經濟發展新常態下企業資金管理主要風險與內控措施

馬兆琳

【摘 要】對于企業的長遠發展來講，企業資金管理工作存在的作用以及意義都非常重大，尤其是在新時期背景下，現代化企業的發展，需要加大對資金管理的力度，以規避如今市場競爭過程中存在的諸多風險。論文將對經濟發展新常態下，企業在運作過程中面臨的資金管理風險和內控措施進行論述。

【Abstract】For the long-term development of enterprises， the role and significance of enterprise fund management are very important， especially in the context of the new era， the development of modern enterprises need to strengthen the fund management， so as to avoid various risks existing in the process of market competition. This paper will discuss the risks and internal control of fund management in the operation of enterprises under the new normal of economic development.

【關鍵詞】經濟新常態;企業資金管理;風險;內控

【Keywords】 new normal of economy; enterprise fund management; risk; internal control

【中圖分類號】F275.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2019）03-0017-02

1 引言

在企業運作過程中，資金主要可以分為真相之間，流動之間以及固定之間，而這些資金都需要成體系的資金管理工作來對其進行嚴格管理，尤其是在現如今現代化企業發展過程中，企業與企業之間的競爭越來越激烈。所以在風險市場當中，企業需要對資金投入進行風險控制，從而使企業能夠在發展過程中按照制定的發展目標前進，確保資金管理過程中的會計信息準確和全面，使企業競爭力得到提升。

2 經濟新常態下的企業資金管理風險

2.1 市場風險

在經濟新常態下，企業若想使自身在既定發展目標下得到長遠發展，并且實現利益的最大化，就需要不斷對企業規模進行擴大。但在企業規模擴大的過程中，所涉及的資金運作規模也越來越大，資金管理的風險也就隨之增加，所以對于企業來講，市場是企業在進行運營和發展時的必要場所，所以市場當中所引發的資金管理風險，任何企業都不能夠避免。

2.2 信用風險

所謂的信用風險是指企業在進行內部資金管理過程中，要實現的目標是全面管理并且能夠對風險進行正確評估，而其中信用風險也屬于資金管理工作中的重要內容。對于企業與個人來講，信用都是非常重要的，所以在企業進行資金管理的過程中，風險防范應將信用風險作為首要因素來進行管理，當出現信用風險時，不僅會導致企業資金運作效率大大降低，降低企業經濟收益，同時對于企業的整體形象也會造成負面影響。

2.3 企業操作風險

在資金管理過程中，需要企業相關部門來進行相關操作，而企業內部在操作過程中因操作失誤所導致的經濟損失案例，在近些年來出現的非常多，不僅對于公司的正常運轉和資金管理工作帶來了很大壓力，同時對于市場也造成了非常嚴重的影響。因此，操作風險也是企業資金管理中所面臨的主要風險之一。而我國對于資金管理操作所存在的風險研究工作并不是非常多，所以針對資金管理操作風險的相關防范措施也非常少。

3 資金管理內控措施

3.1 完善企業內部資金管理信息系統建設

對于新形勢下的企業資金管理工作來講，若想在現代化發展形勢下實現有效的資金管理，就需要針對信息管理工作進行信息系統建設。在信息系統輔助下實現資金管理工作中的交流與溝通，促進內部資金管理工作高效運行。而且通過信息系統還能夠協助企業在資金管理工作過程中，針對資金風險進行評估，確保風險因素以及風險信息能夠及時得到反饋，并且獲得真實信息。除此之外，通過信息系統能夠保證資金管理工作所傳遞的相關信息的及時性與暢通性。

3.2 有效評估資金風險

對企業內部的資金風險管控工作來講，為了能夠更好地對風險進行控制，就需要對企業的資金風險進行正確評估，這樣才能夠在正確評估的基礎之上制定相應的措施，對風險進行更好地防范[1]。若想做到這一點，在企業內部的資金管理風險評估工作人員，需要對會計工作風險進行有效防范，同時在工作過程中應當遵守相關工作規范，重視資金風險的存在及其影響。企業內部應建立監督部門，對會計從業人員進行監督和管理。

3.3 控制企業內部環境

對于資金管理工作來講，在企業運營過程中需要涉及全體部門，因此，資金管理工作的良好開展需要對企業自身的內部環境進行全面控制。第一，對于資金管理內控工作具有清晰的認識，并且對于內控管理工作的理念方法，管理機制有一個清晰的了解，并在企業內部進行完善。第二，對于內控管理工作部門進行資源整合與優化，使管理部門變得更加科學合理。第三，企業內部的內控制度應該保持民主，充分收集來自基層員工的意見，并且讓所有人員參與到企業的內部資金管理工作和其他管理工作中。

3.4 提高工作人員素質

資金管理工作需要由從業人員來進行，因此，在制度條例以及有效風險評估的基礎之上，從業人員的素養也應當進行提高。首先對于已經從業的人員需要進行考核，并根據其實際水平和能力來進行相應的評判，對于不合格的從業人員要予以警告，并且可以通過培訓使其能力得到增強。同時也要加強對外部人才的引進力度，擴大企業內部資金管控工作的人才隊伍。全面完善考核評價體系，不僅考核從業人員的實際工作能力，同時其道德素養以及職業精神也需要納入考核評價體系當中。

4 結語

經濟新常態下，企業長遠發展需要對內部資金管理工作進行強化，從體制建設制度完善，風險評估完善以及從業人員素養提升等角度，對資金管理工作各因素進行強化，提升資金管理工作的實際效果。通過強化資金管理工作，促進企業形象提升，競爭力提升以及發展動力提升。

【參考文獻】

【1】王宜坤. 新常態下制造業資金管理風險因素與內控措施研究[J]. 現代經濟信息， 2017（24）：238-238.