淺析供熱公司財務部門如何加強工程項目資金管理

賈麗

摘 要：供熱企業的工程項目具有造價高，建設周期長，資金占用量大，變現速度慢的特點，因此，如何加強資金管理，提高資金使用效率，保證工程項目順利施工建設，對促使企業持續發展具有非常重要的作用。本文對我國現階段供熱公司工程資金管理存在的問題以及解決措施進行了論述。

關鍵詞：供熱公司? 資金管理? 工程項目? 問題

一、現階段我國供熱公司工程資金管理存在的問題

（一）資金全程管理控制存在問題

我們在進行供熱公司工程施工的過程中最主要的問題就是資金問題，資金的撥放需要財務部門進行統一管理，需要先成立項目、招投標、施工、資金落實撥付、竣工驗收、工程價款結算等部分的組成，在這一系列的項目中財務部門只負責資金的核算，通過核算后，再按照核算后的具體價格進行支付，不能體現工程資金的管理控制的職能。

（二）工程資金管理意識匱乏

在我國供熱企業工程資金管理的過程中，因為經過長時間工作習慣的堆砌，形成了一套慣性思維，目前根本不能去改變長時間堆砌起來的工作習慣，更不能在最短的時間內改變思路，從而適應一套全新的工程資金管理制度，使得供熱企業財務部門工作不能良好的進行。

二、對供熱企業工程項目管理

（一）工程立項環節的管理

工程項目立項前要做好項目概算，對項目建設投產后的現金流及經營情況進行預測，財務部門要協助相關職能部門做好項目決策使用的各項數據指標和采集及計算，以為領導決策提供充分的依據。

（二）招標環節的管理

工程立項后，工程的施工單位需要通過招標的形式來進行選擇。對所有的投標單位進行層層篩選，選擇適合此次工程項目的投標單位，來為企業獲得更多的產品和質量。所以，供熱企業需要按照工程管理的要求對招標范圍的工程的所有投標單位進行控制，在付款的環節進行掌控，中標通知單是工程付款的重要環節，附件必須保存好，需要重視起來。

（三）施工環節的管理

在供熱企業項目施工的過程中需要工程管理部門的管理。工程管理部門需要提供工程進度報表進行工程款的申請撥付，然后由財務部門根據進度報表進行項目資金的撥付，要嚴格按進度和合同要求撥付資金，避免超付。

三、加強工程資金管理的解決措施

（一）加強工程項目資金管理培訓，完善相關管理制度

采取請進來、走出去的辦法，加強工程項目建設過程中的資金管理培訓，對標工程項目資金管理先進的單位，加強交流學習先進的管理經驗。同時制定完善工程項目資金管理制度，以強化工程項目資金管理意識，提高資金使用效率，保證工程項目順利施工建設。

（二）加強對供熱企業工程過程控制

第一，對供熱企業工程項目施工之前應該進行工程建設組織、設計和施工方案的編寫，然后合理優化資源和配置。第二，對施工單位進行管理，通過招標競價的方式選擇施工單位。第三，施工合同的規范制定，為避免不必要的糾紛。第四，工程單價要根據工程量進行準確計算。第五，提升對供熱企業工程項目施工單位的計價、撥款、和提供材料的控制力度。最后做好合同變更、簽證和索賠的原始記錄，發揮涉及部門和財務部門資金管理的作用和資金的流失。

（三）提高工程項目預算的準確性，增加資金使用的計劃性，提高資金使用效率

針對供熱企業項目概算準確性差的情況，強化工程預算，這樣才能相對準確預測項目所需要資金量和支付時間，有針對性的進行籌資，避免過量籌資增加不必要的融資成本，同時也避免籌資不足對工程施工工期帶來負面影響。同時對施工過程中的設計變更、進度變更、施工條件變更等，要嚴格按照規定的程序執行，避免變更的隨意性;涉及到對設計圖紙的或者施工組織設計的更改及對材料的更按，須提供完整的工程變更文件。

（四）運用財務手段，加強項目資金管理

財務部門要嚴格把控資金出入關口，積極利用企業信用拓寬融資渠道，優先選擇融資成本低、期限長的項目貸款及國外貸款，項目貸款比流動資金貸款利率要低30%左右;使用國外資金成本是國內資金成本的50%以下。合理使用銀行承兌票據，以最大限度的節約資金成本。

四、結束語

綜上所述，在當前的融資環境下，企業融資難度增大，資金成本提高，供熱企業要抓住機遇，將工程項目資金管理納入到企業管理的核心層次上來，只有這樣，才能不斷促進企業效益提升，增強公司綜合競爭力，使企業能保持快速、持續、穩定發展。

參考文獻：

[1]何曉玲.找準突破點用好工程建設資金[N].國家電網報，2011.