新經濟形勢下企業營運資金管理思考

唐恒昆

摘要：新經濟形勢下，企業應當積極思考營運資金管理模式的建設，及時發現營運資金管理中存在的不足，找尋到一系列有效的監管措施，進而增強企業對資金的管理能力，提升企業的市場競爭能力。

關鍵詞：新經濟形式;企業運營;資金管理;思考問題

隨著社會的發展，人們越來越關注著企業的運行情況，資金運營管理已經成為企業刻不容緩的基本任務之一，也是企業需要考慮的重點問題之一。

企業運營資金管理在新形勢下的基本概念及基本特點

營運資金管理指的是企業針對資金的流動提出的一系列管理措施，對財務現有貨幣資金、應收賬款、短期投資、應收票據及存貨進行有效的監管，及時掌控著流動資產與流動負債之間的關系，了解到公司當前的負債情況，明確各個階段的資金走向。

營運資金管理具有周期短的特點， 可以快速、高效地完成資金的監控工作，解決短期的籌資問題，形成非現金形態的資金運營形式，利用存貨、應收賬款等項目完成公司對資金的掌控工作。運營資金管理具有波動性的特點，極易受到市場變化的影響，容易被市場走向所限制，存在很大的波動范圍，需要多樣化的資金來源用以解決當前所面臨的問題，及時補充企業所面臨的資金短缺情況。

企業運營資金管理在新形勢下存在的主要問題

缺乏充足的運營資金，無法重視對運營資金的管理

在新經濟形勢下，企業面臨著運營資金短缺的問題，缺乏充足的資金來源，無法充分重視營運資金管理制度的開展情況，不能及時解決現存的財務問題，這大大限制了企業的發展，降低了企業掌控成本的能力。企業常常向金融機構進行貸款，欠下巨額的財務款項，無法及時獲得自己所需要的融資，不能合理利用自身現有的資金狀況，缺乏良好的管理方法，未能形成健全的財務監管人員建設體制，嚴重影響了企業的運行情況，降低了企業的運行效率。

缺乏良好的運營資金管理模式，無法加強財務控制力度

企業無法緊緊追隨新經濟形式發展的步伐，不能及時適應科技的發展現狀，缺乏良好的資金運營管理模式，未能及時更新財務的管理形式，使財務管理模式較為落后，形成陳舊的監管觀念，落后于社會科技發展的腳步，不能適應社會經濟的發展，無法滿足信息時代的需求。企業對財務控制力度不足，不能準確地預測出現金的具體流量情況，無法監控出現金流通的方向，對現金監管形勢缺乏科學性的分析與探測，過量購置一些不能發揮效用的不動產，這導致企業的現金情況受到限制，過于增加企業現金監管的負擔。

資金運營效率偏低，無法嚴格把控每一個實施環節

在新經濟形式下，企業對運營資金的管理存在許多的問題，無法提高資金運營的效率，創建出不合理的營運資金結構，不能提高貨幣資金管理的效率，這導致企業形成嚴重失衡的資金管理結構，增加了他們的運行風險，降低了他們的經濟收益。企業往往對短期借款管理形式存在管理不當的行為方式，不能及時掌控到自身的借款形式，沒有充分考慮到自身所具有的償還能力，無法對應收賬款形成嚴格的控制，這嚴重影響了營運資金業績的提升，為企業引發了一系列財務危機。

企業運營資金管理在新形勢下實施的具體策略

構建完善的資金運營管理模式，優化資金運營結構

隨著社會的發展，企業應當積極滿足新經濟形式提出的要求，構建出完善的資金營運管理模式，創建出合理的財務監管方案，積極迎接科技發展所形成的全新挑戰，樹立起正確的監管觀念，從而提升企業對資金走向的管理，提升他們對現金的監管水平。企業應當優化整個資金管理的結構，創建出財務結算監管中心，設置出有效的監督管理部門，進一步完善整個資金運營結構管理模式的建設，強化對企業現金的管理與監控，有效地擴大資金管理的范圍，創造出良好的監制條件。

強化對貨幣資金的管理形式，實現資金流出與流入相協調的效果

貨幣管理是一個企業運行的根本，也是企業資金運營管理的重要組成成分。在新經濟形勢下，企業應不斷強化貨幣資金的管理形式，積極遵循職能分割的建立機制，合理地創設出會計、出納等多種財務監管崗位，有效地采用貨幣資金持有量監管模型，從而提升現金的應用效率，促進現金得到全面化的應用。企業應充分利用貨幣所具有的浮游量，積極轉變傳統的監管模式，努力減少自身所具有的負債情況，保持現金流出與流入之間的平衡，從而實現現金流出與流入之間相協調的效果，提升貨幣現金的利用率。

增加對應收賬款的掌控，謹慎地分析和跟蹤賬款的流動情況

應收賬款是企業營運資金管理的重要組成部分，也是他們對自身資金管理效果的衡量方式。企業應積極適應新經濟形式發展的趨勢，增加對應收賬款的掌控，制定出科學合理的信用政策實施制度，有效地掌控著應收賬款的管理與規劃，創建出完善的應收賬款預警機制，從而提升企業對應收賬款的管理水平，促進企業形成可持續發展趨勢。企業需充分分析和跟蹤應收賬款的具體情況，了解到應收賬款的實施情況，建立起明確的財務監管機制，謹慎地掌握到每一步應收賬款的流動方向，進而提升企業對資金的掌控能力，增強財務人員的辦事效率。

（作者單位：中石化第十建設有限公司）

【參考文獻】

[1]胡雯.對加強企業營運資金管理的思考[J].中國集體經濟，2015（31）.

[2]張亦紅.新形勢下企業強化營運資金管理探討[J].經營管理者，2013（32）.