通家庭住房消費的貢獻度。從傾斜度上講，就是更向中低收人家庭傾斜。通過擴大住房公積金的覆蓋面，能夠有效的提高群眾的繳存率和貸款額度。建立住房公積金增值收益投入廉租房建設的制度。因為低收入家庭繳存住房公積金有一定難度，所以政府可以定期的為他們補充住房公積金；而對于高收人家庭的住房公積金繳存要設定上限，避免這種保障體現演變成一種拉大社會不公平性的工具。要明確住房公積金與奇特社會保障制度之間的關系，做好銜接工作，相互聯系，相輔相成，為他們設立統一的管理方法。

3健全住房公積金信息系統的建設

信息系統建設是進行住房公積金內部控制的重要保障。因此對于住房公積金要嚴格的執行財務制度，規范財務處理，提高有效性和及時性，確保財務信息的準確度和完整性。信息系統的建設是以電子形式保證數據的安全性，能夠受到獨立的監管，得到應急的保障。信息系統的設計者和管理者要注意對信息的保密性，強化整個系統的安全性。

4嚴把“三個環節”

（1）委托貸款的發放環節。對這個環節的嚴格把控首先就是對住房公積金貸款申請人的具體信息進行有效的審查和核對，要求滿足貸款的資格。二是對申請人的資信和擔保手續進行審查，審查他們是否具有良好的信用狀況和償還能力。三是要對借款的額度、期限、用途和還款的方法都要進行嚴格的審查，審查借款內容的真偽性。

（2）住房公積金的支取環節。由于我國騙取住房公積金的事件時有發生，支取的不規范性使得住房公積金環境惡化，那么就要對住房公積金的支取環節進行嚴格的把控。對支取條件的范圍、條件和程序都要進行把關。

（3）國債購買環節。對這一環節的嚴格把關首先要建立一套完整的國債購買業務操作流程和崗位責任制度，加強對國債購買信用風險管理；對國債購買機構進行管理和監管；對國債的品種要進行選購，擇優購買；還要充分的考慮住房公積金的正常支取和貸款的資金要求。

結論

綜上所述，對住房公積金進行管理和風險的控制已然成為政府不能夠回避的問題，政府要不斷提高防控的水平，保證人們的住房公積金安全、保值、增值。