企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范初探

馬學(xué)琴

【摘 要】 企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作中極為重要的一部分，現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范是相互依存的關(guān)系。然而，從筆者的觀察情況來看，卻發(fā)現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作中還存在著一些問題需要解決。在本文中，筆者就將針對(duì)現(xiàn)金流量管理的作用、現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系進(jìn)行探討，并以此提出優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的策略。分析企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的相互關(guān)系，簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題，探究如何通過現(xiàn)金流量管理，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，以供相關(guān)人士參考。

【關(guān)鍵詞】 企業(yè)經(jīng)營(yíng) 現(xiàn)金流量管理 風(fēng)險(xiǎn)防范

自從進(jìn)入改革開放以來，我國(guó)市場(chǎng)環(huán)境有了極大變化，企業(yè)面臨愈來愈多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在如此激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要想提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，除了要不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量以外，同時(shí)還需要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理工作，特別是對(duì)于現(xiàn)金流量的管理工作。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中，要對(duì)利潤(rùn)予以關(guān)注，但如果過分關(guān)注利潤(rùn)而對(duì)現(xiàn)金流量缺乏管理，也可能會(huì)讓企業(yè)陷入風(fēng)險(xiǎn)之中。所謂的現(xiàn)金流量管理工作指的就是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，現(xiàn)金在各個(gè)管理工作以及項(xiàng)目執(zhí)行中的利用和控制。通過現(xiàn)金流量管理工作，能夠有效控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與生產(chǎn)效益，同時(shí)還可以起到降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的作用，促使企業(yè)能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展下去。

一、企業(yè)中現(xiàn)金流量管理工作的作用

（一）保障企業(yè)的生存與發(fā)展

對(duì)于每一個(gè)企業(yè)來說，現(xiàn)金流量管理工作直接關(guān)系到企業(yè)未來的生存與發(fā)展。因?yàn)樵谄髽I(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)活動(dòng)中，必須要有充足的現(xiàn)金用于維系企業(yè)的正常生產(chǎn)與管理運(yùn)作。但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，可能因?yàn)槟承┮蛩貙?dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金不足的情況，這樣一來必然會(huì)對(duì)企業(yè)造成極為惡劣的影響，嚴(yán)重的甚至?xí)沟闷髽I(yè)面臨滅頂之災(zāi)。而在這個(gè)時(shí)候，企業(yè)若是具備較強(qiáng)的現(xiàn)金流量管理水平，那么就可以采取其他的方式來解決企業(yè)可能面臨的現(xiàn)金不足問題，從而保障企業(yè)正常生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。由此可見，現(xiàn)金流量的管理水平影響著企業(yè)的生存與發(fā)展，與企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)息息相關(guān)。

（二）提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力是現(xiàn)金流量管理工作的重要作用之一。要判定企業(yè)的優(yōu)劣，市場(chǎng)控制力以及自身的資金實(shí)力是極為重要的標(biāo)準(zhǔn)。因此，通過提高企業(yè)的現(xiàn)金流量管理能力能夠大大提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，現(xiàn)金流量管理能力的提高對(duì)于企業(yè)控制資金使用，提高資金的使用效率也有著巨大幫助。

二、企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范是現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)提高現(xiàn)金流量管理能力的重要目標(biāo)之一。因?yàn)樵诩ち业氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻都面臨著巨大的挑戰(zhàn)，市場(chǎng)任何的變化都有可能對(duì)企業(yè)造成極為惡劣的影響，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)遭受巨大打擊。而要想避免這一情況的發(fā)生，就必須要提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過現(xiàn)金流量管理工作，可以對(duì)企業(yè)現(xiàn)金進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理工作，避免企業(yè)現(xiàn)金不足的情況發(fā)生，以此提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，現(xiàn)金流量管理工作還可以有效提高企業(yè)的現(xiàn)金利用效率、降低企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)成本，以及合理的現(xiàn)金持有水平，進(jìn)而促使企業(yè)能夠更好的應(yīng)對(duì)社會(huì)中所出現(xiàn)的各種問題，和企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的水平，規(guī)范企業(yè)在生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)收益。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范為現(xiàn)金流量管理提供保障

對(duì)于任何一家企業(yè)來說，獲得經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)之一。企業(yè)在市場(chǎng)中可能面臨各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益受到影響。因此，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，創(chuàng)造一個(gè)更加平和的生存環(huán)境就成了每一個(gè)企業(yè)需要解決的問題。除此之外，平和的環(huán)境對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作也有著巨大作用。眾所周知，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，必須要根據(jù)自身實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況以及生產(chǎn)狀況制定科學(xué)、合理的發(fā)展計(jì)劃，這樣才能確保企業(yè)的健康成長(zhǎng)。而任何計(jì)劃的實(shí)施必然會(huì)涉及到企業(yè)資金的利用。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能夠讓企業(yè)更好地制定企業(yè)資金的利用方案，讓企業(yè)在未來的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更好的發(fā)展。

三、當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題

（一）企業(yè)缺乏足夠重視

根據(jù)筆者所觀察到的情況來看，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，并沒有重視現(xiàn)金流量管理工作，缺乏現(xiàn)金流量管理意識(shí)。這樣一來，就會(huì)妨礙現(xiàn)金流量管理工作的開展，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)造成不良影響。除此之外，部分企業(yè)雖然制作了現(xiàn)金流量管理表，但是在日常經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)過程中并沒有嚴(yán)格按照該表來開展工作，導(dǎo)致現(xiàn)金流量管理成了一項(xiàng)口頭工作而沒有真正發(fā)揮作用。

（二）缺乏完善的現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范體系

缺乏完善的現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范體系也是當(dāng)前企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中存在的較為嚴(yán)重問題之一。出現(xiàn)這一問題的原因除了企業(yè)管理人員缺乏現(xiàn)金流量管理意識(shí)以外，也沒有真正認(rèn)識(shí)到企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r與市場(chǎng)情況，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范體系過于片面。這樣一來必然會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)作用的發(fā)揮，使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中無法很好地規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

（一）組織專門的現(xiàn)金流量管理部門

對(duì)于當(dāng)前企業(yè)的現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作來說，首先需要做的就是組織專門的現(xiàn)金流量管理部門。整個(gè)部門的人員架構(gòu)應(yīng)當(dāng)要包括財(cái)會(huì)人員、業(yè)務(wù)人員、審計(jì)人員以及法務(wù)人員，通過多個(gè)方面的專業(yè)合作確保企業(yè)的現(xiàn)金流量管理工作落到實(shí)處。除此之外，整個(gè)部門的日常工作包括了對(duì)企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)以及不同項(xiàng)目的現(xiàn)金利用情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，并且根據(jù)企業(yè)自身情況以及市場(chǎng)情況調(diào)整企業(yè)資金的利用，以此提高企業(yè)資金的利用效率，幫助企業(yè)在市場(chǎng)中獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也是當(dāng)前企業(yè)開展現(xiàn)金流量管理工作以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作時(shí)必須要做到的一點(diǎn)。該工作主要從三個(gè)方面入手。首先就是要強(qiáng)化企業(yè)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這樣才能讓他們意識(shí)到在企業(yè)管理工作中現(xiàn)金流量管理工作以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要性，以此保障工作在企業(yè)內(nèi)部的開展。其次，就是要制定一個(gè)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)防范方案，以此規(guī)避企業(yè)在市場(chǎng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并且通過風(fēng)險(xiǎn)防范方案優(yōu)化當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金的利用方案。最后，就是要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，打開他們的視野，讓財(cái)務(wù)人員也能夠意識(shí)到市場(chǎng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能更好地開展風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（三）平衡投資項(xiàng)目與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金關(guān)系

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)的規(guī)模也在不斷增大。在這樣的情況下，對(duì)于現(xiàn)金的需求也會(huì)越來越大。因此，經(jīng)常可以發(fā)現(xiàn)在企業(yè)中存在投資項(xiàng)目與企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)出現(xiàn)資金沖突的情況，這樣不僅會(huì)影響到企業(yè)各方面工作的開展，同時(shí)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部團(tuán)結(jié)也有著不利的影響。從這一點(diǎn)來看，筆者認(rèn)為企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中必須要平衡投資項(xiàng)目與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金關(guān)系，確保二者之間的平衡，這樣才能推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)保障現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的穩(wěn)定性，幫助企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，針對(duì)當(dāng)前的情況來看，現(xiàn)金流量管理工作與風(fēng)險(xiǎn)防范工作對(duì)于保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)有著極為重要的作用。從當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作與風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在的問題來看，筆者認(rèn)為一定要組織專門的現(xiàn)金流量管理部門、提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并確保企業(yè)投資項(xiàng)目與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金平衡，這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)更加良好的發(fā)展空間，讓企業(yè)有足夠的能力面對(duì)市場(chǎng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，獲得更大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

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