試論國有企業合同管理與合規管理之間的關系

張重浩

摘 要：隨著我國社會主義市場經濟快速發展，各項法律法規日趨完善，國有企業在生產經營管理中所面臨的法律風險越來越多，法律工作的重要性得到普遍認可，甚至將法律工作納入到企業發展整體布局中進行了重新定位。合同管理與合規管理是國有企業法律工作的兩個有效抓手，辯證性地看待相互之間的關系，充分發揮兩者間的促進和監管作用，使合同管理與合規管理良性互動形成工作強大合力，實現國有企業的可持續性、健康穩定、高質量發展。

關鍵詞：風險；法律工作；合同管理；合規管理；良性互動

對于國有企業而言，要切實貫徹落實好依法治企的部署要求，加強合同管理和合規管理是必不可少，也是至關重要的。兩者之間有著密切的聯系，正確認識、處理好相互之間的關系，主動適應目前改革發展的新常態、新形勢和新情況，為企業的平穩有序運行保駕護航。

1 合同管理與合規管理在國有企業法律工作中的定位

從國有企業自身管理發展的角度來講，只有切實開展好企業法律工作，才能逐步貫徹落實好依法治企的各項要求，確保企業的可持續、健康穩定、高質量發展。一般認為，企業的法律工作是由法律事務、合同管理、合規管理三個部分組成，按照企業管理法律工作進入流程開展順序來看，三者之間是由易到難的遞進關系，法律事務為最基礎的工作，合同管理是處于中間階段的具體工作，企業的各項工作扎實開展達到頂層了便是合規管理[1]，合同管理與合規管理都是國有企業法律工作的重要組成部分。

2 辯證地看待國有企業合同管理與合規管理的關系

合同管理和合規管理都是國有企業依法合規經營的重要抓手，正確認識到合同管理與合規管理的辯證關系，充分發揮兩者間的促進和監管作用，使合同管理和合規管理良性互動形成工作強大合力，不斷提高國有企業依法合規經營的能力和水平。

2.1 合同管理對合規管理的促進作用

隨著國有企業的全面深化改革，越來越多國有企業的直屬單位、子公司、下屬單位逐步成為自主經營的市場主體，在合同管理過程中，由于存在諸多的不確定因素，致使國有企業管理中潛在的生產經營風險日益突出，對其經濟效益與社會效益產生嚴重威脅。

從歷年來的企業訴訟案件來看，合同風險已成為企業經營的主要風險，把住合同這個關口，是防范企業經營風險的關鍵所在[2]。因此，當前國有企業的合同管理要適應新形勢新常態，以依法合規為準繩，抓好完善合同管理制度、優化合同管理體系、夯實合同基礎、加強合同監督考核等工作，達到合同管理合理化、合規化、合法化的目的，促進企業合規管理水平得到有效的持續提升。

2.2 合規管理對合同管理的監管作用

國有企業的合規管理是以國家相關法律法規、企業各類規章制度為依據，采取法律監督、審計審查、效能監察、財務稽核、內控檢查和內外部其他各類督導檢查的方式，重點對企業的管理結構、制度標準、業務流程等進行優化完善，進一步規范企業的生產經營行為，達到企業經營管理風險管控的目的。除此之外，國有企業的合規管理還應將依法合規真正落實到合同管理中，從合同的選商、簽訂、履行及驗收結算等環節流程進行有效監管，以達到法律風險管控的目的，從而全面提高國有企業的管理水平。

3 國有企業合同管理與合規管理構建良性互動格局

多年來，國有企業作為依法從嚴治企工作的“排頭兵”、“領頭雁”，緊緊圍繞著深化改革發展的中心任務，積極推動法律工作全面融入企業治理、企業經營和企業管理，多層次多領域依法治理不斷深化，構建起了合同管理與合規管理良性的互動格局，全面提升了國有企業的合同管理能力、合規管理能力和依法合規經營能力。

3.1嚴格執行合同首問負責制，有力促進企業合規管理

合同首問負責制主要從合同管理過程中的三個方面進行約定規范：一是規定了合同項目在啟動時，就要明確合同主辦單位和合同項目負責人，合同主辦單位是首問責任單位，合同項目負責人是首問責任人，對合同運行實施全過程負責；二是規范了合同項目負責人在合同的選商環節、簽訂環節、履行環節和驗收結算環節的職責和管控流程；三是配套了相關檢查考核制度，以剛性制度執行規避經營風險，不僅可以確保責任的追溯，而且能夠真正做實風險管控責任制度。通過嚴格執行落實好合同首問負責制，建立起職責明晰、權責對等的合同管理責任體系，不斷提升合同風險管控水平，達到規范合同從嚴管理、促進合規管理的目的。

3.2 建立風險管控聯動監督機制，實現合同管理的有效監管與考核

合規管理是國有企業風險管理的一個關鍵環節，合規風險一般都對國有企業的持續經營負面影響較大[3]。建立風險管控聯動監督機制，是指統籌審計、效能監察、內部控制、財務稽核、法律合同監管等監督資源，制定項目決策及實施風險管控、招投標及法律合同管理風險管控、物資管理風險管控、財務信息及管理風險管控和內部控制風險管控五個方面的防范標準及考核指標，形成企業經營管理風險控制責任指標考核表。每季度或每月各相關職能部門聯合起來組成企業風險管控監督小組，重點對下屬單位在相應時間階段內的風險管控情況進行專項督導檢查，對檢查出來得問題匯總進行通報限期整改，按照最終匯總的量化分對各單位進行排名予以考核兌現。風險管控聯動監督機制是國有企業合規管理的有力依托、合同管理的有效監管方式，也是確保國有企業可持續、健康穩定、高質量發展的動力源泉。

參考文獻：

[1]林健民.合規管理與合同管理[J].中國石油企業，2013（06）：86-87.

[2]熊汝波.強化企業合同管理，依法合規運行的建議[J].企業界，2015（7）：72-73.

[3]鮑春莉.強化合規管理，提升企業價值[J].中國石油企業，2012（11）：106.