探究住房公積金發展與改革的若干思考

韓靜萍

【摘要】住房公積金制度是我國實施已久的一項制度，對于解決居民的住房問題具有極其重要的意義。近年來，住房公積金制度在實施過程中出現了些許問題，使得社會出現了一些批評性言論。筆者認為，一項良好的制度必然要具有可持續發展性，而只有對制度進行改革，促使制度實現新的發展，這樣才能保持制度的可持續發展性。本文將從住房公積金制度的本體出發，分析當前我國住房公積金制度在實施過程中存在的問題，以便對住房公積金制度的發展與改革進行若干的思考，并提出一些有益的建議。

【關鍵詞】住房公積金 制度 發展與改革

一、住房公積金制度概述

（一）住房公積金的概念與性質

住房公積金是指國家機關、各類型企業和社會團體及其在崗職工繳存的長期住房儲金，它是我國住房分配貨幣化的最主要形式。住房公積金屬于單位職工個人所有，且應當用于職工自身的住房消費，如購置、建造、維修住房，不得挪作他用。

而住房公積金具有以下的性質：①保障性，這是指住房公積金是為了更好、更快地解決在崗職工群體的住房問題，為解決住房問題提供保障;②互助性，這是指住房公積金制度能夠有效地形成一個有住房職工幫助無住房職工的機制，住房公積金為無住房職工提供了資金上的支持;③長期性，住房公積金的繳納具有長期性，每位在崗職工自參加工作之日起到退休之日止，都必須每月繳納住房公積金，而用人單位也要依照相關規定每月為職工發放住繳納房公積金的補助。

（二）住房公積金制度的意義

住房公積金制度源自于我國上世紀末的住房制度改革，促使我國的住房分配制度從福利性實物分配轉向貨幣化分配的模式，這也從側面契合了我國當時建立社會主義市場經濟制度的各項政策。住房公積金制度在推出之時，屬于一種人人有份的普惠性制度，促進了當時社會經濟的發展，加快我國住房制度的市場化進程，提高居民的住房消費能力，很好地解決了廣大居民的住房問題。

二、我國住房公積金制度的發展現狀及其存在的問題

（一）我國住房公積金制度的發展現狀

我國住房公積金制度自1991年起實施，經過兩年的起步準備階段，1994年起全面推行，1999年起住房公積金制度被納入法制化管理階段，2002年起進入規范化的發展階段。根據有關部門的資料顯示，截至2016年底，我國實際繳納住房公積金的在崗職工人數接近8000萬人，繳存余額高達3萬億元，但該部門指出，我國住房公積金的使用率并不高，相當大部分的住房公積金處在閑置狀態。按照上述的數據，我國人均繳存住房公積金的余額為37500元，但實際使用額僅為30000元左右。

（二）我國住房公積金制度存在的問題

（1）住房公積金管理不完善，管理主體不明確。根據相關規定，住房公積金由各級住房公積金管理中心進行管理，但在實際管理過程中，財政部門以及有關監管部門也對住房公積金的管理負有權責，這就使得數個部門之間對住房公積金的管理職能、權限不明確，決策往往流于形式。此外，由于權責不明確，住房公積金管理中心往往履行了全部管理職責，這就在一定程度上加大了管理風險，并且缺乏相應的監督管理。

（2）部分地區住房公積金管理手段、貸款方式落后。住房公積金制度經過近30年的發展，我國大部分地區已經實現了對住房公積金的信息化、電子化管理，但是仍有部分地區由于地區發展差異，管理系統與相關硬件設備較為落后，滯后于不斷提高的用戶需求，也落后于現代社會新型金融系統的要求。此外，由于管理上的滯后，必然導致員工素質的落后，較為顯著的是許多地區的住房公積金管理中心存在員工年齡、學歷、職稱上的不匹配，有些員工業務素養不高，工作效率低下，極大地影響到住房公積金管理業務的正常開展，不利于住房公積金管理制度的發展。

（3）缺乏配套法律規范，監管力度不足，違法現象時有發生。目前，我國對住房公積金的管理主要依靠2002年國務院頒布的《住房公積金管理條例》，但由于缺乏相關的配套法律規范，且該條例沒有進行相應的修改，執行情況并不如人意。如上文所提到，我國存有大部分閑置的住房公積金，由于監管力度不足、決策主體不明確，這些閑置資金就存在較大的安全隱患，容易出現挪用、侵占閑置住房公積金等違法現象，這都會危及到整個住房公積金制度的基礎，不利于住房公積金制度的正常運行，并有可能對社會安定造成不利影響。

（4）住房公積金貸款手續繁雜，風險較大。據有關部門統計，各地區住房公積金管理中心都給公積金貸款設置了較為繁雜的程序，一般來說，公積金貸款實際到手至少需要三個月的時間。較長的貸款流程耗時也在一定程度上增加了住房公積金的貸款風險，如信用風險、欺詐風險、不可抗力風險、貸款條件風險等等。

（5）住房公積金使用人群在總人口中占比較低。住房公積金制度實施以來，我國參與繳存公積金的人數不斷增加，但是這些人數在我國總人口中的占比仍處于較低水平，并且住房公積金覆蓋的人群面并不全面。目前，絕大部分企業仍不愿意為一些流動性較大的在崗職工繳納住房公積金，往往企業只愿為老員工或者長期在崗的職工繳納住房公積金，而監管力度不足也使得相關部門無法對企業的這種違法行為進行追究。且部分企業只愿意給員工繳納社會保險，而不愿意為員工繳納住房公積金。這就使得我國住房公積金的覆蓋人群不全面、人數占比較低的情況出現，不利于充分發揮住房公積金制度改善廣大居民住房問題的價值。

（6）住房公積金制度的公平性不足。目前，住房公積金制度主要覆蓋國家機關、國有企業與事業單位，如上文所提到，許多非國有企業并沒有為員工繳納住房公積金，這就造成了不公平現象的出現。此外，住房公積金的繳存比例為5%-12%，這一繳存比例浮動范圍較大，一些待遇較好的單位繳存比例高，一些待遇較低的單位繳存比例低，這也造成不公平現象的出現，且由于各地區、各部門的職工工資存在差異，職工工資又是計算繳存住房公積金的基數，這就使得不同單位在計算繳存基數時彈性較大，從而使得在繳存金額上出現不公平，中高收入職工群體的住房消費能力較強，更容易使用到住房公積金，而低收入職工群體由于住房消費能力較低，實際上很少機會使用其住房公積金。

三、對我國住房公積金制度發展與改革的若干思考

（一）發展與改革實質

（1）重新定位住房公積金的功能。重新定位功能是制度改革與發展的關鍵，將原本的普惠性轉變為普惠性與特惠性并存。由于當前房價飛漲、收入差距不斷加大，住房公積金的保障性被削弱，為職工提供住房保障的初衷己難以實現。中高收入群體住房消費能力較強，不需要住房公積金的保障，但在住房消費中仍能使用住房公積金，而低收入群體面對不斷飛漲的房價，缺乏基本的住房消費能力，也就無法使用其繳存的住房公積金。住房公積金的保障性被削弱，也導致其互助性被削弱。隨著經濟社會的不斷發展，原本的普惠性已經不適用，需要將特惠性與普惠性相結合，才能有針對性的為不同群體提供相應的住房保障。

（2）重新定義消費。根據相關規定，住房公積金只能用于住房消費。但是在當今的新時期，住房消費的內涵應該得到擴大。由于房價飛漲，收入差距加大，并非人人都能購置房產，這就造成了住房公積金無法得到合理使用，造成大量的閑置住房公積金。住房公積金制度改革，就是要滿足職工群體的需要。應當將住房消費從單一的購置房產解釋為多元的住房消費，包括裝修、水電物業等一切與住房相關的消費。

（二）住房公積金制度改革的具體措施

（1）加快相關立法，規范住房公積金管理。立法機關要加快有關住房公積金管理制度的立法進程，制定有關的新法，同時對釗主房公積金管理條例》中不適應當前經濟社會狀況的內容進行修改，形成一個較為完善住房公積金管理的法律規范體系，為加強對住房公積金管理提供法律基礎。同時，要明確住房公積金管理的主體，以及各主體之間的職能與責任，做到權責明確，多部門共同協同管理，加強監管，降低管理風險，減少公積金違法現象的發生。

（2）擴大住房公積金的繳存范圍與使用范圍。如上文提到，由于監管不足，許多非國有企業并沒有為員工繳納住房公積金，使得住房公積金的覆蓋人群不廣。因為，必須建立健全完善的住房公積金繳存體制，加強管理，加大對非國有單位的覆蓋力度，同時制定相應的懲治措施，促使非國有單位依照規定為員工繳納住房公積金。此外，必須擴大住房公積金的使用范圍，從單一的購置房產擴大為多元化的使用，只要與住房相關的費用，都能使用其住房公積金，住房公積金不僅能作為貸款使用，還能作為現金使用，這就能大大提高住房公積金的使用率，減少閑置的住房公積金，充分發揮住房公積金制度的價值。

（3）簡化相關手續流程。如上文提到，住房公積金的申請、使用流程較為繁雜，且各地區住房公積金管理中心所設定的程序各不相同，缺乏一套較為統一的申請流程，這就給居民使用住房公積金帶來困難。有關部門應當簡化手續流程，提高工作效率，在確保風險最低的前提下設定最為簡化的手續。此外，有關部門應當設立一套較為統一的住房公積金使用申請流程，便于居民進行住房公積金使用的申請。

（4）堅持可持續發展。筆者在文章開頭提到，一項好的制度必然是一項具有可持續發展性的制度。住房公積金制度要想得到長期的存在，就必須要不斷依照人民群眾的需要進行發展，提高可持續發展性，堅持可持續發展，不斷進行改革與發展。

參考文獻：

[1]崔榮珍.住房公積金發展與改革的若干思考[J].新經濟，2016，（05）.

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