淺談新常態下我國商業保理行業發展戰略

琚丹

摘要：我國市場經濟體系建設過程中與西方國家之間存在較大差別，在建國初期，經歷了30多年計劃經濟，直到1978年中國實行改革開放政策，市場經濟體系才逐漸完善。前幾年中國經濟飛速發展，現在國家經濟發展由高速增長轉換為中高速增長，經濟發展正處在結構調整、動力轉換的新常態下，經濟增速持續放緩，實體經濟經營困難，市場風險逐步加大，中小企業融資難、融資貴的問題亟需找到有效解決辦法。保理行業是一個逆經濟周期行業，在經濟下行，風險上升時期，對傳統金融服務收縮造成的供給不足進行彌補。

關鍵詞：商業保理行業;現狀;發展策略

引言

行業發展不僅依靠強大的市場需求，行業發展存在的關鍵問題需要多部門協調解決，有些是行業自身無法解決的。保理作為一種貿易服務的手段，歷史久遠，最早可追溯至5000年前的古巴比倫王朝，但是現代意義上的保理業務起源于19世紀的美國和歐洲兩大發源地。中國最早的國際保理業務發生在1987年，相對發展較晚，存在一定的滯后性。

1我國保理行業發展的歷史背景、業務現狀

1.1 歷史背景

我國保理業務的開展主體主要是銀行和保理公司，通常把商業銀行開展的保理業務稱為銀行保理，保理公司開展的保理業務稱為商業保理。2012年之前我國的保理業務主要在銀行體系中開展，我國商業保理的真正發展從2012年6月商務部同意在天津、上海兩地開展商業保理試點開始，商業保理發展時間較短。對兩者的概念有些人時常混淆，銀行屬于金融機構，商業保理公司并非金融機構，而是專門開展保理業務的類金融企業。

1.2 業務現狀

從2005年到2016年保理行業發展數據看，這12年全球的保理業務量增長了2.3倍，整體來講是一個緩慢增長的過程。2014年以前，全球保理業務量始終處于上升趨勢，2015年出現停滯，2016年與2015年業務量相比變化不大。2016年部分地區保理業務量出現下降，亞太地區下降幅度最大，整個亞洲地區，在一定程度受到中國經濟放緩的連鎖影響，業務量進一步下降8%。我國保理業務發展到2015年，業務量增長了60倍。增長的速度非常快，但是到2016年的時候，第一次出現大規模下滑，與2015年相比下降了25%，這是一個非常重大的變化，影響了全球的保理業務量，我國保理業務急劇下降主要是和銀行相關。銀行保理業務規模收縮，而商業保理恰恰和銀行保理出現一個逆周期的情況。截止2017年底，全國已注冊商業保理法人企業及分公司共計8261家（不含已注銷、已吊銷企業），較2016年底的5583家增長了48%，較2012年底商務部開展商業保理試點當年已注冊企業存量翻了90倍。2017年我國商業保理業務量約為1萬億元人民幣，較2016年5000億元人民幣翻一番。這種情況在全球都出現過，70年代日本、80年代臺灣地區和大陸的保理，都有這個規律，經濟下行時期商業保理起步，然后到一定時期，整個商業保理就出現了整體平穩發展。

2 新常態下商業保理行業發展的戰略選擇

2.1 制定合理的戰略目標

2016年1月27日，李克強總理主持召開國務院常務會議，會議確定金融支持工業增效升級的措施，壯大實體經濟基礎，國務院首次提出“大力發展應收賬款融資”，給應收賬款融資帶來新的發展機遇。國務院2016年10月10日下發實施《國務院關于積極穩妥降低企業杠桿率的意見》推進供給側結構性改革、重點做好“三去一降一補”工作的決策部署。我國經濟增長減速，由高速向中高速轉變，追求經濟發展質量邁向中高端水平。過去幾年，我國商業保理企業注冊數量、業務量實現了快速增長，但整體仍處在初級發展階段，發展質量需要質的提升，同樣面臨從量增到質變、從起步到發展、從低端向中高端發展的要求。這與我國當前新常態下國家經濟發展目標相一致，保理行業發展要順應新常態的內在要求，與新常態發展規律協調融合，同時為新常態下實體經濟發展做出應有的貢獻。在當前宏觀經濟下，我國商業保理行業戰略目標應確定為：加快行業發展，提升發展質量，從初級階段向成長階段邁進，順應新常態內在要求，在國民經濟中發揮更大作用。

2.2選擇正確的戰略路線

戰略目標的實現離不開正確的戰略路線。第一充分發揮市場的決定性作用。一方面適應市場需求，支持優勢保理企業，提升保理公司資產質量，從而達到優化行業結構，提升整體行業質量。另一方面，加快行業發展，減少行業發展障礙，增強市場資源配置作用。第二充分發揮政府的保障性作用。一方面政府整體把控市場風險，嚴禁發生系統性金融風險，維護穩定的市場信用環境;另一方面，加強行業監管、行業指引、行業政策優惠，給予新行業起步時期優渥的發展環境。

2.3 靈活的應用戰略措施

第一，加大政府支持，調整行業結構。營改增后，商業保理公司由繳納營業稅變為繳納增值稅，企業稅負增加，基于此需要政府給予減稅優惠政策。另外保理業務開展中缺乏有力的法律保障，保理公司的合法權益得不到有效保障。在商業保理行業發展中，提倡保理公司走內涵式發展道路，尊重市場優勝劣汰、自然挑選出的優勝者，創新保理產品，打造企業核心競爭力，產生行業領頭企業，起到帶動示范作用，提升整個行業水平。

第二，減少發展障礙，加快發展速度。商業保理從2012年下半年試點開始，取得了一定的發展成績，但隨著時間推移，發展過程中也出現了諸多障礙，使得發展受到限制，造成企業無法發揮最大潛力，試錯成本加大，減緩了發展速度。因此，需要外部市場、政府、關聯者減少發展障礙，提供良好的發展環境，加速商業保理行業發展。

第三，嚴控風險，保障行業穩定。重點在系統性風險，風險交叉感染，具有較大社會影響、波及行業聲譽的風險上下功夫，不能被個別企業出現的風險影響到整個行業，守住商業保理行業風險底線，防范潛在風險，營造穩定的外部環境。具體有以下幾點措施：一是鼓勵成立行業組織，發揮組織作用，加強行業自律引導合規經營。廣東、深圳、上海、天津等地均成立了商業保理協會，2017年12月，江蘇省首家商業保理協會在蘇州成立，在加強行業自律上發揮重大作用。二是統一、規范商業保理操作，加強風險管控，建立防火墻制度，提高行業風險意識，配合有利的宣傳教育手段。三是保理公司配合主管部門做好信息采集、政策宣傳等事中事后監管，并向主管部門反應行業發展情況。四是幫助企業解決經營中出現的業務拓展、資金來源、風險管控等困難。

第四，多措并舉，強化監管。2018年5月14日，商業保理的監管部門由商務部變為銀保監會，各地方金融辦具體負責。商業保理行業步入了全新的監管時代，雖然監管環境趨嚴，但同時這將為商業保理行業發展提供有利支持，對解決行業發展中存在的突出問題有重大幫助，營造良好的發展環境，有利于行業持續健康發展，實現新常態下商業保理行業戰略目標。

結束語：

商業保理作為提供應收賬款融資和風險管理服務的信用工具，具有逆周期特點，這有利于供給側結構性改革，有利于新常態下中國經濟發展。然而，根據行業生命周期理論，我國商業保理企業呈現出典型的初級階段特征，整個行業尚未進入成長期，對我國新常態經濟的促進作用有限。針對中國經濟現狀和商業保理行業的發展現狀，確定新常態商業保理行業發展戰略目標為“邁入新階段、助力新常態”。為了促進我國商業保理行業盡快從初級階段向成長期過渡，需要發揮市場的決定性作用和政府的保障性作用，實施“調結構、減障礙、控風險、強監管”的戰略路徑，更大發揮新常態下商業保理對經濟的促進作用。

參考文獻：

[1]馮靚.促進我國商業保理業規范有序發展的探討[J].中國市場， 2015（8）：43-44.

[2]肖小軍.基于風險管理下商業保理企業的內控體系建設[J].當代經濟，2017（21）：142-143.

[3]陳曉紅.中小企業商業保理存在的問題及對策分析[J].商業會計，2016（2）：70-72.