對(duì)防范民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)思考

【摘要】近年來(lái)，民營(yíng)擔(dān)保公司取得了較快發(fā)展，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，但是隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)下行，民營(yíng)擔(dān)保公司在發(fā)展中的問(wèn)題也日益凸顯，如違規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)集中度高、代償率低等問(wèn)題屢屢發(fā)生。筆者根據(jù)工作經(jīng)驗(yàn)，分析問(wèn)題產(chǎn)出的內(nèi)外部原因，并對(duì)解決目前存在的問(wèn)題提出合理化建議。

【關(guān)鍵詞】信貸 擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)防范

民營(yíng)擔(dān)保公司在改善和加強(qiáng)小企業(yè)金融服務(wù)，拓寬銀行小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展渠道，擴(kuò)大小企業(yè)金融服務(wù)覆蓋面等方面起到了重要作用，有效的解決了小微企業(yè)“貸款難”問(wèn)題，銀行小企業(yè)金融業(yè)務(wù)取得了較快的發(fā)展。但是，近幾年來(lái)受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，民營(yíng)擔(dān)保公司在管理上的各種問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)出來(lái)，擔(dān)保能力差、代償意愿低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等方面的問(wèn)題持續(xù)暴露，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)安全帶來(lái)較大影響，降低了銀行與其合作的意愿，部分銀行甚至已全面終止與民營(yíng)擔(dān)保公司合作。

一、民營(yíng)擔(dān)保公司存在的主要問(wèn)題

（一）注冊(cè)資本不實(shí)或抽逃資本

擔(dān)保公司的實(shí)收資本或注冊(cè)資本是擔(dān)保能力最直接的體現(xiàn)，同時(shí)也是代償資金的直接來(lái)源。從民營(yíng)擔(dān)保公司暴露的問(wèn)題類(lèi)型看，抽逃資本的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。民營(yíng)擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃資本，大量資金被股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)占用，擔(dān)保公司“空心化”現(xiàn)象突出，嚴(yán)重影響了擔(dān)保公司的擔(dān)保能力和代償能力。

（二）擔(dān)保公司對(duì)外投資，參股或控股其他企業(yè)

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法）第十九條規(guī)定，擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)可以以自由資金對(duì)外投資，但同時(shí)，二十九條規(guī)定，對(duì)外投資限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等級(jí)較高的固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品。部分擔(dān)保公司為滿足法人股東對(duì)外擴(kuò)張的需求，以自由資金對(duì)外投資，參股或控股其他企業(yè)，大量資金形成對(duì)外長(zhǎng)期投資，嚴(yán)重影響了資金的安全性、流動(dòng)性，降低擔(dān)保公司保證能力。

（三）擔(dān)保公司參與民間借貸

擔(dān)保公司為追逐高額收益，將自有資金拆借給小貸公司、典當(dāng)行或直接借給個(gè)人用于投資房地產(chǎn)、股票等高風(fēng)險(xiǎn)投資，嚴(yán)重影響了自有資金的安全性，降低擔(dān)保公司代償能力。

（四）對(duì)單個(gè)被保證人的擔(dān)保責(zé)任金額超過(guò)《辦法》的比例要求

《辦法》第二十七條要求，對(duì)單個(gè)被保證人的擔(dān)保責(zé)任余額不能超過(guò)擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%，對(duì)單個(gè)被保證人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額不能超過(guò)擔(dān)保公司凈資產(chǎn)15%。但是小企業(yè)的關(guān)聯(lián)方復(fù)雜，隱性的關(guān)聯(lián)方較多，給銀行和擔(dān)保公司的識(shí)別帶來(lái)較大難度，部分擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)客戶(hù)集中度較高，擔(dān)保客戶(hù)集中逾期的情況屢有發(fā)生，代償金額遠(yuǎn)超擔(dān)保公司代償能力，無(wú)法履行保證責(zé)任。

（五）擔(dān)保公司未足額計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十三條要求，擔(dān)保公司應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取擔(dān)保賠償金。同時(shí)，第十四條要求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10%提取保證金，存入主管財(cái)政部門(mén)指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專(zhuān)戶(hù)。但是，現(xiàn)實(shí)情況中多數(shù)擔(dān)保公司未嚴(yán)格按照《暫行辦法》要求及時(shí)足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，也未存入銀行專(zhuān)戶(hù)。同時(shí)，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的重要性認(rèn)識(shí)也不充分，缺乏對(duì)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理，一旦擔(dān)保公司無(wú)法履行保證責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金也不能有效的起到提高代償能力的作用。

二、產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因

（一）外部監(jiān)管缺失

《辦法》第五部分（第三十六條至四十七條）對(duì)監(jiān)管部門(mén)就如何對(duì)擔(dān)保公司監(jiān)管提出了原則性的要求。但是從監(jiān)管的具體內(nèi)容看，監(jiān)管要求的原則性過(guò)強(qiáng)，缺乏可操作性。一是監(jiān)管主體不統(tǒng)一，各省、直轄市、自治區(qū)監(jiān)管部門(mén)不同，監(jiān)管效率普遍較低。二是監(jiān)管措施缺乏可操作性。如，《辦法》第三十六條要求，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立及其安全融資性擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度和監(jiān)管計(jì)分制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。但是，在實(shí)際操作中，監(jiān)管部門(mén)對(duì)擔(dān)保公司需要報(bào)送的資料、報(bào)送頻率等沒(méi)有明確要求，監(jiān)管部門(mén)也未對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。三是缺乏對(duì)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究制度，《辦法》中只對(duì)擔(dān)保公司的違法違規(guī)行為進(jìn)行了認(rèn)定，而對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任未做明確規(guī)定。

（二）銀行對(duì)擔(dān)保公司的管理不到位

一是對(duì)擔(dān)保公司的調(diào)查不深入，未能有效識(shí)別擔(dān)保公司存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，未能深入調(diào)查股東和高管人員的從業(yè)背景。如，準(zhǔn)入前未能發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司存在抽逃資本金、違規(guī)吸收存款、發(fā)放貸款等行為。二是對(duì)擔(dān)保公司的日常管理粗放，未按規(guī)定對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和持續(xù)的跟蹤管理，對(duì)擔(dān)保公司的違規(guī)行為未能及時(shí)采取有效防范措施。三是對(duì)保證金管理不嚴(yán)，未專(zhuān)戶(hù)存放保證金，導(dǎo)致保證金被挪用。

（三）擔(dān)保公司內(nèi)部控制缺失

《辦法》中對(duì)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度提出了原則性的要求，但是民營(yíng)擔(dān)保公司普遍沒(méi)有詳細(xì)和規(guī)范的風(fēng)控制度，業(yè)務(wù)操作規(guī)程也是千篇一律，崗位制衡機(jī)制形同虛設(shè)，日常經(jīng)營(yíng)決策主要受制于大股東或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。另外，擔(dān)保公司的流動(dòng)資金較多，加之外部監(jiān)管缺失和民營(yíng)企業(yè)追求短期高利潤(rùn)的沖動(dòng)，導(dǎo)致違規(guī)經(jīng)營(yíng)屢禁不止。

三、對(duì)防范民營(yíng)擔(dān)保公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)外部監(jiān)管

一是成立統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，確定專(zhuān)職人員，明確監(jiān)管職責(zé)，協(xié)調(diào)各地區(qū)監(jiān)管主體之間的信息共享、交流合作，特別是針對(duì)跨地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)的全國(guó)性的擔(dān)保公司，各監(jiān)管主體之間更應(yīng)該明確責(zé)任、加強(qiáng)合作，提高外部監(jiān)管的效力。

二是完善擔(dān)保公司信息披露制度，細(xì)化擔(dān)保公司向利益相關(guān)方信息披露的內(nèi)容、方式以及頻率，降低擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高違約成本，促進(jìn)擔(dān)保公司穩(wěn)健發(fā)展。三是制定詳細(xì)、操作性強(qiáng)的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制指引，對(duì)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)的原則、要點(diǎn)、具體要求進(jìn)行全面系統(tǒng)的規(guī)定，推動(dòng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度持續(xù)完善。

（二）強(qiáng)化民營(yíng)擔(dān)保公司管理

一是嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，充分調(diào)查核實(shí)民營(yíng)擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)狀況。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的股東情況、高管從業(yè)經(jīng)歷、資本金繳納情況、代償情況、反擔(dān)保措施等。收集公司章程，公司資金運(yùn)作模式、業(yè)務(wù)操作流程、審批流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施的內(nèi)部文件。同時(shí)向工商部門(mén)了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)股權(quán)變化等情況。

二是加強(qiáng)擔(dān)保公司日常管理，做好動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。建立擔(dān)保責(zé)任余額和代償率的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期檢查擔(dān)保公司財(cái)務(wù)狀況、貨幣資金使用情況、對(duì)外擔(dān)保及償付情況等。從嚴(yán)控制關(guān)聯(lián)方擔(dān)保，以及為擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，切實(shí)防范關(guān)聯(lián)方擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)從監(jiān)管、司法、工商等渠道了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東的經(jīng)營(yíng)情況，特別是要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)的信息溝通，及時(shí)了解合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東有無(wú)涉及民間借貸的法律糾紛。充分利用人行征信系統(tǒng)，密切跟蹤擔(dān)保金額以及還款變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)補(bǔ)充其他有效風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，降低貸款違約損失。

作者簡(jiǎn)介：張養(yǎng)維（1982-），男，漢族，河北大名縣人，任職于建行河北總審計(jì)室，研究方向：公司信貸審計(jì)。endprint