財政稅收工作深化改革的有效策略

王愛萍

摘要：財政稅收對經濟發展有著重要的保障作用，因此，對財政稅收政策加強改革、加大完善十分有必要，能夠切實為我國新經濟體系的構建提供經濟保障，進而帶動社會主義市場經濟的優化和蓬勃發展。文章對當前財政稅收改革的必要性進行了詳細分析，根據其存在的主要問題提出了相應對策。

關鍵詞：財政稅收;深化改革;必要性;問題;策略

財政稅收制度在經濟發展中占有主要地位。尤其是十九大召開后，財政稅收制度的改革被推到了國家發展和戰略部署的前線，這是國家切實履行自身職能的具體表現，在對國家財政政策進行合理推行的同時，也確保了其自身功能的提高，是推動我國經濟不斷發展的重要手段。

一、財政稅收改革的必要性

（一）有效提高稅收管理水平

伴隨著我國經濟的迅速發展，由調整產業機構和宏觀經濟為主導因素的稅收管理水平，對有效提高經濟結構、供需平衡以及分配收入都起很大作用，并且也強化了對市場經濟的規范，可見，稅收管理水平的提高是財政稅收改革的重要環節。以往的財政稅收管理方式已不適應當今的經濟發展趨勢，財政稅收管理水平的提升已成為當前的緊急任務。

（二）規避金融風險

伴隨著經濟的迅速發展和國家之間的經濟往來頻繁，我國經濟和世界經濟相互滲透程度逐步加強。因此，為了有效規避金融風險，應加強財政稅收制度的改革，從以下兩點出發：一是若想促進新時代稅收工作的有效進展，應對國外的先進管理經驗和稅收技術加以引進;二是在宏觀經濟的調節和產業結構的調整中，應著重考慮到金融風險和金融沖擊，而財政稅收的良性發展和降低金融風險是離不開的，因此需對財政稅收政策加以改革。

（三）提高我國綜合實力

目前，我國經濟發展處于相對平穩狀態，但是經濟體系的弊端也日益顯露。由于通脹引發的供需失衡，導致我國經濟開始逐漸下滑。同時生產成本上漲過快，加上其他國家的相繼崛起，使我國的經濟出現衰落的情況。過高的成本讓物價持續上漲，居民對消費顯得格外被動，生活的巨大壓力嚴重影響了居民的生活質量。鑒于此，需要通過制定科學的財政稅收政策來進行有效解決，并以此作為促進區域協調發展的推手，來實現我國整體水平和綜合實力同時提升的目標。

二、我國財政稅收改革中存在的主要問題

（一）制度方面

經營內容雜、人口基數大、市場企業多都將擴大稅收的種類，這也是我國稅收政策繁雜、相應模式復雜的原因之一。同時經濟的發展加快，以往的稅收及管理制度已經不能適用于當下的市場環境，這其中存在的漏洞不僅會影響到企業的政策納稅，更會有損國家的稅收權益。

（二）監管方面

我國現實行的稅收由于在管理內容上保留著傳統做法，在稅收實施中缺乏科學的監管機制，導致企業偷稅漏稅現象頻發。企業投機取巧以逃避繳稅的情況也是屢見不鮮，比如，一些企業劃分多機構和其他子公司以偷逃工程類稅款，還有相關部門因沒有履行自身職能，未對稅收工作及時開展而致使漏水現象難以杜絕。導致上述問題的原因，皆是監管力度不夠所致，如此做法不僅降低了我國的財政收入，更讓財政稅收工作的開展舉步維艱。

（三）預算管理方面

規范的、完善的預算管理是科學財政稅收政策的保障。稅收工作進行前應加強地方的稅收預算工作，在保證稅收能夠順利開展的同時，通過預算管理強化財政稅收。目前，我國此項工作缺乏計劃性，且無具體標準、稅收范圍窄，導致地方性區域挪用稅收資金的現象頻發，對我國財政整體收入帶來了不利影響。

三、財政稅收改革深化的相關對策

（一）完善改革制度

良好的國家財政稅收為經濟發展夯實穩定根基，這在一定程度上決定我們必須做好財政稅收制度改革的相關工作，以杜絕偷稅漏稅現象的發生，由此可見完善稅收改革制度已是大勢所趨。為給區域稅收帶來積極發展，稅收制度的制定應結合區域經濟發展的現實狀況，以宏觀經濟和產業結構為著力點，根據具體情況決定調整力度。

（二）加強監督管理

應大力宣傳財政稅收制度對國家財政的重大意義，使公民和企業對此項制度抱有正確認識。為制止企業的偷稅漏稅現象，相關監管部門應通過改革的全面深化、制度的科學規范以及稅收結構的合理調整來提高財政稅收的效率和質量。同時，以科學手段和信息化方法來強化監管力度和增加管控力度也是有效途徑之一。

（三）構建財政稅收預算機制

通過完備、科學的稅收預算機制，對因預算不足造成的區域財政稅收工作難以開展的問題能夠得到真正意義上的解決。應對預算工作進行詳細分析，包括其范圍和內容，不斷提升其覆蓋面積，對稅收預算管理的周期性進行探索，對其計劃性進行強化，改變實際稅收和前期預算差距過大的局面，切實對國家財政稅收加以保障。

（四）完善財政稅收支付制度

財政統籌規劃需要科學、合理的支付制度作為支撐，因此制定科學合理的支付制度在一定程度上促進了我國的宏觀經濟快速發展。由于我國稅收體系的改革處于起步階段，所以要站在經濟發展的角度以提高轉移支付的效率，帶動資源運轉和經濟發展，同時應考慮到轉移支付比例的調整，對轉移支付資金帶動使用規劃加以明確，以提高資金使用的準確性及合理性。

（五）平衡稅收與經濟

作為我國財政稅收的重要來源，企業起著至關重要的作用。如國資委的相關下屬企業，雖然這些企業能夠帶來逐年遞增的稅收額度，為我國經濟打下了良好基礎，但由于稅收制度改革的不斷變遷，在效益和稅收方面這些下屬企業承擔著巨大壓力，因此，保證稅收的穩定增長已逐漸加深了難度。為減少過度稅收和資金浪費，應以調整產業結構和優化資源配置為立足點，協調好經濟發展和財政稅收的關系。