酒店管理公司全面預算管理應用

張字龍

摘要：酒店的預算是酒店通過預測和決策對未來一定時期的經營和財務狀況作出的詳細規劃和說明。與普通預算相比，全面預算更加詳細，考慮方面更加周全，是一種合理的企業內部管理方式。從星級酒店發展戰略方面看，全面預算管理通過分析財務與非財務指標，能夠兼顧星級酒店短期和長期目標。實施全面預算管理，星級酒店可以對資金、人力、信息進行全面考慮，使星級酒店各個部門進行良性配合，最終達到長期戰略目標。

關鍵詞：酒店管理;全面預算;建議及意見

一、酒店管理公司簡介

酒店管理公司成立于2009年6月，是延長石油從事現代酒店旅游業管理的專業板塊。目前，公司下設機關職能部門6個;直管單位8家，分別為北京陜西大廈、延安棗園賓館、榆林石油賓館、上海陜西商務酒店、南宮山旅游公司、陜西湯浴會議中心、華陽旅游度假酒店、西安時代大酒店，共有客房1848間套，4A級國家旅游景區兩個;正在籌劃改造武漢陜西賓館、福州陜西大廈和延安棗園紅色主題酒店，正在接管工貿公司旗下延煉商務酒店;監管酒店4家，分別為榆能化下屬靖園大酒店、煉化公司下屬偷煉大酒店、油田公司下屬吳起石油大廈和安塞石油賓館。全公司共有職工1687人，其中正式職工76人。

二、酒店管理公司全面預算管理總體介紹

（1）陜西延長石油（集團）有限責任公司酒店管理公司（以下簡稱：“酒店管理公司”）基于集團公司全面預算管理及其行業特點，融合了戰略、經營、財務、人力資源等管理內容，顯著提高企業的戰略實施效果和經營效率，形成了全面反映、全員參與、全過程管控的預算管理工作。

（2）從酒店管理公司全面預算管理的收入預測、定額管理、預算編制、預算分析、預算考核等方面深入剖析其預算管理現狀，提升管理、降本增效的作用。

三、酒店管理公司預算過程介紹

（1）收入預測

收入預測主要是客房收入與餐飲收入預測兩個部分;其中客房收入根據客源入住率預測;餐飲收入根據人均消費與消費人次預測。

（2）定額管理

1.定額管理介紹：定額管理主要分為基礎數據與數據錄入兩個部分。

第一、基礎數據：主要是餐飲包間餐位數配置表、客房房間量配置表、車輛基礎信息表、各部門人員基礎信息表。

第二、數據錄入：數據錄入主要是定額標準與定量的錄人，定額預測是通過量與標準計算出來。

第三、定額分類：經營銷售類、成本類定額、人工成本類、綜合管理類.

（3）預算編制

1.預算編制介紹。預算編制分為年度預算與月度預算：年度預算：數據中主營業務收入數據來源于收入預測，一部分數據來源于定額預測表，另一部分數據直接在年度預算中填報。月度預算：數據主要來源于年度預算.

【預算編制】→【數據錄入】→【年度預算】預算編制主要順序：從酒店預算（部門）開始→經營管理類預算表→財務類預算表。

2.編制分類：財務類預算表、經營管理類預算表、酒店預算（部門）、投資類預算表、融資類預算表、專項類預算表。

（4）編制流程

預算上報流程（年度與月度流程操作相同）

（5）集團預算

1.集團預算傳輸：集團預算系統中表樣與酒店管理公司預算系統中表樣不一致，為了提高工作效率，在酒店管理公司預算系統中制作一套與集團格式一致的表樣，每月自動從酒店表樣取數，在根據流程傳輸到集團預算系統中。

2.傳輸流程：審批流程結束后數據自動傳輸到集團預算系統對應的表樣。

（6）預算控制

預算控制主要分為系統中功能和移動客戶端兩部分：第一部分是系統中功能：報銷單、單據列表、審批任務列表、統計查詢、預算分期。第二部分是移動客戶端：移動客戶端主要功能是審批。

（7）預算分析

預算分析分為預算分析（月度）、預算分析（季度）、執行快報;其中月度分析是預算數與實際數進行對比分析，預算數來源于預算編制，實際數來源于NC核算系統，完全自動生成;季度分析數據來源于月度分析表上的數據。

（8）預算預警與駕駛艙

預警是主要指標預警與輔助指標預警。駕駛艙主要是對營業收入、考核利潤、考核利潤率以儀表盤和立體圖形顯示。

（9）預算考核

針對主要指標與各項費用的差異率與進度的考核;

（10）投資項目庫

投資項目分類：工程項目、節能項目、環保項目、安全項目、信息化項目、設備購置項目。投資信息：投資項目信息由歸口部門統一錄入，各單位填報投資預算的過程從項目庫中選擇對應投資項目。

（11）總結

酒店管理公司預算系統從編制到控制執行再到分析，已經實現了從數據收集、整理、處理、儲存、傳遞與應用等.系列工作由線下整體搬到線上操作，從而把數據以及規范化管理作為管理對象，預算管理的目的就是根據信息的特點，有計劃地組織溝通，以保持決策者能及時、準確地獲得相應的信息。

四、酒店管理公司全面預算管理的實質意義

（1）統盛酉店管理公司的各單位財務基礎會計科目、賬套、核算口徑，實現報表及分析的可比性。

（2）統盛酉店管理公司全面預算系統，解決了財務、業務及上級單位的審核匯總及重復的手工工作，且提高了數據的準確性。

（3）解決了上報給各歸口管理部門的數據與財務數據的不一致性問題，統一數據源，審核、匯總數據的多頭管理，達到所有業務數據的共享管理。

（4）實現了統計指標進入財務賬內及預算系統內，較為全面的預算財務分析、統計分析，提升企業分析管理。

（5）全面預算控制過程中，實現了電腦及手機移動的審批，極大地提高了單位的審批工作效率。

（6）打通了酒店管理公司全面預算與集團全面預算系統接口，實現自動化數據傳輸。

（7）建立了酒店管理公司預算定額，實現預算定額系統應用及定額標準、定額量的設定，確定預算額的自動計算模型并進行應用。