企業現金流量管理與風險防范初探

馬學琴

【摘 要】 企業現金流量管理與風險防范工作是企業日常經營管理工作中極為重要的一部分，現金流量管理與風險防范是相互依存的關系。然而，從筆者的觀察情況來看，卻發現在企業現金流量管理與風險防范工作中還存在著一些問題需要解決。在本文中，筆者就將針對現金流量管理的作用、現金流量管理與風險防范的關系進行探討，并以此提出優化企業現金流量管理與風險防范工作的策略。分析企業現金流量管理與風險防范的相互關系，簡述企業現金流量管理與風險防范存在的問題，探究如何通過現金流量管理，提升企業風險防范能力，以供相關人士參考。

【關鍵詞】 企業經營 現金流量管理 風險防范

自從進入改革開放以來，我國市場環境有了極大變化，企業面臨愈來愈多的機遇和挑戰。在如此激烈的市場競爭中，企業要想提升自身的競爭力，獲得更大的經濟效益，除了要不斷提高產品質量以外，同時還需要加強企業的內部管理工作，特別是對于現金流量的管理工作。企業在經營管理過程中，要對利潤予以關注，但如果過分關注利潤而對現金流量缺乏管理，也可能會讓企業陷入風險之中。所謂的現金流量管理工作指的就是對企業經營過程中，現金在各個管理工作以及項目執行中的利用和控制。通過現金流量管理工作，能夠有效控制企業的經營成本，提升企業的經濟效益與生產效益，同時還可以起到降低市場風險的作用，促使企業能夠健康穩定的發展下去。

一、企業中現金流量管理工作的作用

（一）保障企業的生存與發展

對于每一個企業來說，現金流量管理工作直接關系到企業未來的生存與發展。因為在企業的日常經營與生產活動中，必須要有充足的現金用于維系企業的正常生產與管理運作。但是在實際經營過程中，可能因為某些因素導致企業出現資金不足的情況，這樣一來必然會對企業造成極為惡劣的影響，嚴重的甚至會使得企業面臨滅頂之災。而在這個時候，企業若是具備較強的現金流量管理水平，那么就可以采取其他的方式來解決企業可能面臨的現金不足問題，從而保障企業正常生產與經營，為企業的發展保駕護航。由此可見，現金流量的管理水平影響著企業的生存與發展，與企業的正常經營活動息息相關。

（二）提高企業的市場競爭力

提高企業的市場競爭力是現金流量管理工作的重要作用之一。要判定企業的優劣，市場控制力以及自身的資金實力是極為重要的標準。因此，通過提高企業的現金流量管理能力能夠大大提高企業的市場競爭力。同時，現金流量管理能力的提高對于企業控制資金使用，提高資金的使用效率也有著巨大幫助。

二、企業現金流量管理與風險防范的關系

（一）加強風險防范是現金流量管理的目標

加強風險防范是企業提高現金流量管理能力的重要目標之一。因為在激烈的市場競爭當中，企業時時刻刻都面臨著巨大的挑戰，市場任何的變化都有可能對企業造成極為惡劣的影響，使得企業的經營遭受巨大打擊。而要想避免這一情況的發生，就必須要提高企業的風險防范能力。通過現金流量管理工作，可以對企業現金進行有效的監督和管理工作，避免企業現金不足的情況發生，以此提高企業的風險防范能力。同時，現金流量管理工作還可以有效提高企業的現金利用效率、降低企業的生產與經營成本，以及合理的現金持有水平，進而促使企業能夠更好的應對社會中所出現的各種問題，和企業應對風險的水平，規范企業在生產與經營過程中的各個環節，幫助企業獲得更大的經濟收益。

（二）風險防范為現金流量管理提供保障

對于任何一家企業來說，獲得經濟效益是企業經營的最終目標之一。企業在市場中可能面臨各式各樣的風險，導致企業的經濟收益受到影響。因此，加強企業的風險防范工作，降低市場風險對企業經營的影響，創造一個更加平和的生存環境就成了每一個企業需要解決的問題。除此之外，平和的環境對于加強企業現金流量管理工作也有著巨大作用。眾所周知，企業在經營過程中，必須要根據自身實際的經營狀況以及生產狀況制定科學、合理的發展計劃，這樣才能確保企業的健康成長。而任何計劃的實施必然會涉及到企業資金的利用。因此，加強風險防范能夠讓企業更好地制定企業資金的利用方案，讓企業在未來的市場競爭中獲得更好的發展。

三、當前企業現金流量管理與風險防范存在的問題

（一）企業缺乏足夠重視

根據筆者所觀察到的情況來看，發現部分企業在實際經營過程中，并沒有重視現金流量管理工作，缺乏現金流量管理意識。這樣一來，就會妨礙現金流量管理工作的開展，對企業的經營造成不良影響。除此之外，部分企業雖然制作了現金流量管理表，但是在日常經營與生產過程中并沒有嚴格按照該表來開展工作，導致現金流量管理成了一項口頭工作而沒有真正發揮作用。

（二）缺乏完善的現金流量管理與風險防范體系

缺乏完善的現金流量管理與風險防范體系也是當前企業在經營過程中存在的較為嚴重問題之一。出現這一問題的原因除了企業管理人員缺乏現金流量管理意識以外，也沒有真正認識到企業自身的發展狀況與市場情況，從而導致風險防范體系過于片面。這樣一來必然會影響風險防范系統作用的發揮，使得企業在經營過程中無法很好地規避市場風險。

四、加強企業現金流量管理與風險防范的策略

（一）組織專門的現金流量管理部門

對于當前企業的現金流量管理與風險防范工作來說，首先需要做的就是組織專門的現金流量管理部門。整個部門的人員架構應當要包括財會人員、業務人員、審計人員以及法務人員，通過多個方面的專業合作確保企業的現金流量管理工作落到實處。除此之外，整個部門的日常工作包括了對企業當前經營以及不同項目的現金利用情況進行詳細的分析，并且根據企業自身情況以及市場情況調整企業資金的利用，以此提高企業資金的利用效率，幫助企業在市場中獲得更大的經濟效益。

（二）提高風險防范意識

提高風險防范意識也是當前企業開展現金流量管理工作以及風險防范工作時必須要做到的一點。該工作主要從三個方面入手。首先就是要強化企業管理人員的風險防范意識，這樣才能讓他們意識到在企業管理工作中現金流量管理工作以及風險防范工作的重要性，以此保障工作在企業內部的開展。其次，就是要制定一個詳細的風險防范方案，以此規避企業在市場中可能遇到的風險，并且通過風險防范方案優化當前企業現金的利用方案。最后，就是要加強企業財務人員的風險防范意識，打開他們的視野，讓財務人員也能夠意識到市場中可能面臨的風險，這樣才能更好地開展風險防范工作。

（三）平衡投資項目與現有經濟活動的資金關系

隨著企業的不斷發展，企業的規模也在不斷增大。在這樣的情況下，對于現金的需求也會越來越大。因此，經?？梢园l現在企業中存在投資項目與企業現有經濟活動出現資金沖突的情況，這樣不僅會影響到企業各方面工作的開展，同時對于企業內部團結也有著不利的影響。從這一點來看，筆者認為企業在經營過程中必須要平衡投資項目與現有經濟活動的資金關系，確保二者之間的平衡，這樣才能推進企業的發展，同時保障現有經濟活動的穩定性，幫助企業在市場經濟活動中獲得更大的經濟效益。

結束語

綜上所述，針對當前的情況來看，現金流量管理工作與風險防范工作對于保障企業的正常運轉有著極為重要的作用。從當前企業現金流量管理工作與風險防范工作存在的問題來看，筆者認為一定要組織專門的現金流量管理部門、提高風險防范意識，并確保企業投資項目與現有經濟活動的資金平衡，這樣才能為企業創造一個更加良好的發展空間，讓企業有足夠的能力面對市場中可能出現的風險，使得企業在激烈的市場競爭中脫穎而出，獲得更大經濟效益的同時，也為我國社會經濟建設做出貢獻。

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