簡析城鄉居民養老保險基金管理的困境與對策

張慧

摘要：近年來我國城鄉居民的養老保險制度在不斷改進和完善，而城鄉居民養老保險基金也在不斷增加。即便如此，城鄉居民的養老保險基金在管理、籌資、投資、監管等多個環節還是存在一系列的問題，給養老保險基金管理帶來困境，使基金面臨著非系統性風險，令基金的增值和保值也面臨著很大的壓力。

關鍵詞：城鄉居民養老保險基金 基金管理 面臨困境 解決對策

中圖分類號：F842 文獻標識碼：A 文章編號：1009-5349（2018）19-0073-02

我國的新農保制度和城居保制度合并后形成了城鄉居民養老保險基金，要促進城鄉居民養老保險制度的完善，養老保險基金在其中發揮巨大的作用，是促進城鄉居民養老保險持續發展的重要基礎，因此，城鄉居民養老保險基金管理制度的完善力度與城鄉居民養老保險基金的增值和保值能力有直接的聯系。

一、分析城鄉居民養老保險基金管理的困境

（1）基金統籌層次較低，管理較為分散。城鄉居民養老保險制度在實踐的過程中，從縣級進行統籌，在條件完善的情況下向市級和省級城市過渡。但是，由于我國的城鄉多種多樣，且不同地區的情況復雜不一，因此我國城鄉居民養老保險制度和基金仍然停滯在縣級統籌階段。在縣級統籌的情況下，縣級的社會保證部門是管理城鄉居民養老保險基金的主要部門，基金的管理、支出和監管等都由縣級單位完成，因此無形中也造成了基金的分散，不利于基金的投資和監管。[1]

碎片基金無法發揮投資規?；男?，現如今，資產的分配呈多元化，但是在分配過程中無法靈活運用，基金投資的風險也不能有效控制，從而投資后的收益也無法有效保證。因此，較低的統籌層次以及基金的分散等都是導致城鄉居民養老保險基金管理出現問題的影響因素。

（2）基金籌資能力不足。城鄉居民養老保險基金包括個人繳費、集體補助、國家補助幾個方面。雖然我國對不同繳費檔次的居民都給予不同程度的補貼，但是產生的激勵效果仍然較低。比如：個人繳費在100～400元的政府補貼為30元，500～1000元的政府補貼為60元，大部分居民還是會選擇最低檔次進行投保，政府補貼未能調動起居民繳納養老保險基金的積極性。根據我國的實際情況，城鄉居民比較聚集的區域，大多數在經濟尚未發展的地區，可分配的財產較少，政府可投入的資金也較少。雖然政府相應的政策都對集體補助有所指示，但是指導性較低，尤其是在農村等需要集體經濟來支援城鄉居民養老保險制度的地區，可實行性較低，導致集體補助遲遲無法落實。[2]

（3）缺乏完善的投資運行機制。根據人力資源與社會保障局分析的城鄉居民養老保險基金支出和收入情況分析，2017年較之前有明顯提高，這也給城鄉居民養老保險基金的收支平衡帶來極大的挑戰。隨著我國逐漸步入老齡化社會以及養老保險資金規模的增大，養老保險基金的投資成為影響養老保險基金增值保值的影響因素之一。我國以往一直保持著保守型投資方式，包括國債和銀行這兩種投資模式，導致城鄉居民養老保險基金大量縮減。我國頒布的《基本養老保險基金投資管理辦法》中[3]就指出，要將投資的渠道不斷擴大，從而可以將基金的管理模式轉變為中央集中運營管理，投資方式轉變為市場化投資，但落實能力較差導致城鄉居民的社會保險基金收益較低。

（4）監管機制存在工作漏洞。但是，城鄉居民養老保險基金的統籌層次僅在縣級城市，縣級中的相關部門是養老保險基金的管理和監督者，因此對于養老保險基金的監管缺乏獨立的監督機構，導致養老基金違規操作的事件層出不窮。同時，城鄉居民養老保險基金的法律監管層次較低，尤其是很多地區對養老保險基金的監管只有簡單的幾條規定，相關的法律法規尚不完善，因此導致基金的監管無法可依。[4]由于相關工作人員缺乏相關監管知識，沒有相關的工作經驗，因此也導致很多監管機構空有其表，卻無法發揮實際的作用。最后一點，養老基金的運營管理信息無法做到真正的公開公正，而很多居民的法律意識不足，導致社會監管力度較小，無法發揮其最佳的效果。

二、城鄉居民養老保險基金管理困境的解決對策

（1）提高養老基金的統籌層次。基金統籌層次較低則給養老基金的管理造成極大的影響，也導致城鄉居民養老保險基金的發展受到當地地區經濟的影響，加重了城鄉居民養老保險基金的區域差異，不利于我國城鄉居民養老保險的共同發展，嚴重的則會對社會穩定造成極大影響。為了提高城鄉居民養老保險基金的統籌層次，就需要國家政策和財政的輔助。首先，要從縣級統籌向省級統籌過渡，其次，從省級統籌向全國統籌過渡。由于我國不同地區的經濟發展情況不同，也受到很多不同因素的影響，在全國統籌的過渡階段，如何協調好不同統籌地區之間的利益是工作的重點和難點。實施全國統籌之后，還要注意合理劃分省、市與各級管理機構的責任，從而保證城鄉居民養老保險基金管理效果。[5]

（2）不斷完善養老基金多方籌資機制。劃分城鄉居民養老保險基金的繳費責任，明確繳費激（下轉第72頁）（上接第73頁）勵機制，對于長期繳費、一次多繳費和早繳費的人員給予一定的補貼，從而達到激勵繳費的作用。政府在基金運營的過程中也要負擔一部分居民的繳費負擔，從而能夠提高居民對養老保險制度的認可，促進城鄉養老保險的公平，要做到這一點，還要劃分中央政府與地方政府的不同責任。結合我國城鎮的建設發展，推動地方經濟發展，推動集體經濟，能夠促進集體補助責任明確，將集體補助真正落到實處。

（3）建立政府引導下的市場化投資運營機制。要促進城鄉居民養老保險基金的增值和保值的效果，就要推動養老基金面向市場化發展，集中投資運營的信托管理是唯一的選擇，信托管理模式也是在政府的引導下進行的，也屬于市場化運營模式。我國的社會保障理事會屬于養老保險基金管理機構，可以有效進行城鄉居民養老保險基金的監管。同時，還要頒布一些優惠政策，吸引資本市場中具有豐富管理經驗的人員參與到養老保險基金的投資中，同時，還要制定養老保險基金運營機構的資格選拔門檻，規定投資的規模、投資的品種，將投資的風險和投資收益進行明確的說明分析。

（4）建立養老保險基金監管機制。建立完善的養老基金監管機制，能夠讓城鄉居民養老保險基金有法可依，在法律規范下進行運營。將基金監管相關證詞進行修正，尤其是要加強金融混業背景下的社會保險基金投資監管力度。革除一些行使行政權徇私舞弊的人員，構建多元化的監管機制，不斷完善監管細節，保證審計、稅務、財政等部門的合作能力，也可以避免因監管成本較高所帶來的一些問題，加強對基金管理各個環節的管理力度，能夠提高監管部門的工作效率。明確以政府為主的監管部門，同時建立一個外部的監管機構，不斷吸納優秀的監管人才，從而能夠保證內部管理能力。

三、結語

隨著城鄉居民養老保險人數的逐年增加，基金規模不斷擴大，我國城鄉居民養老保險基金的增值保值效果會直接影響養老保險制度的完善，從而對城鄉居民的生活質量造成極大的影響。分析城鄉居民養老保險基金管理的困境以及解決對策，從而促進城鄉居民養老保險基金的可持續發展。

參考文獻：

[1]宋雨.城鄉居民養老保險基金管理的困境與對策研究[J].勞動保障世界，2018（24）：26-27.

[2]齊鵬.中國城鄉居民養老保險基金監管分析與對策研究[J].山東行政學院學報，2017（5）：90-95.

[3]邵燕.城鄉居民養老保險基金監管的問題及對策研究[J].中國鄉鎮企業會計，2016（10）：228-229.

[4]楊珂.城鄉居民養老保險基金管理的破困策略探析[J].中國市場，2017（29）：85-86.

[5]楊鏡.城鄉居民養老保險縣級經辦機構基金管理對策分析[J].現代經濟信息，2016（30）：74.

責任編輯：張蕊