指定銀行操作風險防范

文/許春曉 編輯/韓英彤

指定銀行操作風險防范

文/許春曉 編輯/韓英彤

指定銀行除正確理解國際慣例、謹慎審單之外，還需對常見的操作風險點進行總結和學習，不斷完善風險防范機制，實現銀企雙贏。

隨著國際貿易背景的多樣化和同業競爭的日趨激烈，商業銀行如何在尋求發展的同時有效控制操作風險，成為越來越重要的課題。在以信用證為結算方式的國際貿易中，接受出口商委托的指定銀行也應重視防范和化解各類操作風險。本文嘗試對出口跟單信用證業務中指定銀行的操作風險點及防范措施進行梳理和分析。

案例回顧

案例1：指定銀行計算錯誤

指定銀行H行于3月29日收到一筆遠期信用證項下交單，經審單后確認單證相符并于當日寄單，付款到期日4月25日。同時H行對該筆業務敘做了資金交易產品，交割日4月25日。然而，H行于4月26日才收到回款，導致資金交易產品無法利用貿易回款進行順利交割。

經查證發現，此信用證42C TENOR中顯示：29 DAYS AFTER B/L DATE (B/L DATE TO COUNT AS DAY ONE)（提單日后29天〔提單日當天計為第一天或提單日當天包含在內〕）。此條款表明，付款到期日應為提單日后的29天，且將B/L DATE當天計算在內。H行單證人員由于慣性思維，未將提單當日計算在內，導致計算錯誤。開證行將錯就錯，按照面函上的到期日4月26日進行了付款，使受益人在資金產品交割環節陷入被動。最終，受益人另外籌資進行了交割。由于收匯延遲影響了受益人的資金交易安排，受益人隨即向H行施壓，要求嚴肅處理該事件。

案例2：指定銀行未給開證行發送索匯相關電文

2月1日，指定銀行G行收到開證行開來的信用證，其中78欄列明：PLEASE CLAIM REIMBURSEMENT BY AUTHENTICATED SWIFT FROM THE RMB PROVIDED THAT ALL TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH（單證相符的情況下，指定行可以向償付行進行索匯）；同時47A中顯示： UPON NEGOTIATION, PLS ADVISE US 3 WORKING DAYS BEFORE CLAIM REIMBURSEMENT ON RMB IN ORDER THAT WE CAN MAKE COVERAGE（指定行應于索匯前3個工作日向開證行發送電文告知索匯信息，以便開證行安排資金付款）。2月20日，受益人向G行交單，G行確認單證相符并寄單索匯。但是，在即期索匯前G行未向開證行發送通知索匯信息的電文；2月27日，G行收到償付行付款；3月13日，G行收到開證行發來的電文：WE OBSERVED THAT OUR ACCOUNT HAD BEEN DEBITED MAINTAINED WITH ''CHASUS33'' IN SETTLEMENT OF YOUR CLAIM FOR ABOVE MENTIONED AMOUNT VALUED FEB 20, 2017. YOU ARE REQUESTED TO KINDLY REFUND YOUR CLAIMED AMOUNT BY CREDITING OUR ACCOUNT WITH CHASUS33 WITH GOOD VALUE.AS SUCH, WE RESERVE THE RIGHT TO CLAIM INTEREST FOR THE EARLY CLAIM.（貴行于2017年2月20日的索匯造成我行在摩根大通的賬戶被透支，請貴行退回該筆款項至我行在摩根大通的賬戶。同時，我方保留索要其利息損失的權利。）因未收到G行的告知電文，開證行未及時向償付行劃撥資金，導致償付行透支其賬戶向G行進行了付款，開證行可能會向G行索要透支賬戶期間的利息損失。

從上述實例不難發現，實務中由于指定銀行操作失誤而造成的遲收匯情況，使其有可能面臨直接或間接的或有風險。直接或有風險，如涉及受制裁國家貿易結算而被處以高額罰金；間接或有風險，如由于業務操作失誤導致收匯延遲及單據丟失等。盡管上述情況不會直接給指定銀行帶來風險或損失，但實務中受益人往往會以指定銀行操作失誤為由向其施壓、追責，使其面臨潛在的風險。

防范措施

審單及寄單環節

審單及寄單環節是單證實務中指定行操作風險的最主要來源，往往會由于單證人員在審核單據、制作出單面函及寄單過程中，因操作不當而造成風險。

審單。指定銀行單證人員因單據審核失誤或對信用證及國際慣例理解掌握不到位，導致不符點或特殊條款未審出，對順利收匯造成影響，從而使指定銀行陷入被動處境。例如，含有軟條款的信用證賦予開證行或申請人單方面免除付款責任的主動權，成為變相的可撤銷信用證。如果在未審核出軟條款的情況下便進行寄單、索匯甚或辦理無追索權的融資，極有可能因收匯不暢而造成受益人及指定銀行的經濟損失。

面函制作。面函是開證行付款的重要依據之一。若指定銀行單證人員在繕制面函時對出單金額、期限、回款路徑等重要要素的編輯出現錯誤，開證行因此受到誤導或將錯就錯，很有可能因延遲收匯影響受益人的資金安排，從而面臨受益人追責。

寄單。寄單是業務處理的重要一環。在這個環節中常見的問題有：寄單地址錄入錯誤；寄單銀行選擇失誤；未按照信用證條款及受益人的寄單指示行事等。若單據因指定銀行操作失誤，未在規定時間郵寄到開證行，或未遵照受益人指示寄單導致單據在郵寄途中丟失，均有可能面臨遲收匯或繳納滯港費等問題。面對指定銀行的操作失誤，受益人可能將資金損失轉嫁給指定銀行。

防范措施如下：其一，審單是操作風險的易發、多發環節，指定銀行須加強專業學習及培訓，不斷提高員工的業務水平和風險防范意識。建議定期結合拒付電文及實務案例，對業務知識要點及注意事項進行總結歸納。其二，在繕制面函時，須確保重點要素錄入準確。對到期日計算方法較特殊的信用證，須引起高度警惕，認真理解信用證要求；若信用證語義不明，必要時應電詢開證行，待確認無誤后再行寄單。其三，寄單方面，在確保寄單地址編輯準確無誤的前提下，重點關注寄單銀行的選擇。某些信用證明確規定寄單銀行，如開證行的代理審單行，并聲明如不向該銀行寄單則會影響開證行順利付款，則需按照信用證的指示行事；某些信用證項下的融資只能在特定銀行進行，若受益人意圖融資則需寄單至特定銀行。此外，在選擇快遞公司、單據清點、交接、寄送等多個環節，均應建立嚴格的操作標準，以把控風險，保障寄單各環節操作無瑕疵。

索匯環節

實務中常見的與索匯環節相關的風險有：指定銀行在單據存在不符點的情況下便進行了即期索匯；索匯報文繕制錯誤，如收報行錯誤，索匯金額、信用證號碼錯誤等。另外，還有一種實務中雖不常見但實際發生過的情況，如上文案例二提到的未給開證行發送與即期索匯償付相關的電文就進行了索匯操作。實務中，部分開證行會在信用證中要求指定銀行于即期索匯前N個工作日，向開證行發送電文告知索匯信息，以便其向償付行調撥頭寸。若漏發此電文有可能導致開證行的賬戶被透支，指定銀行有可能面臨被追索透支利息的情況。

防范措施如下：為規避索匯引發的風險，一方面指定銀行對單據審核、索匯電文及信索匯面函的制作要從嚴把關；另一方面，對于開證行應按照要求提前告知索匯信息。盡管上述案例中開證行追索利息的做法值得商榷，但為了避免后續不必要的麻煩，建議指定銀行遵照開證行的指示行事。

制度設計及執行環節

完善的制度設計是業務有效運行的重要保障，亦是防控操作風險的基石。若銀行內部制度設計存在缺陷或制度執行不利，致使單證操作制度未全面覆蓋業務處理流程，或制度設計與實務脫節，或未進行持續優化改進、有章不循，或監管不到位等，均有可能造成重大操作風險隱患。

防范措施如下：指定銀行須建立完善的內控制度，保障各業務環節、各部門間的操作制度銜接流暢，業務流轉及時、連貫；同時，通過定期檢查、審計，及時發現問題，防微杜漸、查缺補漏；此外，還應將合規操作納入部門、員工管理考核指標，提高違規操作成本，加大監管力度。

盡職調查環節

鑒于實際貿易出現問題是信用證結算方式下無法及時收匯的主要原因，對客戶及貿易背景的盡職調查就成為了防控風險的第一關，也是業務順利開展的重要前提。倘若銀行在受理業務時未進行全面調查，則有可能造成重大隱患。例如，銀行未審核出業務涉及制裁或者反洗錢交易，就很可能會被相關機構處以高額罰金。

防范措施如下：作為提供單證服務的銀行，應嚴格遵循KYC（KNOW YOUR CUSTOMER，了解客戶）原則，深入了解客戶的資信情況及貿易背景，做到從源頭把控風險。

風險與收益并存，是金融業最顯著的特點。防范和化解各類風險，是指定銀行在處理信用證業務中應重視的課題。指定銀行除正確理解國際慣例、謹慎審單之外，還需對常見的操作風險點進行總結和學習，在不斷完善風險防范機制的基礎上，求得發展與風控的平衡，實現銀企雙贏。

作者單位：中國建設銀行單證業務中心