商業(yè)銀行印章管理存在的風險及防范對策探討

劉學銘

【摘要】印章管理是商業(yè)銀行管理業(yè)務的重要組成部分，是對內實施管理手段的有效工具，同時作為對外進行社會經(jīng)濟活動的關鍵憑證，在有爭議事件發(fā)生時提供法律依據(jù)。商業(yè)銀行印章管理直接關系到銀行正常業(yè)務的管理活動及工作效率，帶給銀行以運行風險損失，因此，加強印章管理是新時代下對商業(yè)銀行提出的更高要求。本文立足于現(xiàn)實首先分析印章管理存在的主要風險，其次針對如何加強商業(yè)銀行印章管理風險提出防范對策，以期提高銀行應對風險的能力。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 印章管理 風險 防范對策

一、前言

隨著新時代社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國金融行業(yè)不斷取得長足進步。商業(yè)銀行機構的印章具有指示、象征及證明功能，為驗證身份及核實權利、等級提供法律行為效力。從法律范圍內看，印章代表著法人的行為，代表著整個商業(yè)機構，但不作為自然人的行為指示。銀行向社會出具的各類報表及文件都使用到印章[1]，伴隨著科學技術的發(fā)展，商業(yè)銀行印章管理也已經(jīng)實現(xiàn)了智能化科技管理。但是受到科技發(fā)展本身的缺陷及人為因素的影響，在印章管理活動中仍然存在一定的風險因素，帶給商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展以消極影響，因此，提升對商業(yè)銀行印章管理中含有風險的防范能力是社會發(fā)展的必然要求。

二、商業(yè)銀行印章管理存在的風險

（一）印章崗位制約失效風險

我國金融體制隨著時代的發(fā)展不斷進行改革變化，商業(yè)銀行面臨著巨大挑戰(zhàn)的同時遇到了發(fā)展的新機遇。由于印章管理涉及到簽字人、用印人和監(jiān)印人三方主體，在每項業(yè)務獨有蓋章及貸款合同用章時，不相容崗位沒有進行隔離，工作人員利用職業(yè)崗位漏洞私自使用印章辦理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務、個人貸款業(yè)務以及缺證少證抵押擔保業(yè)務等，這種風險存在于商業(yè)銀行操作過程中，有一定道德風險因素。

（二）印章保管風險

印章保管一般都要實施雙負責人制度，由于管理人員自身缺乏風險防范意識，因此在管理行為中會有不恰當情況。柜員因為緊急情況暫時離崗沒有隨時對印章上鎖入柜，印章的保管環(huán)境受到挑戰(zhàn)，或者是使用簡易密碼鎖安全設施保管印章等[2]。商業(yè)銀行屬于高風險高回報行業(yè)，印章代表著銀行最具有權威的象征物件，具備法律規(guī)定的效力，其重要性關乎整個銀行的發(fā)展命脈，存在著潛在誘發(fā)的操作風險、道德風險及法律風險。

（三）印章使用風險

首先是預用印風險。商業(yè)銀行的發(fā)展會有多個分級，而基層銀行機構在實際運轉過程中違背總行制定的印章使用規(guī)定，存在空白協(xié)議、合同、單位領購單及業(yè)務合同協(xié)議上預先蓋章，造成合同、協(xié)議等專屬法律文件失去監(jiān)管控制，存在潛在的風險隱患。其次超出職權范圍內用章風險。商業(yè)銀行在法律文件規(guī)定的范圍內加蓋印章，但是這一規(guī)定在具體落實過程中面臨糾紛，損失資金及信譽風險存在。最后印章使用程序存在缺陷。印章工作人員混合使用印章，隨意保存擺放沒有呈現(xiàn)有序狀態(tài)，尤其是在交接過程中程序混亂，存在違規(guī)操作行為，帶給印章作案人員縫隙。

（四）印章管理方法風險

雖然隨著時代的發(fā)展，各個行業(yè)領域都在不斷提高信息化水平，以現(xiàn)代化管理手段對印章監(jiān)管，但是仍然有諸多商業(yè)銀行采取手工操作的印章管理方法，相關部門根據(jù)現(xiàn)場檢查及抽查的方式進行管理了解，無形中增加了印章管理難度。此外，印章加蓋后不能實施合理有效的監(jiān)督審核程序，這種情況加劇了印章管理風險。

三、商業(yè)銀行印章管理的防范對策研究

（一）加強培訓，提高風險控制能力

由于商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不斷擴大自身規(guī)模，在不同地區(qū)具有多個分行，因此必須健全建立印章管理崗前培訓制度，定期對各個分行的印章管理人員來總行培訓考核，只有考核通過的管理人員才能上崗就業(yè)，允許從事印章管理程序工作[3]。同時完善印章管理人員檔案登記工作制度，實施對印章管理的實時監(jiān)管，避免因工作人員交接時間出現(xiàn)管理差錯。通過對上崗人員的定期培訓，認識到印章管理對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，從印章管理各個環(huán)節(jié)存在的風險出發(fā)，提高抵御風險的能力，督促管理人員學習最新法律法規(guī)和業(yè)務知識，從自身出發(fā)增強管理責任意識，提高印章管理風險控制能力。

（二）規(guī)范操作，科學使用各類印章

首先從意識層面樹立“小印章、大管理”的思想觀念，立足于工作實際的需要，不斷發(fā)現(xiàn)印章管理中的漏洞問題，完善用印程序。印章管理人員尤其注意重視印章使用環(huán)節(jié)的風險控制對策，比如對于合同、協(xié)議類文件的用章，在法律部門進行審查后保證內容的合法性及公平性，嚴格遵守審批程序對相關部門印章。根據(jù)“誰保管、誰使用、誰負責”的原則，查出問題追究到印章使用個人的責任制度，培養(yǎng)工作人員在規(guī)范操作程序之下良好的用印習慣，在統(tǒng)一的制度運營下保證各項商業(yè)銀行業(yè)務穩(wěn)定正常運行。

（三）提高印章管理使用的信息化技術水平

銀行總部根據(jù)在實際情況中的調查研究和管理出現(xiàn)的問題，了解到銀行分部對現(xiàn)代社會印章管理信息化技術運用的需要，制定出完善的運營系統(tǒng)來加強對印章管理的有效手段，借鑒到先進銀行印章管理做法，不斷利用先進的管理經(jīng)驗來支持自身工作的發(fā)展控制，最終提高印章管理的信息化水平。

（四）切實履行督查職責

印章管理部門著眼于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程，遵守總部規(guī)定的督查要求，將印章管理統(tǒng)一于實際工作過程中。從印章管理的組織領導、制度建設、保管收納及使用流程等環(huán)節(jié)入手，加大對履行督查的力度，延伸導致橫踢業(yè)務檢查的覆蓋范圍[4]，尤其是重視到各個分部義務權利的督查情況，切實從履行職責的管理實際做起。

四、結語

綜上所述，從現(xiàn)代商業(yè)銀行有關的案件中看到，很多是由于印章管理使用不當或者是違規(guī)操作而造成的重大風險事件發(fā)生，而印章管理本身就具有一定的風險性，需要引起商業(yè)銀行相關負責人的關注。從實際印章管理的各個環(huán)節(jié)入手，不斷提出防范研究對策，從而為我國的商業(yè)銀行印章管理提供幫助和借鑒。

參考文獻

[1]余洋.論商業(yè)銀行印章科技管理風險及防控[J].時代金融（中旬），2015，（4）：94，97.

[2]靳曉鵬.銀行行政印章管理不容忽視[J].中國城市金融，2003，（12）：8-10.

[3]顧偉娟.基層商業(yè)銀行會計風險成因與防范[J].浙江金融，2006，（8）：64，60.

[4]范傳東.商業(yè)銀行運鈔管理系統(tǒng)解決方案探析[J].中國金融電腦，2009，（3）：54-57.