部門預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)構(gòu)建與應(yīng)用

胡昊 尚屹 韓季奇 張孟奇

【摘 要】 部門預(yù)算項目成果管理是預(yù)算管理的重要組成部分。結(jié)合部門預(yù)算項目成果管理的難點和需求，分析提煉了部門預(yù)算項目成果管理的主要流程，提出了部門預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)的總體架構(gòu)和功能設(shè)計，給出了系統(tǒng)實現(xiàn)的基本方法，結(jié)合實際工作給出了系統(tǒng)的應(yīng)用實例和運行效果，以期為其他單位部門預(yù)算項目成果管理和信息系統(tǒng)構(gòu)建提供一定的借鑒。

【關(guān)鍵詞】 部門預(yù)算; 項目成果; 成果管理; 信息系統(tǒng)

【中圖分類號】 F812.3? 【文獻標(biāo)識碼】 A? 【文章編號】 1004-5937（2019）05-0125-04

一、引言

部門預(yù)算是公共財政體制下政府預(yù)算的一種具體形式。目前，我國部門項目支出預(yù)算編制日益規(guī)范[1]，在項目申報、審核、預(yù)算核定、項目實施、監(jiān)督檢查與績效評價等方面都進行了詳細規(guī)定，依據(jù)預(yù)算管理業(yè)務(wù)建設(shè)了大量信息化系統(tǒng)。如甘肅省通過對預(yù)算制度的具體化、項目化、清單化梳理，建立了新的預(yù)算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了預(yù)算編制的歸口管理、授權(quán)控制和流程控制，將財政監(jiān)督嵌入預(yù)算管理流程和節(jié)點，建立了預(yù)算編制分權(quán)制衡機制[2];陳丹鳳等[3]從預(yù)算管理的流程角度，提出重構(gòu)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的方法，包括預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算差異分析等功能;鄭占等[4]設(shè)計了一套土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制系統(tǒng)，規(guī)范了土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制工作;湯敏聰?shù)萚5]設(shè)計構(gòu)建了一套支持預(yù)算編制、審批、監(jiān)控、考評的企業(yè)預(yù)算管理系統(tǒng)，基本上實現(xiàn)了預(yù)算工作無紙化、規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化和標(biāo)準(zhǔn)化。經(jīng)過長期探索和實踐，部門預(yù)算的編制、審核、過程監(jiān)控和驗收等環(huán)節(jié)的管理和信息化建設(shè)基本成熟，但在部門預(yù)算項目成果管理上一直缺乏研究和實踐。部門預(yù)算項目成果管理是整個預(yù)算項目管理運作活動的重要組成部分，是對部門預(yù)算項目獲得的成績或做出的貢獻的一種管理活動，是開展項目績效評價工作的重要依據(jù)。

二、部門預(yù)算項目成果管理的難點

部門預(yù)算項目成果管理存在的主要問題：一是量化難，部門預(yù)算項目申報和下達過程中要求項目申請依據(jù)和主要內(nèi)容、總體目標(biāo)和分階段性實施計劃、組織實施條件、支出預(yù)算明細等進行明確，缺乏對項目預(yù)期成果數(shù)量、內(nèi)容、形式等的明確要求和說明，導(dǎo)致后期成果考核中缺乏量化標(biāo)準(zhǔn);二是收集難，部門預(yù)算項目的執(zhí)行分散在機構(gòu)中的各部門、各單位，承擔(dān)主體多，成果匯總、整理和積累的及時性、完整性難以得到保障，不能形成具有應(yīng)用價值的預(yù)算項目成果資源;三是質(zhì)量鑒定難，預(yù)算項目涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域和類型繁多，項目成果質(zhì)量上難以設(shè)定統(tǒng)一的定量或定性標(biāo)準(zhǔn)，成果質(zhì)量高低大部分依賴于項目承擔(dān)團隊與人員的能動性，特別是對于延續(xù)性項目，歷年來成果的相關(guān)關(guān)系難以判斷。

三、部門預(yù)算項目成果管理需求分析

（一）部門預(yù)算項目成果管理的范圍

部門預(yù)算項目成果，主要指在部門預(yù)算中以財政撥款資金安排的行政事業(yè)類項目，通過項目實施形成的，具有學(xué)術(shù)意義或?qū)嵱脙r值，能夠為業(yè)務(wù)管理提供技術(shù)支持的論文、報告、政策建議、經(jīng)驗總結(jié)、技術(shù)方案、業(yè)務(wù)軟件及數(shù)據(jù)庫，以及形成的辦法、制度、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)、圖片資料等項目結(jié)果。一般不包含提供運行保障能力的綜合管理事務(wù)類項目和有其他相關(guān)規(guī)定的科研類項目。

（二）部門預(yù)算項目成果管理流程（見圖1）

要解決部門預(yù)算項目成果管理中存在的問題，最重要的就是要把成果管理貫穿于預(yù)算項目管理始終，在預(yù)算申請、預(yù)算指標(biāo)下達、預(yù)算執(zhí)行和項目驗收等階段融入成果管理要求。

預(yù)算申請階段。預(yù)算編制單位即項目承擔(dān)單位要根據(jù)預(yù)算項目任務(wù)類型明確預(yù)期成果的主要內(nèi)容、形式（論文、報告、政策建議、經(jīng)驗總結(jié)、技術(shù)方案、業(yè)務(wù)軟件及數(shù)據(jù)庫等）、數(shù)量、服務(wù)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、應(yīng)用時效、專利注冊情況、共享范圍和共享方式等，主要任務(wù)類型和預(yù)期成果對照關(guān)系見表1;延續(xù)性項目還要著重說明本期成果與前期成果的關(guān)系。項目歸口管理單位要對項目預(yù)期成果的合理性、完整性以及是否與同類項目、歷史項目成果重復(fù)進行審核。

指標(biāo)下達階段。預(yù)算管理單位對歸口管理單位提交的預(yù)期成果進行最終審核，對項目成果進行調(diào)整或細化，使項目承擔(dān)單位對開展什么樣的工作、實現(xiàn)什么樣的目標(biāo)、產(chǎn)生什么樣的成果進一步明確，并將審核通過后的預(yù)期成果隨預(yù)算一同下達給歸口管理單位和項目承擔(dān)單位。

項目執(zhí)行階段。項目承擔(dān)單位制定項目實施計劃，明確各項成果的產(chǎn)出時間和階段性成果，并及時將項目成果錄入項目成果庫中，按照共享范圍通過成果共享平臺及時進行成果共享，確保項目成果能在第一時間在共享范圍內(nèi)被其他相關(guān)方獲取，并根據(jù)反饋意見進行調(diào)整。

成果分析利用階段。項目成果管理單位對年度項目成果進行匯總整理后，結(jié)合各項成果在共享過程中的評價及反饋情況，利用統(tǒng)計、大數(shù)據(jù)等手段對成果進行分析，用于指導(dǎo)下一年度的預(yù)算編制和成果綜合利用。

四、部門預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)設(shè)計

（一）總體架構(gòu)設(shè)計

預(yù)算項目成果管理信息系統(tǒng)的總體框架可以劃分為“四橫兩縱”，各部分具有相對獨立的職能，相鄰層級之間又有一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，總體架構(gòu)圖見圖2。

“四橫”是指系統(tǒng)在橫向上劃分為四個層次，自下而上分別是基礎(chǔ)設(shè)施層、數(shù)據(jù)資源層、應(yīng)用功能層和展現(xiàn)層。

基礎(chǔ)設(shè)施層，指預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)運行所需的基礎(chǔ)環(huán)境，主要指政府內(nèi)網(wǎng)、行業(yè)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)三個網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，以及服務(wù)器、存儲設(shè)備、操作系統(tǒng)、中間件等為系統(tǒng)運行提供底層支撐的基礎(chǔ)軟硬件。

數(shù)據(jù)資源層，包括結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)兩個部分，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)包括項目預(yù)算決算數(shù)據(jù)、項目成果基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、成果專題數(shù)據(jù)、綜合匯總數(shù)據(jù)、系統(tǒng)配置數(shù)據(jù)等，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)主要指各類成果文件，包括文本數(shù)據(jù)、音頻數(shù)據(jù)、視頻數(shù)據(jù)等。

應(yīng)用功能層，指系統(tǒng)內(nèi)置的各種功能，用于滿足預(yù)算項目成果管理的業(yè)務(wù)應(yīng)用需求，主要包括預(yù)算項目成果清單管理、項目成果填報審核管理、項目成果查詢?yōu)g覽、項目成果共享管理、項目成果評價管理、項目成果相似度分析和輔助決策等模塊。

展現(xiàn)層，指直接為系統(tǒng)用戶提供信息服務(wù)的門戶，主要包括內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)三個部分。

“兩縱”是指“信息標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系和安全與運維保障體系”。

信息標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系：指在系統(tǒng)建設(shè)主管單位的指導(dǎo)與配合下制定形成的各類標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，主要包括項目成果采集標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、項目成果庫管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、項目成果共享標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、系統(tǒng)集成標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、系統(tǒng)運行維護標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等。

安全與運維保障體系：包括信息安全體系與系統(tǒng)運行維護體系。預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)的建設(shè)涵蓋了內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)，因此信息安全體系需要按照國家信息安全分級保護要求進行內(nèi)網(wǎng)信息安全設(shè)計，按照國家信息安全等級保護要求進行專網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)信息安全設(shè)計，主要包括安全評估、安全防護、安全管理三個部分。

系統(tǒng)運行運維體系主要通過制定相關(guān)的運維規(guī)章制度，通過系統(tǒng)維護部門的日常維護工作，保障系統(tǒng)能夠長期穩(wěn)定、可靠地運行，主要包括項目成果數(shù)據(jù)采集、處理、入庫工作，信息系統(tǒng)運行日常維護工作，系統(tǒng)應(yīng)用技術(shù)咨詢服務(wù)等。

（二）功能設(shè)計

預(yù)期成果清單管理：從預(yù)算編制系統(tǒng)中提取項目、預(yù)期成果、完成單位、完成時間的對應(yīng)關(guān)系，通過預(yù)算管理單位、歸口管理單位審核和預(yù)算編制單位復(fù)核，形成預(yù)期成果清單。預(yù)期成果清單主要包括項目編號和名稱，預(yù)期成果名稱、主要內(nèi)容、成果形式、完成時間和承擔(dān)單位。

成果信息填報與審核：項目承擔(dān)單位對照預(yù)期成果清單，在規(guī)定的時間內(nèi)完成成果基本信息和成果文件的提交，并經(jīng)過項目歸口管理部門和預(yù)算管理部門的審核。成果基本信息主要包括成果名稱、完成人、成果內(nèi)容摘要、關(guān)鍵字、成果類型、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、成果應(yīng)用時效、注冊專利情況、成果共享范圍等內(nèi)容。成果文件類型見表2。

成果查詢?yōu)g覽：用戶可根據(jù)自身權(quán)限對成果進行查詢和瀏覽操作，可以通過完成單位、成果類型、完成年度、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等條件快速定位，也可以通過成果名稱、關(guān)鍵詞和摘要內(nèi)容等進行檢索。

成果共享管理：根據(jù)成果共享范圍分別實現(xiàn)內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)的成果公開;基于成果內(nèi)容實現(xiàn)某類成果的專題定制和發(fā)布，形成成果的聚合效應(yīng);提供共享接口，根據(jù)權(quán)限定義，將成果推送至其他系統(tǒng)中。

成果評價管理：用戶可對成果進行綜合評價，按1—10分進行定量打分，評價結(jié)果將自動進行匯總，作為后期考核的重要依據(jù)。

成果相似度分析：將某項成果信息與其他多項成果進行對比，自動分析成果相似度，進行成果查重，對重復(fù)率超過一定比率的成果予以提示。

成果輔助決策：預(yù)算項目成果統(tǒng)計包括按整合項目、完成年度、年度區(qū)間、成果類型、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等的統(tǒng)計匯總;預(yù)期成果和實際上報成果的對比分析;針對延續(xù)性項目的項目發(fā)展脈絡(luò)分析;通過對各項目的投資預(yù)算與項目成果產(chǎn)生的數(shù)量進行比對，結(jié)合項目成果的瀏覽、下載和信息反饋情況體現(xiàn)成果受關(guān)注度，一定程度上分析出投資預(yù)算價值。

五、系統(tǒng)實現(xiàn)

本系統(tǒng)采用Browser/Server開發(fā)模式，遵循J2EE規(guī)范。應(yīng)用服務(wù)器采用Tomcat，數(shù)據(jù)庫服務(wù)器采用Mysql，基于SOA架構(gòu)，采用構(gòu)件式的開發(fā)理念完成各項功能的開發(fā)。基于應(yīng)用集成門戶軟件，將系統(tǒng)構(gòu)件注冊到內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)門戶系統(tǒng)上，通過單點登錄、統(tǒng)一用戶身份認證和用戶權(quán)限控制實現(xiàn)應(yīng)用的統(tǒng)一訪問。

六、應(yīng)用實例

2013年，原環(huán)境保護部辦公廳正式印發(fā)《環(huán)境保護部部門預(yù)算項目成果管理暫行規(guī)定》（環(huán)辦〔2013〕25號），明確了環(huán)境保護部部門預(yù)算項目成果的管理程序、管理機制、各參與方主要職責(zé)等內(nèi)容。經(jīng)過多年的摸索和實踐，目前已基本形成了較成熟的信息化體系和運行模式，完成了2011—2017年部門預(yù)算項目成果的收集和整理工作，并在環(huán)境保護部內(nèi)網(wǎng)進行了共享。通過該項工作的實施，由原來對項目成果的粗放型管理轉(zhuǎn)向精細化管理，進一步提升了預(yù)算項目管理水平。一是有效整合了項目成果資源，形成覆蓋環(huán)境保護相關(guān)業(yè)務(wù)的成果資源庫，對各類成果資源進行了集中和有序管理;二是推動了成果的共享共用，通過建立成果信息共享機制和平臺，實現(xiàn)成果資源合理、充分、安全、便捷的共享，能夠為其他項目提供重要參考借鑒依據(jù)，促進項目高質(zhì)量、低成本、短期內(nèi)完成;三是規(guī)范預(yù)算項目管理，在項目申請和執(zhí)行階段進行預(yù)期成果的明確，在驗收階段基于明確的成果指標(biāo)對項目進行逐項考核，從而促進預(yù)算項目管理的規(guī)范化，有效提升預(yù)算項目的執(zhí)行效能;四是能夠輔助環(huán)境宏觀決策，通過對成果綜合分析，使決策層能夠及時準(zhǔn)確地了解預(yù)算投資的熱點領(lǐng)域、業(yè)務(wù)進展?fàn)顩r，有效輔助預(yù)算的合理分配，為我國環(huán)境保護事業(yè)的長期發(fā)展提供支撐。

七、結(jié)語

預(yù)算項目成果管理是政府部門在有限預(yù)算前提下合理分配資源、提高投入產(chǎn)出比、監(jiān)控項目執(zhí)行的重要舉措。本文通過對預(yù)算項目成果管理系統(tǒng)的研究，提出了一種基于信息化手段支撐部門預(yù)算項目成果管理的方法，在實際應(yīng)用中，需要與已有的諸如預(yù)算編制、財務(wù)管理、項目審計和績效考核等系統(tǒng)進行有機整合，共同形成部門預(yù)算的閉環(huán)管理。

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