企業(yè)資金管理的風(fēng)險討論與防范對策分析

摘 要：文章以企業(yè)資金管理的風(fēng)險討論與防范對策分析為重點(diǎn)展開寫作，根據(jù)實(shí)際分析了企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險，即：資金管理的意識較為薄弱；缺乏完善的企業(yè)資金管理內(nèi)部控制的制度；企業(yè)融資困難，流動資金不足。并針對這些問題，提出企業(yè)資金管理風(fēng)險防范的對策，即：提高對資金的管理意識，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部控制制度；有效拓展融資渠道，對融資方式進(jìn)行創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：資金管理；風(fēng)險；防范

資金管理對企業(yè)的發(fā)展具有直觀重要的作用，企業(yè)運(yùn)作資金的安全性和資金的充裕程度，對企業(yè)的良性發(fā)展和長遠(yuǎn)發(fā)展具有十分重要的影響。企業(yè)資金的風(fēng)險管理能力差，企業(yè)的風(fēng)險防范意識薄弱，對企業(yè)本身的經(jīng)營管理而言相當(dāng)于埋下了災(zāi)難的種子，資金風(fēng)險管理不擅、風(fēng)險防范意識差災(zāi)難遲早會來臨，因此，企業(yè)要重視資金管理的風(fēng)險，注重主動防范和控制風(fēng)險。

一、企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險

（1）資金管理的意識較為薄弱

近年來，隨著國家鼓勵創(chuàng)業(yè)政策的實(shí)施，許多企業(yè)紛紛成立，尤其是中小型企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，但是，這些企業(yè)由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的經(jīng)營理念，大多數(shù)未來發(fā)展動力不足，資金管理狀況欠佳，資金管理的意識較為薄弱。首先，許多生產(chǎn)性企業(yè)將主要的注意力集中在生產(chǎn)、銷售和產(chǎn)品供應(yīng)的環(huán)節(jié)，缺乏對資金管理的重視。一些企業(yè)經(jīng)營模式和管理體制不規(guī)范，并且認(rèn)為資金管理對企業(yè)利潤的增長意義不大，因此，更重視產(chǎn)品銷售量的擴(kuò)大為企業(yè)帶來的直接利潤。

（2）缺乏完善的企業(yè)資金管理內(nèi)部控制的制度

企業(yè)資金管理過程當(dāng)中，缺乏完善的企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度是資金管理的一大風(fēng)險因素。完整的內(nèi)控制度對企業(yè)資金管理的規(guī)范運(yùn)作和企業(yè)資金使用效率的提高具有重要的作用，但是，由于許多企業(yè)由于規(guī)模小、發(fā)展階段具有局限性，導(dǎo)致資金管理控制制度不健全，尤其是國內(nèi)的一些中小企業(yè)，大部分都沒有完善的內(nèi)部控制制度，對于資金的使用情況缺乏有效的計(jì)劃性和科學(xué)的規(guī)范，一些企業(yè)由于規(guī)模小，財(cái)務(wù)和出納由一人擔(dān)任，導(dǎo)致資金管理的風(fēng)險被放大，缺乏制度化的管理和有效的控制，導(dǎo)致資金風(fēng)險暴露出來。

（3）企業(yè)融資困難 流動資金不足

企業(yè)資金管理過程中，存在融資困難，流動資金不充裕的問題。首先，我國多數(shù)中小企業(yè)由于規(guī)模較小，自身的盈利能力不高，抵御風(fēng)險的能力不高，因此存在融資困難的問題。中小企業(yè)由于信用等級不高，自身可提供的擔(dān)保物價值不大，因此，從銀行獲得貸款的數(shù)額較小，中小企業(yè)的融資規(guī)模小，資金的使用成本費(fèi)用較高。其次，許多中小企業(yè)融資渠道相對單一。中小企業(yè)首先由于規(guī)模問題和自身發(fā)展不足的問題，在證券市場融資較為困難，一般的中小企業(yè)都無法核準(zhǔn)上市。第三，企業(yè)流動資金不足。我國的許多中小企業(yè)由于缺乏主動對資金的管理，后備發(fā)展資金不足，導(dǎo)致經(jīng)營過程當(dāng)中流動資金不足。在企業(yè)流動不足的情況下，如果缺乏信貸資金和其他資金來源，就會造成融資困難的問題，給企業(yè)的日常運(yùn)作帶來困擾，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉風(fēng)險。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險防范對策分析

（1）提高對資金的管理意識 有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險

加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險管理，需要企業(yè)提高對資金的主動管理意識，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。企業(yè)要想防范經(jīng)營風(fēng)險，降低資金管理的風(fēng)險，只有主動提高資金管理的意識，有效提高財(cái)務(wù)風(fēng)險防范能力，才能將風(fēng)險控制在企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的過程中。企業(yè)的風(fēng)險來自于經(jīng)營和管理的各個環(huán)節(jié)當(dāng)中，因此，需要加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營和管理過程當(dāng)中的風(fēng)險防范。當(dāng)發(fā)生擔(dān)保事項(xiàng)的時候，企業(yè)要充分分析風(fēng)險因素，有效規(guī)避因擔(dān)保而誘發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)做好任何風(fēng)險因素的應(yīng)急預(yù)案，有效應(yīng)對面臨的風(fēng)險。

（2）建立和完善內(nèi)部控制制度

加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險管理，需要企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制制度。制度控制是企業(yè)加強(qiáng)資金管理的有效措施，企業(yè)需要建立和完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)資金管理。首先，企業(yè)需要建立崗位分離制度。企業(yè)會計(jì)人員和資金管理人員要進(jìn)行崗位分離，并定期實(shí)施崗位輪換，專人保管企業(yè)有效印章。其次，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際的需要和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定科學(xué)合理的預(yù)算，確保項(xiàng)目使用資金在預(yù)算范圍內(nèi)，保證資金的使用有效、可控，公開企業(yè)資金使用途徑和方向等信息。第三，企業(yè)要實(shí)行集中決策制度，避免直接領(lǐng)導(dǎo)者決策而導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險發(fā)生，并且有效控制和監(jiān)管資金亂使用的問題。

（3）有效拓展融資渠道 對融資方式進(jìn)行創(chuàng)新

首先，企業(yè)需要加強(qiáng)自身制度的完善和實(shí)力的增強(qiáng)，提高企業(yè)的競爭力和市場知名度，有效提高融資能力。企業(yè)要重視引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)人才，建立和完善企業(yè)清晰合理的管理制度，促使企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境發(fā)生改變。其次，企業(yè)要有效拓寬融資的渠道，對融資的方式進(jìn)行有效的創(chuàng)新。中小企業(yè)可以通過股權(quán)抵押的形式融資、也可以將企業(yè)的核心技術(shù)進(jìn)行抵押來融資，有效拓展融資的渠道。

三、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)有效防范資金管理風(fēng)險，需要提高對資金的管理意識，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部控制制度；有效拓展融資渠道，對融資方式進(jìn)行創(chuàng)新。

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作者簡介：周志堅(jiān)（1985-），男，江西進(jìn)賢人，大學(xué)本科，中級會計(jì)師，研究方向：高級會計(jì)