電力公司SAP財務模塊中預算管理的部署與實施

肖靖峰 董俊伶 陳淑婷 茍亮 馬文龍 呂娜

摘 要 ERP系統于20世紀90年代開始應用于我國電力行業，預算管理的探索發展也就此開始。國家電網（下文簡稱國網）總部在山東、浙江、上海幾家網省單位率先試點運行實施ERP系統預算管理。如何進行有效地項目預算管理，更好地實現信息化的目標，成了國家電網公司自ERP上線以來一直在不斷探索與深化應用的思考的問題。新疆電力公司并不例外。在順應國網總部集約化、信息化發展的浪潮中，新疆電力公司已明顯地發現在信息資源整合與應用系統集成方面自身存在的問題與差距。本文通過參與和跟進國家電網新疆電力公司SAP財務模塊中預算管理的部署與實施，總結和優化電力公司預算管理流程以及與其他外圍系統的集成，并參考其他網省預算管理的優秀典型實施經驗，來實現新疆電力的項目預算總數管控，多層分類、按需設定的精細化項目概預算管理。為國家電網在財務預算管理方面提供良好的、嚴謹的解決方案。

【關鍵詞】SAP 預算管理 流程優化 部署與實施

1 預算管理流程現狀分析

業務預算是全面預算管理的重要內容之一，涵蓋公司主要經濟業務活動，是財務預算編制的重要基礎和支撐，是開展業務活動的規則和指南。加強業務預算管控是國家電網公司深化財力集約化管理的一項重要內容，也是實施全面預算管理的重要環節，更是各網省公司預算集約調控的重點難點。

國網下屬幾十家網省單位，每個網省公司在ERP實施的深度、廣度以及與其他系統的集成運用方面各不相同。就新疆電力公司預算管理而言，項目預算編制不夠精細化，尚未形成針對具體項目明細層級編制預算的模式。預算監控滯后且手段以臺賬為主，很難延伸到事前和事中控制。項目變更和預算調整的銜接工作有待加強。預算編制、控制等工作的信息技術支持能力與管理要求存在一定的差距。

權限控制方面尚未實現全面的權限控制功能。項目預算編制崗與項目建設崗業務交錯混亂。預算編制崗位沒有配置項目預算及電網基建工程投資單體預算的發布權限。

2 預算管理需求

通過對新疆電力公司的業務調研，參考國家電網一期試點單位的信息化部署實施典型經驗，依據國家電網財務集約化關于預算控制的標準和規范案，最終確定關于財務模塊預算管理的總體需求。

2.1 損益性預算管理需求

損益性預算管理在新疆電力的應用為實現對一般成本費用的預算控制，如對可控費用、不可控費用的預算控制，對于固定資產零購業務的預算控制通過內部訂單實現。通過對承諾項的控制，達到提前控制預算耗用的效果。在業務發生的過程中控制預算的發生，預算耗用后對預算與實際的已分配值差異進行有針對性地分析。

損益性預算控制主要基于非項目預算發布及零星調整接口，依托于SAPERP軟件預算管理（FM）模塊標準功能，進行損益性預算控制配置。并且開發預算分解工作臺，規范損益性預算控制策略，統一嚴格控制類費用預算分解機制，強化預算管控，實現損益性預算精細化、集約化管理。非項目控制策略是根據基金中心加承諾項目的方式控制，基金中心會關聯到公司部門，承諾項目關聯到會計科目，所以控制的邏輯為成本中心與成本中心上發生的費用。

2.2 項目預算管理需求

項目預算管理主要體現在以下兩個方面：第一是按照預算細分的結構化管理；第二是利用多版本項目成本計劃，靈活控制項目控制概算。項目概算編制在基建管控模塊中完成，SAP系統接收基建管控模塊傳遞來的各版本概算值，概算編制的結果將作為套裝軟件中項目調整和實際成本控制的依據。基建管控模塊傳輸初設報審、審定、批復、調整、編制年價差分攤后等版本概算，套裝軟件根據實際業務需要保留不同版本概算。

利用SAP 軟件中的項目成本計劃及項目控制概算管理功能，來滿足項目計劃投資金額、初設概算、批復概算對項目承諾和實際成本的發生進行管控的業務需求，系統中實現了總數管控，多層分類、按需設定的精細化項目概預算管理，并根據工程進度分階段采用不同的版本進行預算控制。

2.3 預算管理應用集成

預算管理信息系統由一個系統（套裝軟件，即SAP ERP系統）、三個模塊（財務管控模塊、憑證協同模塊、員工報銷模塊）及主數據管理平臺支撐。財務管控模塊主要覆蓋投資預算的編制、發布和調整功能，SAP ERP系統主要覆蓋投資預算的執行控制和日常查詢，輔助決策支持系統主要提供公司總部、各單位層面的投資預算執行情況分析功能，基建標準成本測算模塊提供按照批準概算測算總投資預算“測算值”的功能。同時，各系統通過數據集成接口實現相關數據的交互。

3 業務藍圖實現

新疆電力公司預算管理的實施工作將以項目全生命周期的思考和分析為基礎，以搭建其全面預算閉環管理的基礎構架（包括：預算項目體系以及主數據架構）為基礎；整個預算管理的實施工作，將以與預算管理相關的業務內容為實施重點，同時考慮與其他系統集成的業務解決方案，為后續的實施工作奠定基礎。

3.1 業務范圍設計

經過新疆電力公司本部各職能部門和新疆各地州二級供電單位確認，SAP實施項目預算管理的業務范圍和詳細流程清單，涉及2大類業務，共計23個流程。如表1所示。

3.2 業務系統集成設計

SAP財務模塊預算管理主要通過財務管控系統的標準功能來實現對預算的編制、下達管理。同時還與SAP其他模塊諸如物料管理、工程管理、人資管理等模塊集成，保證資金流、物流和信息流三流合一，業務數據透明共享。此外，預算管理與輔助決策系統等外圍系統的接口數據傳遞也是項目實施總體方案上的重要環節。

財務管控模塊主要覆蓋投資預算的編制、發布和調整功能，ERP系統主要覆蓋投資預算的執行控制和日常查詢，輔助決策支持系統主要提供公司總部、各單位層面的投資預算執行情況分析功能，基建標準成本測算模塊提供按照批準概算測算總投資預算“測算值”的功能。同時，各系統通過數據集成接口實現相關數據的交互。

4 總結與展望

2011至2020年是新疆電力公司發展的關鍵時期。本文針對新疆電力公司項目預算全過程管控功能在ERP中實現現狀，通過SAP系統與財務管控平臺的集成，優化預算發布集成接口、數據集成模式，強化預算管控，深化項目實施的全程監控，實現了業務規范指定、關鍵控制點實施。并依托于經營輔助分析決策支持系統完成項目預算多維分析主題設計、開發、數據集成、驗證工作，增強了新疆電力公司對全疆各地州供電單位項目執行情況的把控能力，減少了相關財務人員日常管理工作量，為領導決策提供輔助參考。同時，也成功搭建起下一步財務戰略發展和公司改革的重要平臺。

由于信息化隨著信息技術的發展，在不斷地拓寬、加深。就新疆電力的預算管理而言，除了保持現在有的預算控制功能不變外，還需要融合更多的預算編制的系統功能。建立閉環的預算管理體系，實現計劃與預算管理的統一協調，建立于核算系統相集成的預算系統，實現財務、實物、與人力資源的優化配置，是有待后續進一步深化研究的方向。

參考文獻

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作者單位

國網新疆電力有限公司信息通信公司 新疆維吾爾自治區烏魯木齊市 830068